公司现金管理制度(20200517173322)
2020年公司现金管理制度
2020年公司现金管理制度
第一章总则 (2)
第二章审批权限及执行程序 (3)
第三章核算管理 (5)
第四章风险控制和信息披露 (5)
第五章附则 (7)
第一章总则
第一条为规范公司现金管理业务的管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，依据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称现金管理是指公司或控股子公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，对闲置自有资金通过结构性存款、商业银行理财、信托理财、证券投资及其他理财工具进行运作和管理，在确保安全性、流动性的基础上实现资金的保值增值。
公司现金管理的资金不得用于投资以股票、利率、汇率及其衍生品种为投资标的的理财产品。
第三条公司从事现金管理应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。
第四条现金管理的资金为公司闲置自有资金，不得挤占公司正常运营资金及使用募集资金。
第五条公司进行现金管理时，应当严格按照本制度规定的决策程序、报告制度和监控措施履行，并根据公司的风险承受能力确定投资规模。
第六条公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，参照公。
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公司现金管理制度1.目的为了加强对现金的内部控制和管理,保证现金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》,《内部会计控制——货币资金》和《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司实际情况,制定本办法。
2.适用范围公司拥有的现金(公司库存的货币现金),银行存款和其他货币资金.本办法适用于公司各部门。
各部门办理有关货币资金的收入,支付,保管等事项时,应遵循本办法的规定。
3.职责财务部负责公司现金的管理工作.经总经理批准,财务部可授权非财务部门处理对外现金的收支业务。
总经理对公司资金的管理拥有最终决定权。
4.管理原则与依据4.1公司采取月度计划方式,实施资金计划控制.每月末,财务部收集和汇总各部门的下月月度资金收支计划,编制公司月度资金计划,经财务部经理审核,报总经理办公会批准。
4.2经总经理办公会批准后的月度资金计划是公司资金使用的准则,必须严格遵守。
4.3各部门应当按照规定的程序办理货币资金支付业务,其程序规定按照《财务报销单据审批程序》执行。
5.现金管理5.1现金管理的工作要求5.1.1公司现金收支和保管业务均由财务部统一办理,特殊情况需经财务部同意,总经理批准后,非财务部门方有权对外进行现金收支业务。
5.1.2财务部办理有关现金收支业务时,应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本办法的规定。
5.1.3财务部应该按不同的币种,设现金日记账.出纳要做到日清月结,保证账实相符,发现差错应及时查明原因,并报财务部经理处理。
5.1.4为加强对现金出纳保管工作的监督,随时掌握现金的管理情况.财务部经理应对出纳人员经管的现金进行定期不定期的清查.在清查前出纳人员应将截止时间之前经过审核的现金收付款凭证全部登记入账,结出余额,并将保管的现金整理就绪以备查对.清点现金时,出纳人员应当在场,清点以后应将实际存款与账面数核对.如果发现账款不符或其他不法行为,应查明原因,及时报告领导和有关部门处理。
公司现金管理制度
公司现金管理制度公司现金管理制度1第一条本管理办法所指的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。
各单位应行支付的一切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。
第二条各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户内备支。
第三条各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,一律不得自行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票),其收回的应收账款,应依账款管理办法的规定,悉数寄回总公司财务部。
第四条现金收支旬报表的填写应一次复写两联,第一联于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编制妥,连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账,并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。
第五条现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言,采用每月一次连系编号方式,月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止,次月1日再行重新编号。
第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写,系指依所发生的各项费用其分属类别,分别以“营”或“服”或“管”等字表示,其性质的区分如下:1.营业费用:凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用;2.服务费用:凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用;3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。
第七条现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称,其明细如下:1.营业费用:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费用:(1)汽车诸费:营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等;(2)旅费:营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费;(3)公共关系:营业人员因业务上应酬所需支付者;(4)薪工津贴:营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费用);(5)坏账:账款尾数无法收回,或倒账公司损失。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的资金流动和现金管理，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司的各个部门、各级别员工，在公司内部进行现金管理的一切活动。
第三条目标本制度的目标是确保公司现金的安全与合理使用，规范公司的现金管理流程，提高资金的使用效率，保障公司经营活动正常进行。
第四条定义1. 现金：指货币、有价证券等可以用于交换和购买货物、支付成本和费用的资产。
2. 现金收付流程：指公司内现金的收取、支付和管理的流程及相关的内部控制措施。
3. 现金管理人员：指被公司授权管理现金的人员，包括财务人员和相关部门的负责人等。
第二章现金收付管理流程第五条现金收取1. 现金收取应由专门的财务人员负责，接收现金时应核对金额的准确性，并开立收据。
2. 现金收取后，应按规定的程序及时上缴给财务部门，由财务人员进行登记并核对收据。
第六条现金支付1. 现金支付应由专门的财务人员负责，支付前应核对支付事项及金额，确保支付的合法性和准确性。
2. 现金支付的用途必须与公司经营活动相关，并经过相关部门负责人的审批。
3. 现金支付的金额应按需要支付的数额准备，不得超额支付。
4. 现金支付应按规定的流程进行，由财务人员进行登记并核对相关凭证。
第七条现金保管1. 现金保管由财务部门负责，应设有专门的现金库房。
2. 现金库房应有专门的保管员，保管员应具备相关的经验和知识，严格遵守保管规章制度，确保现金安全。
3. 现金库房应设有先进的防盗设备，并定期进行保养和维护，确保设备的正常使用。
4. 现金库房应有专门的保管记录，记录现金的入库、出库、盘点等情况，确保现金流动的准确性和完整性。
第三章现金管理的内部控制第八条现金收付的内部控制1. 现金收付的内部控制应建立健全，确保现金的安全、准确和合法使用。
2. 现金收取和支付的程序应明确，责任人员应明确，禁止挂靠和串通操作。
3. 现金收付凭证的使用应规范，必须填写相关的信息，附有相关的支持文件。
公司财务现金管理制度（3篇）
公司财务现金管理制度是制定和执行公司现金管理的一套规范和程序。
其中包括以下内容：1. 现金收支管理：规定公司现金的收入和支出的管理程序，包括现金收款、现金支付、现金存储等环节，以确保现金的安全和有效运作。
2. 现金预算管理：制定和执行公司的现金预算，包括预测公司的现金流量，规划资金的使用和分配，以实现公司的财务目标。
3. 现金流量管理：对公司的现金流量进行分析和监控，及时发现现金流量的变动和异常情况，确保公司资金的流动性和稳定性。
4. 现金存储管理：规定现金存储的地点、方式和安全措施，确保现金的安全和防止损失。
5. 现金盘点管理：制定现金盘点制度，对公司的现金进行定期盘点，以确保现金的准确性和完整性。
6. 现金利用管理：规定公司现金的利用方式和限制，包括对现金的投资、借贷和使用限额的规定，以确保现金的合理利用。
7. 现金汇总和报告管理：规定对公司的现金进行汇总和报告的程序和要求，包括制定现金报表、现金流量表和现金预算报告等，以提供给公司管理层和股东对现金管理的监督和决策依据。
8. 现金管理的授权和监督：规定对现金管理相关人员的授权和监督，包括制定审批程序和权限制度，确保现金的安全和避免财务风险。
以上是公司财务现金管理制度的基本内容，根据不同公司的实际情况和需求，还可以进一步完善和补充。
公司财务现金管理制度（二）第一章总则第一条目的和依据为了规范公司财务现金管理行为，保障公司现金资产的安全性、有效性和合规性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司财务部门、出纳人员以及与现金流相关的其他部门和人员。
第三条财务现金管理的原则1. 安全原则：确保现金资产的安全性，防止现金遗失、盗窃等安全事件的发生。
2. 高效原则：保障现金资产的高效利用，提高现金周转速度，降低资金占用成本。
3. 合规原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度，保证财务现金管理的合规性和合法性。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的现金管理工作，提高财务管理效益，制定本制度。
第二条公司现金管理工作的目标是确保公司现金资金安全、合理使用，保证公司正常运转。
第二章现金资金的保管与使用第三条公司现金资金应由财务部门统一保管，并建立完善的现金保管制度，确保现金的安全。
第四条公司员工在使用现金资金时，必须遵守以下规定：1. 凭领导批准使用现金，并填写相应的使用申请单。
2. 使用现金时应当认真核对现金的数量和真伪，并填写领款单和交款单，确保现金的流转记录准确无误。
3. 禁止私自挪用、挪借、私分公司现金，如有发现将追究责任。
4. 禁止冒领现金或虚报、套取公司现金，如有发现将追究责任。
第三章现金的收付与结算第五条公司现金的收付与结算应遵守以下规定：1. 收款：收款人员必须核实收款对象和金额是否一致，并及时填写收款凭证，并将收款的现金及时存入公司指定的银行账户。
2. 付款：付款人员必须认真审查支付对象和金额，并使用公司指定的付款方式进行支付。
3. 结算：公司应根据业务需要进行定期结算，并及时进行核对和调整。
第四章现金的年末盘点第六条公司应每年进行一次全面的现金盘点，包括公司现金在库、银行存款等，核对并记录金额和数量，确保现金的准确性和完整性，并填写现金盘点报告。
第五章现金的审计与监督第七条公司应定期进行现金管理的内部审计，对现金的收付与结算、保管和使用等进行检查和审计。
第八条公司应建立现金管理的日常监督机制，加强对现金管理工作的监督和指导，及时发现和纠正问题，并提出改进意见。
第六章其他事项第九条本制度的解释权属于公司财务部门。
第十条公司应将本制度向全体员工进行宣传，并确保员工理解并遵守本制度。
第十一条本制度自通过之日起施行，可随时根据公司需要进行修订和补充。
企业应根据自身情况对该范本进行适当的修改和完善，以适应公司的实际需要和要求。
同时，制度的具体实施还应参考相关法律法规的规定和公司的实际情况。
公司现金管理制度模板（三篇）
公司现金管理制度模板第一章总则第一条目的和依据为了加强公司现金管理工作，规范财务运作，增强资金使用效益和风险控制，提高公司管理水平，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有现金流入、流出的管理工作。
第三条定义1. 现金：指银行存款、现金、结算备付金等可以实际用于支付的货币资产。
2. 现金流入：指以现金形式收回的债权本息、实际收到的销售款等现金流入公司财务系统的资金。
3. 现金流出：指公司支付货款、工资、税费等以现金形式支付的资金。
4. 现金管理人：指被授权负责公司现金管理工作的人员。
第二章现金管理职责第四条现金管理职责1. 公司财务部门负责组织制定现金管理制度，监督现金的管理执行情况。
2. 公司负责人负责对现金管理工作进行全面监督和把关。
3. 公司董事会负责对公司财务状况和现金管理情况进行审查和监督。
4. 现金管理人员负责制定现金管理方案，实施现金管理工作，监督现金流入、流出情况，及时报告现金使用和风险情况。
第三章现金收付管理第五条现金流入管理1. 现金收入由指定的财务人员接收，并以相应的收据、凭证等记录。
2. 现金收入应及时存入指定的银行账户，不得滞留或在个人账户中流转。
3. 现金收入应及时核对和验证，确保金额准确无误。
第六条现金流出管理1. 现金支付由指定的财务人员进行，确保支付准确无误。
2. 现金支付应按公司相关规定进行，严格控制金额和流向。
3. 现金支付应经过相应的审核和批准，确保支付安全和合规。
第四章现金监督与报告第七条现金监督1. 公司设立现金管理监督机构，负责监督现金管理工作，对现金流入、流出情况进行监测和跟踪。
2. 现金管理监督机构应定期对现金管理工作进行检查和评估，发现问题及时整改。
第八条现金报告1. 现金管理人员应每月对现金流入、流出情况进行汇总和报告。
2. 现金报告应包括现金余额、现金流入、现金流出、现金使用情况等相关内容。
3. 现金报告应及时提交给相关部门和领导，确保信息的及时准确性。
公司现金管理制度
公司现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
公司现金管理制度范文
公司现金管理制度范文
1. 规范现金的使用和支出
- 公司现金由财务部门统一管理，定期进行现金盘点。
- 所有现金支出必须经过财务部门的审批和记录。
- 公司员工必须在规定的时间内报销相关费用，并提交有效的发票和报销单据。
2. 确保现金的安全和保管
- 公司应设置专门的现金保管室，配备安全设施和保险箱。
- 财务部门应制定现金保管和流转的制度，确保现金的安全。
- 现金的保管人员应定期清点并记录现金的余额和进出账务。
3. 遵守法律法规及税务规定
- 公司应按照相关法律法规和税务规定进行现金管理，并定期进行相关政策和法规的培训。
- 严禁进行虚假报账等违法行为，对于违反规定的人员将严肃处理。
4. 审计和监督
- 公司应定期对现金管理进行内部审计，确保制度的执行和合规性。
- 财务部门应定期向公司领导层汇报现金管理情况。
5. 提高现金管理水平
- 公司应不断优化现金管理流程，提高现金管理的效率和安全性。
- 利用现代财务信息系统，加强对现金流动的监控和分析。
以上是公司现金管理制度的范文，具体的内容可以根据公司的实际情况进行调整和完善。
制定和执行现金管理制度对于保护公司财产安全、提高财务管理水平和防范风险具有重要意义。
公司现金管理制度模板范文（5篇）
公司现金管理制度模板范文第一章总则第一条为规范公司现金的管理、使用和监督，维护公司的财务安全，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条公司现金管理制度适用范围包括公司内部所有部门和员工，所有与公司资金管理及使用有关的活动均受到本制度的约束。
第三条公司现金主要用于日常运营资金和资金流转，包括但不限于公司工资、办公费用、采购款项、销售收款等。
公司现金不得用于非法活动或违法行为。
第四条公司财务部门是公司现金管理的主管部门，负责现金的收付、监督和核对。
第二章现金的收付第五条公司员工在收取和付出现金时，应遵守以下规定：1.收款人应当核对现金的真伪和面额，确定无误后，将现金交至财务部门，并取得财务部门的收据。
2.付款人应于付款时向财务部门提供是否现金付款的申请，并经财务部门同意后进行付款。
3.财务部门收取现金时应当核对现金的真伪和面额，并在财务流水账上登记相关信息。
第六条公司财务部门应建立完善的收款证明制度，确保现金的收取得到有效的证明，每一笔现金收入都应有相应的收款证明。
第七条公司财务部门应定期向相关部门和员工提供现金收入情况的报告，以确保各部门和员工对公司现金收入情况有所了解。
第三章现金的保管与使用第八条公司现金应妥善保管，确保安全可控。
第九条公司现金应存放在封存的保险箱中，财务部门应制定相应的保管措施和制度，保证箱内现金的完整性和安全性。
第十条公司现金应定期进行盘点，盘点前应由财务部门对现金进行清点和记录，并与箱内现金进行核对。
盘点后应制作现金盘点报告，记录现金数量和盘点人员签字。
第十一条公司现金使用应遵循以下原则：1.现金支出应经财务部门审批，并按照公司预算安排进行。
2.财务部门应建立现金支付分配制度，确保现金使用的合理性和透明度。
3.公司员工用于日常工作及报销的现金，应在规定时间内进行报销，并提供相关的费用票据。
第十二条公司现金的使用不得超出预算范围，超支需提前向财务部门报备并经批准后方可使用。
第十三条公司现金在日常使用过程中，应注意防范偷盗和损毁的风险。
公司现金管理制度范例(三篇)
公司现金管理制度范例1. 目的和应用范围1.1 目的：确保公司的现金资产安全、合理、高效地管理，维护公司的经济利益。
1.2 应用范围：适用于公司的现金管理工作。
2. 现金管理职责2.1 公司财务部门负责制定和执行现金管理制度，监督现金流量，并及时汇报现金情况。
2.2 公司各部门负责根据现金需求合理申请使用现金，并按照规定进行报销和归还程序。
2.3 公司现金管理人员负责现金的收集、储存、运输以及相关记录和报表的编制。
3. 现金管理流程3.1 现金收集与存储3.1.1 设立现金收款点，明确收款职责和权限。
3.1.2 确保现金收款凭证的真实、完整和准确。
3.1.3 将现金及时存入银行账户，并妥善保管银行存折、密码等相关信息。
3.2 现金支付与报销3.2.1 依据财务规定进行报销申请。
3.2.2 通过审批程序后，由财务人员支付现金或发放支票。
3.2.3 对现金支付和支票出具记录和凭证，并及时进行账务处理。
3.3 现金流量监督与汇报3.3.1 确保现金流量的正常运转，预防和解决现金紧张问题。
3.3.2 定期制作现金流量表，报告给相关负责人和公司管理层。
3.3.3 及时向公司管理层报告现金情况，提出合理的现金管理建议。
4. 现金管理控制措施4.1 现金收款与存储的控制4.1.1 规定现金收款点的位置、人员职责和权限。
4.1.2 设立严格的现金收款和存储制度，确保现金安全。
4.1.3 定期进行现金盘点，确保账实相符。
4.2 现金支付与报销的控制4.2.1 规定现金支付和报销的程序和权限。
4.2.2 设立审批制度，确保现金支出的合理和合规性。
4.2.3 对现金支付和支票的记录进行核对和审查，防止错误和滥用现金。
4.3 现金流量监督与汇报的控制4.3.1 设立现金流量监督机制，及时掌握现金情况。
4.3.2 开展现金流量分析，找出问题和改进措施。
4.3.3 建立定期汇报机制，向公司管理层和相关负责人报告现金情况。
5. 违规处理和追责制度5.1 对于违反现金管理制度的行为，将依法依规进行处理，包括扣发工资、警告、辞退等。
公司现金管理制度(4篇)
公司现金管理制度一、概述现金是企业流动资金的重要组成部分，对于企业的经营活动具有重要的支持作用。
为了确保公司现金的安全性、合规性和高效性，公司制定了现金管理制度，以规范现金的使用、存储和监督管理。
二、现金管理职责和权限1. 财务部门负责现金的管理工作，包括现金的收款、付款和存储等。
2. 公司高层管理人员负责制定和审查现金管理制度，并指导各部门执行。
3. 公司各部门负责根据自身业务需要提出现金的申请，并按时归还。
4. 财务部门有权对其他部门的现金使用和归还情况进行监督和核查。
三、现金的收支管理1. 收款管理1.1 公司接受现金支付的业务，应安排专人负责收款，并及时将收款信息记录到财务系统中。
1.2 公司应设立专用收款账户，所有现金收款必须经过银行进行存款处理。
1.3 现金收款记录应与财务部门进行核对，确保账目的准确性和一致性。
2. 付款管理2.1 公司付款应尽量使用电子支付方式，减少现金支付的使用。
2.2 如确实需要现金支付，必须规定专人负责，按规定的程序进行付款，并及时进行相关记录。
2.3 每笔现金支出均应有相应的付款凭证，包括收款人、金额和用途等信息，并由付款人签字确认。
2.4 财务部门应及时核对付款记录和相关凭证，确保支付的合规性和完整性。
3. 现金存储管理3.1 公司应设立专门的现金库房，由特定人员负责管理。
3.2 现金库房必须具备安全防护设施，如防火、防盗和防潮等。
3.3 现金库房内的现金必须按照面额、种类和来源等进行分类、编号和记录。
3.4 现金库房应定期进行盘点和核对，确保现金的数量和账面一致。
四、现金监督管理1. 财务部门对公司现金的使用情况进行监督和管理，包括每笔现金的收支记录、账目的核对和现金库存的盘点等。
2. 财务部门应建立健全的现金核算制度，对现金的收支进行定期统计和分析，并定期编制现金流量表。
3. 财务部门有权对各部门的现金使用和归还情况进行核查，对重大问题进行报告和纠正处理。
公司现金管理制度
公司现金管理制度为了保障公司现金资金的安全，落实财务内控制度，加强财务管理，公司制订了以下的现金管理制度。
一、现金保管1.公司现金应统一归纳到财务专门管理的现金账户，每一个账户应对应一个现金簿，并实行严格的登记制度。
2.财务人员每天对现金进行盘点，确保账实相符。
如有差错应及时调查原因，并报告领导。
3.公司现金应妥善保管，如有大额现金和有价证券进行保险防盗措施。
二、用款管理1.公司内部的用款应遵循以下流程：申请人部门填制《用款申请表》，向公司财务部门提出申请。
2.公司财务部门审批后，将款项支付到申请人的现金账户，每笔用款必须有相应的签字确认。
3.申请人在用款后须将《用款单》及相关支票、发票等归类整理后按规定送交公司财务部门。
三、财务结算1.公司应每月制作现金收付明细账，由公司财务部门进行核对。
2.对公司上月余额结转后，应正确记录，建立各种分类账户。
3.公司应委托银行办理收款、付款等结算业务，并按时进行对账。
四、审计及报表1.包括内部审计人员及外部会计师事务所应定期对公司现金账户进行审核，并汇报给董事长和公司领导。
2.公司应制作现金流量表、资金往来表和资产负债表等财务报表，每月或每季度对公司的财务状况进行分析，发现问题及时对症下药。
五、其他1.公司领导要严格要求自己及下属，切勿有挪用、决策失误等不当行为。
2.公司应建立健全的现金管理委员会，并制定指导性政策来促进财务管理水平的提高。
3.公司应不断改进和完善制度，适应日益复杂的现金管理环境。
六、总结本文档是公司现金管理制度的一个完整的规范，希望能够帮助公司实现现金的标准化管理，保障公司的财务安全，提高公司管理水平，为公司的稳定发展奠定坚实的基础。
公司现金管理制度有什么
公司现金管理制度有什么
一、目的和原则
公司现金管理制度旨在规范公司的现金收付、保管及结算等环节，确保资金的安全、合法和高效运用。
制度应遵循合法性、安全性、效率性和透明性原则，确保每一笔现金交易都能得到合理解释和监督。
二、组织结构和职责
明确财务部门负责现金管理，包括出纳、会计和财务经理等角色。
出纳负责现金的收付和保管；会计负责记录和审核现金交易；财务经理负责监督现金管理的全过程，并定期向公司高层报告。
三、现金收支管理
1. 收款管理：所有收入应及时开具发票或收据，并由出纳确认收到现金后存入公司指定账户。
2. 付款管理：所有支出需有合法凭证支持，并通过财务部门的审批。
大额支付需经过更高级别的审批。
四、现金保管和盘点
1. 现金保管：出纳应确保现金的安全存放，并定期对现金进行盘点，确保账实相符。
2. 现金盘点：至少每月进行一次现金盘点，由财务经理或指定的审计人员参与，确保现金的准确性。
五、银行账户管理
1. 开户管理：公司应根据自身业务需要合理设置银行账户，并遵守相关法律法规。
2. 账户监控：财务部门应定期检查银行账户的交易明细，及时发现并处理异常交易。
六、内部控制和审计
1. 内部控制：建立健全内部控制机制，包括现金交易的授权、记录、审核和监督等环节。
2. 审计检查：定期进行内部或外部审计，评估现金管理制度的有效性，并提出改进建议。
七、应急预案
制定现金管理应急预案，以应对突发事件如盗窃、欺诈等可能导致的现金损失。
八、制度的更新和完善
随着公司的发展和外部环境的变化，现金管理制度应定期进行评估和更新，以保持其适应性和有效性。
公司现金管理制度
第一章总则第一条为加强公司现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，防范风险，保护公司及股东权益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条公司现金管理遵循以下原则：1. 规范运作：严格按照国家法律法规和公司章程进行现金收支，确保现金管理合法合规。
2. 防范风险：加强现金管理，防范现金风险，确保公司资金安全。
3. 谨慎投资：对闲置资金进行合理投资，实现资金保值增值。
4. 保值增值：在确保资金安全的前提下，努力提高资金使用效率，实现资金保值增值。
5. 透明度：加强现金管理过程的监督，确保现金管理的透明度。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括以下内容：1. 职工工资、津贴、奖金；2. 个人劳务报酬；3. 科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4. 劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5. 出差人员必须随身携带的差旅费；6. 结算起点（1000元）以下的零星支出；7. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第五条除上述现金收支范围外，其他支出均应通过银行转账进行结算。
第三章库存现金管理第六条公司库存现金实行限额管理，根据国家规定和公司实际情况，设定库存现金限额。
第七条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行。
每日下班前结余现金必须放入保险箱。
第八条库存限额不足时，应及时从银行提取现金，并办理相关手续。
第四章投资管理第九条公司对闲置资金进行投资管理，确保资金安全并实现增值。
第十条投资产品选择应符合以下标准：1. 投资风险与公司承受能力相匹配；2. 投资收益与公司目标相一致；3. 投资期限与公司资金需求相协调。
第十一条投资审批程序：1. 投资项目提出；2. 投资风险评估；3. 投资决策；4. 投资实施；5. 投资监督。
第五章监督与问责第十二条公司设立现金管理监督机构，负责对公司现金管理进行监督。
公司现金管理制度(4篇)
公司现金管理制度(4篇)在学习、工作、生活中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是勤劳的小编给大伙儿收集的公司现金管理制度【4篇】，欢迎参考，希望大家能够喜欢。
公司现金管理制度篇一一章总则一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2. 出差人员差旅费；3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；4. 业务活动的零星支出；5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
公司现金管理制度
公司现金管理制度第一章总则第一条为规范公司现金资金的收支管理，提高公司资金使用效率，保证公司的财务安全，特制定本制度。
第二条公司现金管理制度适用于公司所有现金资金的收支及管理工作，对于其他金融工具或投资项目的管理不适用。
第三条公司现金资金应由专门的现金管理团队进行统一管理，任何个人都不能擅自处理现金业务。
第四条本制度的执行机构为公司财务部门，负责制定具体的操作细则并监督执行。
第五条现金管理人员应具备相应的专业知识和操作能力，严格遵守公司的财务制度和相关法律法规。
第二章现金资金的收支管理第六条公司现金资金应按需合理安排，充分利用银行等金融机构的服务来捕捉短期投资机会，降低风险。
第七条公司应设立专门的现金账户，用于收取和支付现金资金。
现金账户的管理由财务部门负责，确保账户资金的安全性和完整性。
第八条公司现金资金的收入主要包括销售收款、租金收款、借款入账等。
收入的确认应按照相关规定进行，确保收入的准确性和真实性。
第九条公司现金资金的支出主要包括采购付款、工资和福利发放、偿还借款等。
支出的安排应按照相关规定进行，确保支出的及时性和准确性。
第十条公司应制定详细的现金收支计划，合理安排现金资金的使用，确保资金的流动性和稳定性。
第十一条公司现金资金的存取应符合相关规定，禁止私自存取和挪用现金资金。
第三章现金资金的监督与审计第十二条公司应建立健全的现金资金监督和内部控制制度，确保现金资金的安全和有效使用。
第十三条公司应定期进行对现金资金的核对和账务对账工作，确保现金账面与实际数量的一致性。
第十四条公司应委托专业的会计师事务所或内部审计部门进行现金资金的定期综合审计，确保公司财务的真实性和合规性。
第十五条对于违反公司现金管理制度、私自挪用现金资金等行为，公司将依法追究相应的责任。
第四章附则第十六条公司应定期对现金管理制度进行评估和修订，确保制度的有效性和适应性。
第十七条本制度自发布之日起正式执行。
原有制度与本制度不一致的部分，以本制度为准。
公司现金的管理制度(8篇通用)
公司现金的管理制度（8篇通用）公司现金的管理制度篇1第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
公司现金管理制度
公司现金管理制度公司现金管理制度(精选7篇)公司现金管理制度篇11、现金的使用范围:包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。
2、现金管理要求:(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。
(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
(3)不准单位之间相互借用现金。
(4)不准慌报用途套取现金。
(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。
(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。
3、现金收付管理程序:(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。
(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。
对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。
(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。
(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。
(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。
(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写差旅费报销单，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。
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公司现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。
指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5 元，收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员。
收银员如果出现长短款超过1 元的，每出现一次，作过失一次，罚款5 元。
门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5% 的比例收取罚款。
营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
现金进货管理确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。
剩余现金必须当天归还财务部。
货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
每超过一天罚款20 元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5% 的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。
逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
五、现金借支的管理。
公司严格控制借支现金。
1、差旅费借支的管理。
因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5% 比例收取滞纳金。
2、备用金借支。
备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。
备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
3、其他借支的管理。
公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利六、其他款项的管理各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取， 收款 必须开具盖有公司财务章的收据。
收款不开收据的视同贪行为，处以 100% 的罚 款。
收款额未满 500 元的于次月 1 日上交财务部入帐，满 500 元 的随即上交 财务部入帐，否则，每天罚款 5 元。
范文二第一条 本管理办法所指的收入金额， 是指由财务部汇入各单位银行 账 户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。
各单位应行支付的一切费 用，包 括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。
第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月 份各单位的费用概算一次 （必要时得分次 ） 汇入各单位的银行账户内备支。
第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外， 一律不得自行 挪 用单位内收回的应收账款 （包括现金及支票 ） ，其收回的应收账款，应依 账 款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。
第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联， 第一联于每旬第 1日（即每月 1 日、11 日、21 日）中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用 ; 第二 联由各 预算分析 采用每月 一 次月 1 日再行重新编号。
科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用 表”。
第五条 现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言， 次连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下：1. 营业费用：凡属营业人员 (包括营业主任及外务人员 )所发生费 用 ;2. 服务费用：凡属服务人员 (包括服务主任及服务人员 )所发生的 费3. 管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。
第七条 现金收支旬报表上科目栏中的 “名称” 系指各项费用的科 其明细如下： 1. 营业费用：即营业人员 (包括营业主任及外务员 )所发生的下列 诸 (1) 汽车诸费：营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等 ; (2) 旅费：营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费 ; (3) 公共关系：营业人员因业务上应酬所需支付者 ; (4) 薪工津贴：营业人员薪资 ( 包括本薪、机车津贴、交际津贴、 成 各项加给及值班费用 ); (5) 坏账：账款尾数无法收回，或倒账公司损失。
2. 服务费用：即服务人员 (包括服务主任及服务员 )所发生下列诸 用;目名称，交奖金、费用：(1)汽车诸费：服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等(2)旅费：服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的(3)公共关系：服务人员因服务上的需要所支的交际费;(4)薪工津贴：服务全体同仁的薪资( 包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等);(5)坏账：账款尾数无法收回者。
3.管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的费用：(1)汽车诸费：营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油费;(2)旅费：营业人员及服务人员外所支付的车费或出差旅费;(3)运费：装载货物所支付的费用;(4)文具用品：日常所用的文具纸张等;(5)清洁费用：清洁公司所支的费用;(6)邮票：邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等;(7)电话费：业务上的长途电话及市区电话;(8)电报费：业务上的需要而拍的电报(9)电力费：用电所支付的费用;(10)自来水费：用自来水所支付的费用;(11)修理费：汽车修理及保养等;(12)人事广告费：刊登招员启事等;(13)报章杂志：订阅报章杂志所支付的费用;(14)固定薪资：营业人员及服务人员外的薪资;(15)公共关系：营业人员及服务人员外所支付的交际费;(16)租金支出：房屋的租金;(17)税捐：支付营业印花税;(18)其他变动费用：凡未能列入该分类科目的费用。
第八条上述所列项目，会计员应按其性质区分( 即营业费用、服务费用、管理费用等) ，妥予分类报支，不得相互混淆。
第九条各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联系之，其作业规定如下：1.各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络函”述明代何单位收款，代收现金应先换购汇票，若代收票据须注明代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。
2.总公司代分公司收款时，应于收款的当月，由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的通知时，应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款，增加其收款总额，并将入账情形回复财务部。
3.各单位代总公司支付款项时 ( 如押标金、权限内购入的生产器具及服务部汽油或单价在100 元以上的工具、油墨等 )不得记入现金收支旬报表，惟应另行备忘登记，应于每旬寄送“现金收支旬报表”时另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部，由财务部凭以汇入该笔款项。
若为紧急代支事项必须立即处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应填具“内部往来联络函”述明以资凭证。
4.总公司代各单位支付费用款项时，（如预付房租等）应由财务部于每月25 日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项。
同时在“支付金额”栏内，直按登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。
第十条各单位全体员工的借支总额在3.1 万元以内者得经单位主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10 日发薪时一次扣回，其借支总额超过3.1 万元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。
第十一条每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬报表”，依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中呈单位主管就可控制费用中的各项费用，并对其实际与预算的差异详加分析。
第十二条“费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3 日前将此表（两联一起）连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部，由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联由财务部留存，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。
第十三条“费用预算分析表” 上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比，“本月费用预算”一栏之计算公式如下：（1）本月“营业费用”预算二上月营业费用X （1 士本月营业收入成长率）;（2）本月“服务费用”预算二上月服务费用x （1 士本月服务收入成长率）（3）本月“管理费用”预算二上月管理费用x （1 士本月营业及服务总收入成长率）x 20% ）。
第十四条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。
范文三第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000 元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2.出差人员差旅费;3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000 元以下的;4.业务活动的零星支出;5.确需现金支付的其他支出。