公司现金管理制度(20200517173322)

公司现金管理制度

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5 元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1 元的，每出现一次，作过失一次，罚款5 元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5% 的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理

批准。

现金进货管理

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20 元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5% 的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

五、现金借支的管理。

公司严格控制借支现金。

1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5% 比例收取滞纳金。

2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理

原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利

六、其他款项的管理

各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取， 收款 必须开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪行为，处以 100% 的罚 款。收款额未满 500 元的于次月 1 日上交财务部入帐，满 500 元 的随即上交 财务部入帐，否则，每天罚款 5 元。

范文二

第一条 本管理办法所指的收入金额， 是指由财务部汇入各单位银行 账 户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的一切费 用，包 括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。

第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月 份各

单位的费用概算一次 （必要时得分次 ） 汇入各单位的银行账户内备支。

第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外， 一律不得自行 挪 用单位内收回的应收账款 （包括现金及支票 ） ，其收回的应收账款，应依 账 款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。

第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联， 第一联于每旬第 1

日（即每月 1 日、11 日、21 日）中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费

用 ; 第二 联由各 预算分析 采用每月 一 次月 1 日再行

重新编号。

科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部

单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费

用 表”。

第五条 现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言， 次连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至

第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下：

1. 营业费用：凡属营业人员 (包括营业主任及外务人员 )所发生费 用 ;

2. 服务费用：凡属服务人员 (包括服务主任及服务人员 )所发生的 费

3. 管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。 第七条 现金收支旬报表上科目栏中的 “名称” 系指各项费用的科 其明细如下： 1. 营业费用：即营业人员 (包括营业主任及外务员 )所发生的下列 诸 (1) 汽车诸费：营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等 ; (2) 旅费：营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费 ; (3) 公共关系：营业人员因业务上应酬所需支付者 ; (4) 薪工津贴：营业人员薪资 ( 包括本薪、机车津贴、交际津贴、 成 各项加给及值班费用 ); (5) 坏账：账款尾数无法收回，或倒账公司损失。 2. 服务费用：即服务人员 (包括服务主任及服务员 )所发生下列诸 用;

目名

称，

交奖金、

费用：

(1)汽车诸费：服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等

(2)旅费：服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的

(3)公共关系：服务人员因服务上的需要所支的交际费;

(4)薪工津贴：服务全体同仁的薪资( 包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等);

(5)坏账：账款尾数无法收回者。

3.管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的费用：

(1)汽车诸费：营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油费;

(2)旅费：营业人员及服务人员外所支付的车费或出差旅费;

(3)运费：装载货物所支付的费用;

(4)文具用品：日常所用的文具纸张等;

(5)清洁费用：清洁公司所支的费用;

(6)邮票：邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等;

(7)电话费：业务上的长途电话及市区电话;

(8)电报费：业务上的需要而拍的电报

(9)电力费：用电所支付的费用;