永泰能源2020年上半年财务分析结论报告
永泰能源2020年一季度财务分析详细报告
9.00 1,902,436.6
17.75
318,045.09
3.00 381,283.77
3.58 546,091.63
5.10
2,664,700.8
2,621,757.6
0
0.00
25.05
24.46
1
8
9,477,062.1 7
6,634,018.8 89.49
4
5,646,997.0 62.37
内部资料，妥善保管
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永泰能源2020年一季度财务分析详细报告
万元，金融性负债占资金来源总额的35.55%。
项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
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永泰能源2020年一季度下项目的变动使资产总额增加：应收票据增加29,420.53万元，长期 待摊费用增加10,990.65万元，其他流动资产增加4,672.65万元，共计增加 45,083.84万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少844.92 万元，存货减少3,113.43万元，递延所得税资产减少5,398.64万元，无形 资产减少25,177.69万元，预付款项减少30,187.85万元，应收账款减少 47,296.43万元，其他非流动资产减少52,121.27万元，长期投资减少 63,238.68万元，货币资金减少84,361.29万元，固定资产减少2,664,700.81
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
永泰能源财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言永泰能源（以下简称“公司”）是一家以煤炭、电力为主业的大型能源企业，总部位于中国山西省。
公司主要从事煤炭开采、洗选、煤炭销售、电力生产与销售等业务。
本报告旨在通过对公司近三年的财务报表进行分析，评估其财务状况、经营成果和现金流量，为公司未来的投资决策提供参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据公司近三年的资产负债表，我们可以看到以下趋势：- 流动资产占比下降：从2019年的60%下降到2021年的50%，表明公司短期偿债能力有所增强。
- 非流动资产占比上升：从2019年的40%上升到2021年的50%，主要由于长期投资和固定资产的增加。
- 无形资产占比稳定：保持在10%左右，表明公司对知识产权和无形资产的重视程度。
2. 负债结构分析- 流动负债占比下降：从2019年的60%下降到2021年的50%，表明公司短期偿债压力有所减轻。
- 非流动负债占比上升：从2019年的40%上升到2021年的50%，主要由于长期借款的增加。
- 资产负债率稳定：保持在60%左右，表明公司财务风险可控。
（二）利润表分析1. 营业收入分析- 营业收入逐年增长：从2019年的100亿元增长到2021年的150亿元，表明公司业务规模不断扩大。
- 毛利率稳定：保持在20%左右，表明公司产品具有较强的竞争力。
2. 营业成本分析- 营业成本逐年增长：从2019年的80亿元增长到2021年的120亿元，主要由于原材料价格上涨和人力成本增加。
- 费用控制良好：管理费用、销售费用和财务费用占营业收入的比例逐年下降，表明公司费用控制能力较强。
3. 净利润分析- 净利润逐年增长：从2019年的10亿元增长到2021年的20亿元，表明公司盈利能力较强。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量- 经营活动现金流量净额稳定：保持在10亿元左右，表明公司经营活动产生的现金流入能够满足日常经营需求。
2. 投资活动现金流量- 投资活动现金流量净额波动较大：主要由于公司进行了一些大型投资项目，如新建煤矿、电厂等。
永泰能源2020年三季度财务分析详细报告
0.57 69,522.93
0.65
非流动资产
9,600,677.3 5
89.15 9,730,660.6 1
92.12 9,744,001.8 1
90.99
无形资产 商誉 长期股权投资
5,079,889.6 467,399.63 369,575.25
47.17 5,087,425.6 5
4.34 466,953.77
4.15 11,458.94 2.81 17,292.23
316,377.35
16.82 164,460.7
7.21 69,522.93
16.34 62,750.83
1.38 2.08
53,632.5 35,560.1
17.05 7.21 6.51 5.56 3.69
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为10,708,508.22万元，与2019年三季度的 10,563,000.23万元相比有所增长，增长1.38%。
项目名称 流动资产
应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,168,553.7 3
100.00 832,339.63
23.03
100.00 964,506.41
31.64
100.00 32.80
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加53,051.37万元，应收 票据增加42,173.56万元，货币资金增加24,470.61万元，其他流动资产增 加18,267.87万元，长期待摊费用增加16,687.09万元，存货增加9,527.05 万元，长期应收款增加7,763.08万元，共计增加171,940.65万元；以下项 目的变动使资产总额减少：应收利息减少334.55万元，投资性房地产减少 922.57万元，递延所得税资产减少2,818.8万元，其他非流动资产减少 29,037.07万元，无形资产减少33,907.51万元，预付款项减少73,231.54 万元，长期股权投资减少89,655.08万元，固定资产减少2,607,297.3万元， 共计减少2,837,204.41万元。各项科目变化引起资产总额增加145,507.99 万元。
永泰能源2020年上半年财务风险分析详细报告
永泰能源2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供849,941.05万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为6,916,248.18万元，2020年上半年已有长期带息负债为2,526,241.37万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为6,066,307.13万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为147,645.94万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是175,058.68万元，实际已经取得的短期带息负债为2,936,021.22万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为175,058.68万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为188,765.05万元，在5年之内偿还的贷款总规模为216,177.79万元，当前实际的带息负债合计为5,462,262.59万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为558,510.81万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营14.27个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动存在资
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永泰能源2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为30,297.46万元，与2019年上半年的40,077.92万元相比有较大幅度下降，下降24.40%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析
2020年上半年营业成本为745,836.24万元，与2019年上半年的665,985.05万元相比有较大增长，增长11.99%。
2020年上半年销售费用为9,289.75万元，与2019年上半年的7,823.57万元相比有较大增长，增长18.74%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为34,655.5万元，与2019年上半年的36,025.23万元相比有所下降，下降3.8%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.44%，与2019年上半年的3.72%相比变化不大。
企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2020年上半年财务费用为155,096.83万元，与2019年上半年的199,300.12万元相比有较大幅度下降，下降22.18%。
三、资产结构分析
2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
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