现金管理制度

第一章现金管理制度

为规范公司及分子公司现金的收支、使用、管理，特制定本制度。

第一条现金管理人员和工作职责

（一）公司由会计担任现金监管工作。

（二）燃气销售前台、居民户零星销售收款人员、农户肥料销售收款人员、出纳负责公司的现金收款、存现。

（三）不准将单位收入现金存入以个人名义开设的账户或存单。不准利用银行账户代替其他单位或个人存入或支取现金，不得套取现金，不得保留账外公款。

第二条现金管理的要求

（一）原则上不准使用现金支付各类款项，收到的现金只能用于存现。

（二）不准从银行提取现金。

（三）现金收款范围：居民户销售燃气收款，居民户零星销售回款，农户肥料款。支付员工福利及员工退回借款均采用银行转账方式，不得收支现金。

（四）收取的现金应当于当天存入银行，如有特殊情况不能当天存入银行的，最迟第二天存现。月底结账时，现金余额应为零。

（五）如需去银行存入大额现金，需要协调人员护送前往，以确保安全。

（六）只能在燃气销售前台及出纳处，使用保险柜妥善保管未能及时存现的现金，其他地方不得存放现金。

（七）收取现金的人员对现金收款做到认真仔细，大额面钞应使用伪钞识别仪器，发现差错要及时纠正追回。若造成短款情况且无法纠正追回，造成公司损失的，由收取现金的人员赔偿。现金账目应做到日清月结，及时报账不拖拉，做到账实、账证相符，不允许几天合并做账。

（八）出纳员调离岗位时，应将所管票、证、款、印等列明交接清单（一式三份），与监交人、接收人一起核对，以分清责任。

（九）会计人员应同燃气销售前台、出纳员核对现金日报表，做到账表相符，每月至少一次对库存现金余额进行盘点抽查。同时，核对现金收款金额，确保现金收款应收尽收，并全部入账。

（十）会计人员应同燃气销售前台、出纳员每月对现金进行盘点，制作盘点表。

第三条现金盘盈、盘亏处理

（一）及时查明现金盘盈、盘亏原因，确定处理方法。

1、因个人失职及管理而造成的损失，由相关责任人赔偿。

2、因不可控灾害造成的损失，应及时向保险公司报案，由保险公司赔偿。

赔偿后的净损失，按规定报批处理。（二）根据盘点结果，及时进行财务处理。