现金管理制度

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现金管理制度(十篇)

现金管理制度

为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。

一、财务工作职责和管理

（一）协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。

1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。编制移交清册。列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。

接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。

4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。

5、协会财务人员应按月编制财务报表（收支清单），列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。每月的财务报表要于次月____日内分别报送秘书长、财务会长、会长。

6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。

（二）根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。

（三）协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，（财务会长、常务会长、最后向会长报批）。

现金管理制度文件

一、制度目的

现金是企业经营活动中最重要的资产之一，其管理涉及到企业的正常经营和财务安全。为了规范现金管理，加强现金监控和使用，提高财务管理水平，减少现金管理风险，特制定本制度并提请全体员工遵守。

二、适用范围

本制度适用于公司的所有财务活动涉及到现金管理的部门和员工。

三、现金的收支

1、现金的收入：

（1）公司的现金收入主要来源于销售商品、提供劳务以及获得其他收入等。

（2）现金收入应经过财务部门核实并记录入账，同时及时存入公司指定的银行账户。

2、现金的支出：

（1）公司的现金支出主要用于采购原材料、支付工资、支付各项费用等。

（2）现金支出应经过财务部门审核，符合公司财务预算，核准后方可支付。

四、现金保管

1、现金保管责任：

（1）公司现金保管责任部门为财务部门，具体人员为出纳。

（2）出纳应妥善保管公司现金，并制定严格的存取现金手续，确保现金安全。

2、现金存放：

（1）公司现金应存放在指定的安全箱中，需随时保持安全状态。

（2）超过一定金额的现金，应及时存入指定的银行账户，减少现金存放风险。

五、现金支付

1、现金支付程序：

（1）凡需进行现金支付的款项，应经有关部门的审批和核准。

（2）支付过程中必须填写支出凭证、领款人签字等手续，确保支付的合法性和准确性。

2、大额支付审批：

（1）凡涉及到大额现金支付的款项，必须由公司财务总监或者以上级别负责人审批。

（2）审批过程需填写审批表格，详细说明支付原因和金额，确保支付合理性。

六、现金盘点

1、现金盘点周期：

（1）公司现金应每月进行一次盘点，确保现金数额的准确性和安全性。

现金管理制度

(实用版)

编制人：__________________

审核人：__________________

审批人：__________________

编制单位：__________________

编制时间：____年____月____日

序言

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企业现金管理制度完整版

企业现金管理制度

第一章总则

第一条为规范企业现金管理，确保企业现金安全、完整、有效，提高现金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业现金的收付、存取、保管、核算、报告等工作。

第三条现金管理的基本原则是：严格执行国家法律法规，建立健全企业内部管理制度，确保现金安全、完整、有效，提高现金使用效率，防范现金风险。

第二章现金管理职责

第四条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理职责，确保现金管理的有效性和规范性。

第五条财务部负责现金的收付、存取、保管、核算、报告

等工作，确保现金管理的合规性和安全性。

第六条企业负责人对现金管理负责，审批现金收付、存取、保管、核算、报告等工作。

第三章现金收付管理

第七条企业应建立健全现金收付管理制度，明确现金收付流程，确保现金收付的合规性和准确性。

第八条现金收付应遵循以下原则：

（一）现金收入应于当日送存银行，不得坐支；

（二）现金支出应于次日送存银行，不得支取；

（三）大额现金支出须由企业领导审批，不得随意支取。

第九条现金收付应由会计主管或会计负责人审核，确保现金收付的合规性和准确性。

第四章现金保管管理

第十条企业应建立健全现金保管制度，确保现金的安全性和完整性。

第十一条现金保管应遵循以下原则：

（一）现金应存放在安全的保险柜内，不得随意放置；

（二）现金应定期存入银行，不得长期存放；

（三）大额现金应存入银行，不得置于保险柜内。

第五章现金核算与报告

第十二条企业应建立健全现金核算制度，确保现金核算的准确性和及时性。

国家现金管理制度规定

一、引言

国家现金管理制度是指国家对现金的收支、保存、运输、清点和监督等方面进

行管理的规定。现金是国家经济活动中不可或缺的一种支付工具，因此确立和执行科学合理的现金管理制度对于国家财政和经济的稳定发展具有重要意义。

二、国家现金管理制度的目的

国家现金管理制度的目的在于实现现金的合理使用和有效管理，确保现金的安

全和准确流转，维护国家财政和经济的稳定。具体包括以下几个方面：

1.现金收支管理：确保现金收支的合理安排和准确记录，防止现金的

浪费和滥用。

2.现金保存管理：建立现金保管和存放制度，加强现金保险和保管设

施的安全管理，防止现金的丢失和损毁。

3.现金运输管理：规范现金的运输程序和安全措施，确保现金运输的

安全和准时到达目的地。

4.现金清点管理：建立现金清点和核对制度，确保现金的数量和准确

性，防止现金的盗窃和偷盗。

5.现金监督管理：加强对现金管理制度执行情况的监督和检查，及时

发现和纠正问题，确保现金管理制度的有效执行。

三、国家现金管理制度的基本原则

国家现金管理制度应遵循以下基本原则：

1.合法合规原则：现金管理必须遵守国家法律法规和相关政策，确保

合法合规。

2.公平公正原则：现金管理应公平、公正、透明，杜绝任何形式的压

榨和腐败行为。

3.风险控制原则：现金管理应加强风险防范和控制，避免现金的丢失、

损毁和盗窃。

4.效率优化原则：现金管理应优化流程，提高效率，减少资源浪费和

人力成本。

5.信息保密原则：现金管理应加强对现金交易和账务信息的保密，防

止信息泄露和滥用。

四、国家现金管理制度的主要内容

现金管理制度范本（四篇）

现金管理制度范本

(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

(2)为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。

(5)库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。

纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。

铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆.同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取;不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在个性的卡数器内。

现金管理制度范本（二）

下面是一个现金管理制度的范文：

1. 目的

本制度的目的是为了确保公司现金的安全、合理、高效地管理和使用，保证财务管理的规范性和透明度，防止现金流失和滥用，提高财务管理效率。

2. 适用范围

本制度适用于公司所有部门和员工。

3. 责任分工

3.1 公司财务部门负责制定和执行现金管理制度，监督现金管理的执行情况。

现金管理制度(全新完整版)

现金管理制度

第一章总则

第1条为规范企业内现金管理工作，提高资金使用效率和安全性，特制定本规章制度。

第2条本制度适用于企业内所有现金管理工作，包括资金存储、资金支付、资金使用等环节。

第3条现金管理应遵循“合法、安全、便捷、高效”的原则，确保现金的安全和有效使用。

第二章财务部门职责

第4条企业应设立财务部门，负责现金管理工作。财务部门应制定现金管理标准和操作规程，并组织现金管理工作人员的培训和考核。

第5条财务部门应负责对现金进行统一管理，包括现金的存储、支付、使用等方面。

第6条财务部门应根据企业内部控制要求，制定现金管理的安全保密制度，确保现金的安全性和机密性。

第三章现金的存储管理

第7条企业应选择安全、便捷、经济的现金存储设施，如银行保险柜、保险箱等。现金存储设施应定期检查和维护，确保设施的安全性和可靠性。

第8条现金存储应由专人负责，确保现金的安全。存储现金时应注意现金数量、面额、编号等信息的记录和管理，以便日后的

核对和查账。

第9条现金存储应定期进行清点和核对，确保存储的现金与记录的现金数量、面额、编号等信息一致。

第10条企业应定期进行现金的抽查和核实，对于未能及时存储、未按规定存储、现金数量不符等问题，应及时处理和纠正。第11条现金的存储和使用应有相关记录，包括现金清点记录、现金使用记录、现金结余记录等，确保现金管理的准确性和完整性。

第四章现金支付管理

第12条现金支付应根据企业内部控制要求和支付流程，严格控制支付权限和支付金额。

第13条现金支付应由专人负责，支付时应注意支付金额、对象、用途等信息的记录和管理，以便日后的核对和查账。

关于现金存放管理制度

一、总则

现金是企业最为敏感和重要的资产之一，对企业的经营活动和财务安全起着至关重要的作用。为了规范现金的存放和管理，保障现金的安全和稳定，确保企业的正常经营，制定并实施本现金存放管理制度。

二、存放现金的基本原则

1. 安全原则：确保存放现金的安全，避免发生丢失和被盗的风险。

2. 专人专用原则：存放现金的操作人员必须专人专用，不得超范围使用。

3. 分级管理原则：实行分级管理，确保现金的管理和操作流程合规。

4. 审计监督原则：建立现金存放的审计和监督机制，及时发现和纠正问题。

5. 审批授权原则：严格授权流程，确保存放现金的操作合规。

6. 报备备案原则：建立现金存放报备和备案制度，确保信息及时准确。

三、现金存放管理的内容

1. 现金存放的责任部门

1.1 财务部门负责现金存放管理工作，包括现金的领取、存放、报销等工作。

1.2 财务部门应建立健全现金存放管理团队，明确各个岗位的职责和权限。

2. 现金存放的操作流程

2.1 当有现金需要存放时，领用人员应填写领用单据，并提交至财务部门。

2.2 财务人员审核确认后，将现金进行分类、计数，记录在账簿上，并制作存放凭证，领用人员签字。

2.3 现金存放至专用保险箱中，并在专用保险箱上贴有存放标签，标明存放日期、金额等信息。

2.4 存在数额较大的现金存放时，应有两名以上财务人员共同操作，并进行双重确认。

3. 现金存放的安全措施

3.1 现金专用保险箱应放置在专用保险柜中，并定期更换密码。

3.2 现金专用保险柜需固定在墙壁上，避免被盗取。

3.3 现金专用保险柜定期进行清点、维护、防潮等保养工作，确保安全使用。

现金管理制度(最新10篇)

现金管理制度（最新10篇）

现金管理制度篇一

第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。

第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。

第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。

第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序

现金管理制度(五篇)

现金管理制度

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，____公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同____公款。出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款____元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过____元的，每出现一次，作过失一次，罚款____元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。____%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。剩余现金务必当天归还财务部。货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款____元。

企业现金管理制度（5篇）

企业现金管理制度

为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。

一、使用现金范围

1、产品销售的运输费、广告费。

2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

3、差旅费、培训费、业务招待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。

6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。

除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经财务部经理审批、董事长批准。

二、库存现金

1、日常零星开支所需库存现金限额为____元，超额部分必须及时存入银行。

2、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。

3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。

4、工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。

三、现金支付

任何资金支付都须有完整的审批手续。

1、生产物资采购的现金支出，凭采购单、入库单、购物发票经

审批，财务部审核，董事长签字才能支付。

2、公司员工(借款人)因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经借款人的直属领导签字，财务部经理审核，公司分管领导批准签字后方可借支，借款金额超过

元，须经董事长批准。超过还款期限即转“应收款”，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。(或如借款人当月工资不足以扣还借款的，则依次从直属领导、公司分管领导、董事长当月工资中扣还借款，然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。)

财务管理制度_现金管理

第一条为规范公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家

有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金库

存管理等。

第三条公司现金管理应遵循以下原则：

1. 依法合规：严格遵守国家有关现金管理的法律法规，确保现金收支合法、合规。

2. 安全保密：加强现金安全管理，确保现金安全，严守公司财务秘密。

3. 严谨规范：建立健全现金管理制度，确保现金收支程序严谨、规范。

4. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本，为公司发展提供有力保障。

第二章现金收支管理

第四条现金收支管理包括以下内容：

1. 现金收入管理：所有现金收入均应开具正规发票，及时入账，不得私设“小金库”。

2. 现金支出管理：所有现金支出均应严格按照预算执行，并取得合法、有效的原

始凭证。

3. 现金支付管理：支付现金时，应填写《现金支付申请单》，经主管领导批准后，由出纳人员办理支付手续。

4. 现金报销管理：员工报销现金时，应提供合法、有效的原始凭证，经部门负责

人审核、财务审批后，由出纳人员办理报销手续。

第三章现金库存管理

第五条公司现金库存管理包括以下内容：

1. 现金库存限额：根据公司实际情况，由财务部门核定现金库存限额，报总经理

批准。

2. 现金库存核算：出纳人员每日应准确核算现金库存，确保库存现金与账面现金

相符。

3. 现金库存盘点：财务部门应定期组织现金库存盘点，确保现金安全。

第四章现金安全管理

第六条公司现金安全管理包括以下内容：

1. 现金保管：现金应存放在保险柜内，保险柜钥匙由专人保管，不得随意存放。

现金使用管理的规章制度

第一条总则

为规范现金使用，严格控制公司资金流向，确保资金使用安全合理，特制定本规章制度。

第二条管理范围

本规章制度适用于公司内部所有现金使用环节，包括但不限于公司零用现金、营业收入、付款、报账等环节。

第三条现金管理责任

1. 公司财务部门负责制定现金使用计划，并监督执行情况。

2. 各部门负责人负责本部门的现金使用管理。

3. 公司员工在现金使用过程中应严格遵守规章制度，如发现问题应及时报告。

第四条现金保管

1. 公司内部设立专门的现金保管室，由专人负责管理和保管现金。

2. 现金应当按照金额大小分类存储，并定期进行盘点核对，确保准确无误。

3. 现金保管室应安装监控设备，确保现金安全。

第五条现金使用

1. 现金使用应当严格按照用途、金额和时间限制进行，并填写使用单据。

2. 在进行现金支付时，应当由至少两名负责人共同出席，并签署相关票据和单据。

3. 禁止私自挪用公司现金进行个人用途，一经发现将追究法律责任。

第六条现金收支记录

1. 公司应当建立完整的现金收支记录，包括收入来源、支出用途等信息。

2. 财务部门应当每日对现金收支情况进行统计和核对，确保数据准确。

3. 定期对现金收支记录进行审计，及时发现和纠正问题。

第七条报销管理

1. 公司员工在报销过程中应当如实填写相关单据和材料，并遵守公司规定。

2. 报销单据应当附有明细清单、票据等必要材料，由费用归属部门审核确认。

3. 财务部门对报销单据进行核对后，方可进行支付操作。

第八条现金管理制度宣传

1. 公司应当定期开展现金管理制度宣传活动，提高员工对规章制度的了解和遵守意识。

现金使用安全管理制度

一、总则

为加强公司现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、现金管理原则

1. 安全性：确保现金安全，防止现金被盗、丢失或被挪用。

2. 合规性：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保现金使用合法合规。

3. 效率性：提高资金使用效率，降低资金成本。

4. 透明性：加强现金管理工作的透明度，便于监督。

三、现金管理职责

1. 财务部门负责制定和实施现金管理制度，对现金管理进行监督和检查。

2. 出纳人员负责现金的收付、保管和盘点，确保现金安全。

3. 各部门负责人负责本部门现金使用的审批和监督。

四、现金管理内容

1. 现金收入管理

（1）现金收入应于当日缴存银行，不得私自坐支、挪用或保留账外现金。

（2）现金收入应向交款人开具合法票据，并在记账联上加盖“现金收讫”戳记。

2. 现金支出管理

（1）现金支出必须经部门负责人审批，并由出纳人员办理。

（2）现金支出应在付款的原始凭证上加盖“现金付讫”戳记。

（3）现金支出范围包括：

① 工资、奖金、津贴等个人报酬；

② 采购物资、支付劳务报酬等；

③ 差旅费、业务招待费等；

④ 其他经公司领导批准的现金支出。

3. 现金保管管理

（1）现金应存放在财务室保险柜内，由出纳人员负责保管。

（2）保险柜钥匙由财务部门负责人和出纳人员分别保管。

（3）现金保管期间，应定期进行盘点，确保现金账实相符。

4. 现金盘点管理

（1）每月末进行现金盘点，确保现金账实相符。

（2）盘点时，由财务部门负责人和出纳人员共同进行，并做好盘点记录。（3）盘点结束后，及时将盘点结果报告公司领导。

现金管理制度规定

第一章总则

第一条为了规范公司现金管理，提高公司经营管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各级组织单位、部门、员工等。

第三条公司现金管理应遵循诚实守信、合法合规、权责明确、规范管理的原则。

第四条公司应当建立健全资金管理制度、现金管理制度、财务管理制度，保证公司资金的

安全、合理、高效运转。

第五条公司应当建立现金管理档案，包括现金收支记录、现金库存记录、现金使用记录等。

第六条公司应当定期对现金进行清点、盘点，并在财务报表中明确现金的余额、流动情况等。

第七条公司应当建立风险控制机制，有效防范现金管理中可能存在的风险。

第八条公司应当制定应急预案，保障现金管理工作的正常进行。

第二章财务控制

第九条公司应当建立现金收支的预算管理制度，确保现金的合理利用。

第十条公司应当建立、健全资金划拨制度，规范现金流动。

第十一条公司应当对现金收支进行严格管理，不得随意挪用现金。

第十二条公司应当制定明确的授权程序，凡需要使用现金的事项必须经过授权才能进行。

第十三条公司应当建立合理的报销制度，明确报销的范围和程序，保证员工个人开支不影

响公司现金流动。

第十四条公司应当建立差旅费、出差费等专项款项的管理制度，确保经费使用合理、节约。第三章现金凭证管理

第十五条公司应当建立现金凭证管理制度，规范现金凭证的出入流转。

第十六条公司应当对现金凭证进行编号、盖章、登记等严格管理，确保凭证真实可靠。

第十七条公司应当建立现金凭证的领用、归还、存放等程序，防止凭证遗失或挪用。

第十八条公司应当建立审核、签字、复核等程序，保证凭证的有效性。

企业现金管理制度规定为

第一章总则

第一条为规范企业现金管理行为，提高资金使用效率，防范资金风险，保障企业经营稳定，制定本制度。

第二条本制度适用于企业所有现金管理活动，包括企业在境内外所有单位、分支机构、子公司的现金管理行为。

第三条企业现金管理必须遵循合法合规、安全稳妥、高效节约的原则，严格执行本制度。

第四条企业领导班子负有全面的现金管理责任，各部门负责人负责本部门现金管理工作。

第五条本制度主要内容包括现金管理目标、现金管理职责、现金管理流程、现金管理规范和现金管理督导等。

第二章现金管理目标

第六条企业现金管理目标是保障企业资金安全，提高资金使用效率，降低资金成本，优化资金结构，增强企业现金管理实力。

第七条企业现金管理工作应当以服务企业发展为宗旨，以降低资金成本、提高资金使用效率、保证企业正常经营为核心目标。

第三章现金管理职责

第八条企业董事会负有全面的现金管理责任，具体负责制定现金管理战略、决策重大现金管理事项。

第九条财务部门负责制定现金管理制度和操作规范、保障资金安全、提高资金使用效率、降低资金成本、优化企业资金结构。

第十条运营部门负责现金计划编制、用款申请审核、用款执行和监督、资金结算等现金管理工作。

第四章现金管理流程

第十一条现金管理流程包括现金预算、现金调度、资金监控、资金使用、资金结算等环节。

第十二条现金预算是企业现金管理的基础，包括现金收支预测、现金计划制定、现金预算执行和现金预算修订。

第十三条现金调度是企业现金管理的核心环节，包括企业现金流动性管理、企业资金调拨、企业现金使用等。