DM财务预算和计划

财务预算和计划

（一）财务预算和计划的重要性

财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。

（二）财务预算和计划的内容

根据前期的市场调查和分析，在大致了解当地市场情况的基础上做一个初步的估算计划。这项计划与财务相关的内容主要包括办公费用，人员的招募和培训，盈亏平衡点的测算，制作与印刷数量和质量的预测，发行规模和方式的选择等等。（三）财务预算和计划的具体操作

1、加盟亿邦后第一到第三个月为市场启动期，这个时期财务预算和计划的特点是固定投资比例较大，营业收入相对较小，因此此阶段的策略是将某些非核心业务尽可能的外包，比如印刷、会计等，人员招募方向是尽可能的启用有一定经验的特别是广告或媒体行业的老业务员，薪酬设计以有责任底薪或无底薪为主，提成比例设定相对较高，市场战略是以扩大市场占有率为方向，因此广告价格相对较低，以获取客户的体验感为基础。因此，这一时期的成本预算大概为（参考）：人员配备：业务员3名，设计与制作1名，发行由业务员和设计制作兼职

办公用具：电脑5台，包括一台笔记本，方便为客户做演示，传真一台，复印机一台，打印机一台，扫描仪一台，可以买打印，复印扫描一体机，电话机及电话号码和网络申请若干，路由器一个，办公桌椅5套，办公用品若干。

房租三个月，其他如会计外包，印刷外包等。

综合上述，第一个月一次性投入为30400元，后两个月平均每月为5900

4个以上的版面为基准，每个版面的整体参考收入为2000左右，因此，在启动期追求盈利平衡为主要目标点，出现少量亏损也是正常现象，在这个阶段必须要有一定的心理准备。

2、加盟亿邦三个月至半年为DM市场培育期，这一时期的特点是以站稳脚跟为主，主要是保证自己公司队伍和人员的稳定与客户的稳定和适量增长，因此，这一时期对于业务人员仍以有责任底薪为主，在适当的时机去掉无底薪的状况，根据业务员的工作能力适当调高底薪，提成仍以偏高为适宜，根据市场情况适当增加业务人员的数量或者完成换血。对客户主要集中在于认同感为基础，做好前期客户的回访和巩固，总结经验和不足。

这一时期的人员支出相对来说会有所增加，可以根据具体情况进行把握，估算大概所有成本每月10000元，除印刷费用外，每个月营业收入大概在于2—3万，测算根据是每个月至少8个以上的版面，每个版面参考收入在3000元左右。这个时期以巩固前期的工作成果为主要目标，同时，扩大市场面为主要方向，一般来说会有一定数量的盈利，基本上不会出现亏损。

3、加盟亿邦DM半年至一年为DM市场扩张期，这一个时期的特点是公司进入快速发展阶段，员工和客户的数量都呈现大幅度的增长，这一时期要特别注意对全局的把握能力，特别是在公司规模和业务规模都快速发展的前提下容易造成粗放式经营管理，对成本的控制力有所减弱，由于营业额和利润的快速增长，可能会掩盖许多问题。因此要特别注意对公司的精细化管理。

这一时期不光是业务人员的数量需要急速扩张，而且由于公司事务的增加，许多以前由一人兼多职的工作也开始需要由专人负责，因此职能部门会出现人员需求增加的压力，人力成本费用将出现大量攀升。针对这种情况，公司应该加强对整体的控制把握能力，防止出现人浮于事的现象，坚持因需设岗，因岗设人的原则，由于此时的业务相对比较容易开展，可以适当调整员工薪酬政策，总体原则是既有效调动员工积极性，同时也为公司长远发展留下空间。

同时，为了更好的适应市场和客户的需要，可以适当加大出刊频率和数量，继续以扩大市场占有率为目标，同时加强亿邦品牌的管理，增加客户和消费者对于亿邦DM的认同。这一时期属于一个快速盈利阶段，在现有DM的运作下，公司可以围绕亿邦DM适当策划一些专题计划和活动以增强市场占有率成果。4、加盟亿邦一年以后为DM市场成熟期，这一个时期表明公司已经进入了收获期。对于前期的付出和努力在这一个时期都将得到丰厚的回报，可以说进入成熟期才是亿邦DM发展的黄金时期。

经过前面三个阶段的发展，这一个阶段总体上来说是进入了稳定时期，包括人员的配置和业务都已经比较稳定，公司的主要任务在于优化和创新。对于前期快速扩张时期产生的问题进行纠正，对各部门的协作和业务流程进行优化。在取得市场的主动权以后，就可以开始有计划的策划一些相关的活动来提高公司的盈利水平。