现金管理制度（精选11篇）

现金管理制度现金管理制度现金管理制度的重要性从美国雷曼兄弟的轰然倒塌，到国内众多外贸企业的悄然破产，资金链断裂都在其间扮演着夺命杀手的角色。

正因为如此，"现金为王"已被越来越多的企业视为安度危机的不二法门。

在试图留存更多资金的同时，企业开始考虑如何提高这些流动资金的使用效率，在保证流动性的同时实现增值保值——现金管理业务因此受到了前所未有的关注。

所谓现金管理业务通常是指银行利用自身的网络系统，将传统的结算业务、投融资业务、账户管理等系列金融产品和服务加以组合，为不同类型客户设计满足其个性化需求的综合解决方案。

简单说来，就是由银行及专业机构帮助企业控制和整合现金，了解其在全球范围内的头寸，从而提高其流动资金使用效率。

现金管理制度（精选11篇）只有完善了多层次的企业财务管理体系，才能使各项控制措施有制度上、程序上的保证，使企业在激烈的市场竞争中取得主动权。

下面是小编整理的现金管理制度（精选11篇），希望对你有帮助！现金管理制度1第一章、总则第一条、为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条、总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条、总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条、本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章、现金收入管理第五条、总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条、坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条、严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章、现金支出管理第八条、总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条、现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。

经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条、下列业务可以支付现金：1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员差旅费；3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；4.业务活动的零星支出；5.确需现金支付的其他支出。

第十一条、严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。

严禁谎报用途套取现金。

第十二条、因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条、大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票（乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方）；短途交通费限报公共汽车票（包括小公共汽车），其他交通费不予报销。

报销时须本人提供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。

第十四条、签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办人员应及时报销发票，以注销登记记录。

第十五条、严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

第四章、备用金管理第十六条、总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内。

其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条、总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政科为2000元。

第十八条、各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。

第十九条、备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、小额接待费等。

第二十条、报账员须严格按规定支付方式使用备用金。

对于已发生的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。

第二十一条、报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审核签字后报送财务科。

第二十二条、总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整，并不定期检查备用金使用情况。

第二十三条、财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。

第五章、库存现金管理第二十四条、库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。

第二十五条、库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。

第二十六条、财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。

保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失。

第二十七条、库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，并追查原因，追究相关人员责任。

第二十八条、严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。

第二十九条、财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。

第五章、银行账户管理第三十条、财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。

第三十一条、出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符。

若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。

第三十二条、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。

第六章、账目管理第三十三条、财务科应严格按照国家法律法规建立、健全现金账目。

登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。

第三十四条、出纳应根据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现金收付情况，做到账目日清月结，确保账款相符。

第三十五条、出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。

第三十六条、记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。

第三十七条、出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。

第七章、处罚第三十八条、对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。

情节十分恶劣的，报送公安机关。

第三十九条、凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额10%～30%的罚款。

第四十条、所有罚款一律上缴总公司机关。

第八章、附则第四十一条、本制度由总公司机关财务科制定，经总公司机关经理办公会审批通过。

第四十二条、本制度由总公司机关财务科负责解释。

第四十二条、本制度从年月日起执行。

现金管理制度2第一章、总则第一条、为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条、本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。

第二章、现金支出管理第三条、开户单位可以在下列范围内使用现金：1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。

2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

6.结算起点以下的零星支出。

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第四条、前款结算起点定为1000元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第五条、超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

第六条、转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

第七条、开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

第三章、现金收入控制的集中银行方法第八条、集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。

其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。

1.具体做法是：（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心（通常是设在公司总部所在地的收账中心）的账户为集中银行。

（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。

（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。

2.设立集中银行主要有以下优点：（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。

账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。

顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。

（2）支票兑现的时间可缩短。

收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。

3.但集中银行也有如下缺点：（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。

开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。

（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。

所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。

第四章、现金收入控制的锁箱系统方法第九条、锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。

采用锁箱系统的具体做法是：（1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。

（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。

（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。

这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。

第十条、采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。

这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。

由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。

这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。

所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。

第十一条、企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。

如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。

第五章、现金盘点制度第十二条、企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。

盘点库存现金的步骤是：1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。

必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。

2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。