资金访谈记录

资金访谈记录

股份公司财务预算管理总部-财务部--出纳：徐璐；董彬斌

2014-10-16

徐璐：现金出纳

董彬斌：银行出纳

1、人名章及财务章单独保管：徐璐负责人名章；董彬斌负责财务章；

财务章使用无特殊审批，使用时由出纳（董彬斌）直接带出使用；出纳（董彬斌）说明财务章除此之外无其他用处。

2、现金盘点为每天下午4点（当日实地进行盘点数额一致）

3、现金存放分3个类，两个保险柜；其中一个保险柜中部分现金放在小木筐中应使用较频

繁，另外两处现金为新币打捆存放。残币为较旧或有残，单独存放。

4、支票登记簿由王仕平经理进行抽查检查，但未留下检查证明；使用过的登记簿在出纳（董

彬斌）手中保存，企业为对此未有特殊规定。

5、出纳（董彬斌）收集银行对账单，但不对数字进行任何检查；其他多人负责编制余额调

节表，这些人员有在财务软件中查看银行对账单。可查看网银的权限由信息化孙俊贺进行设定，现仅出纳可对网银进行操作。

6、本期无提取备用金，系现在内部基本使用刷消费卡进行结算

7、对空白支票进行盘点，发现有登记不及时现象。企业在多个银行开立账户均有对应空白

支票。其中仅一个账户使用频繁，要在支票登记簿上进行登记。其他所有账户均为万羽使用，使用时不进行登记。所有支票均在月底进行盘点。（2014-10-17盘点时发现少支票一张，出纳董彬斌称被万羽使用）

集团资金部--资金主办会计：万羽

主要职责：融资贷款发放、项目银行开户？

1、分、子公司在年初进行预算（预算部-红负责），此后每月月初、月中分两次将每月额度

的1/2网银转账到分、子公司账户。

2、为了的单独项目而开立的银行账户，流程为正常公章使用申请流程。（分子公司开立使

用网上申请流程）谁让开的？怎么把控？是否在账面体现？

3、担保：南昌分公司的银行贷款由股份担保，审批流程为南昌分公司进行，流程为申请银

行贷款流程。对于担保项目无特殊政策及审批流程。

4、

集团资金部--资金主办会计：余沛捷

主要职责：税务（申报、入账、去税务局办理事务等税务相关事宜）

1、平时关注税务局网站通知，如有办事手续等小变动无需通知他人；但若有税率、税种等较大变动，则邮件通知上级王仕平经理。由王仕平经理进行向上的通知及施行。

2、个人所得税由人事进行计算，计算好后的邮件发给王仕平经理后，转发给税务会计余沛捷进行入账。此过程未留书面流程。

3、开具红字增值税专用发票时，为客户联系董会计更换发票，由董会计与客户沟通所需要准备的资料等。待客户讲资料准备好交到董会计处后，由税务会计余沛捷去税务局进行处理。

4、2014年未每月预缴所得税，系在优惠政策等之后处于亏损状态。

王仕平：检查、审批；集团财务；

收款的确认—allocate 到收入的过程、余调节表；

股份公司财务预算管理总部-财务部：王仕平

主要职责：检查、审批；余调节表

1、收款的确认—allocate 到收入的过程：内部网站上实现直线连线，每半小时自动更新

一次，所有人均可以自己在网上查询银行流水。由业务人员自己上网查询收款情况，如果发现有到款则联系财务人员，财务进行出库单、发票的查询后做收入；如果未发现上述单据则做预收。（未见规定）

2、网上系统直接由王仕平经理做银行余额调节表

闫红：收入会计

1、收款的确认—allocate 到收入的过程：商务平台上产生订单并发货等销售流程，可见

明细、金额。当财务收到打款时，由会计进商务平台进行查找订单，勾稽后在商务平台上确认“收入”。之后，进行收入确认。

2、

资金部总经理：王志清：

主要职责：融资/贷款、资金预算、分子公司资金拨款

1、《资金管理制度》仍未出台；

2、本年新发文件关于分子公司资金控制，内容为分红

3、分公司需要资金时填写电子申请表，但上面对于使用用途无特殊要求，一般为经营

目的。

4、对于分子公司的资金使用，无特殊管控；其相对独立运转，对资金的使用用途等无

特殊监督。

5、每3年所做资金三年预算，本年处于3年之中（2013-2015）。资金预算很难准确，

一般为王志清经理根据

6、每年编制授信额申请，上报董事会审批。审批后的授信合同则无需再次审批，直接

走盖章程序。

7、授信额度之内的贷款合同，每次仍需要审批合同。

8、对子公司的资金为委贷形式，签订框架协议，后附内容、依据、金额等附件。

9、对分公司资金的总额未与往年进行对比；本年未有专项资金贷款。

对于分公司资金的把控！

郝佳：业务线财务经理（部分工作为分业务流程工作）

主要职责：相关业务线的所有财务相关事宜

1、由需报销人员提出网上申请，由直属上司（经理）审批后，打印出来后附发票交到

业务线财务经理。由业务线财务经理按预算、审批权限（有规定）来审批，入金额较小的（2000以内的）由业务线财务经理签字认可即可。

2、

消费卡结算怎么入账、报销