有关企业资金的管理制度通知

有关企业资金的管理制度通知 资金集中管理是资金管理的最佳实践模式， 越来越多的企业集团采用资金集中管理模式并 实现了信息化管理，需要制定完善的资金管理制度，做好资金管理工作。 下面爱汇整理的有关企业资金的管理制度，供你参考。 有关企业资金的管理制度范文一 1.每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门 签字后才能付款，并且付款前必须提供发票，发票单位名称必须与付款单位名称一致。 2.股份制项目必须在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在 协议后的一个星期内所有股东按比例把资金存入公司账户，项目上所有用款(包括备用金、工 资、材料款等等)都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位。 3.股份制项目部人员应记现金流水帐(包括所有现金支出)和项目总资金流水账。 以便于各股东及时了解资金动向等。 4.项目上的工资由项目提出计划然后报至公司，有各相关部门签字后公司统一发放。 发放前各班组准备好工资单及借条!5.项目上小额备用金应该先提出申请，然后有项目上 专人保管。 单据应该有相关经办人，项目经理，各在现场的股东签名才能支付!每月上报公司。 6.项目上的收入(押金、罚款以及废品买卖)应开具收据，收据有公司提供并盖公司章，办 理收入收据时至少有 3 人签字(经办人、材料经理、项目负责人)，并且每月上缴公司并入账。 有关企业资金的管理制度范文二一、总则：1、为了加强对公司资金使用的监督和管理， 加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提 高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。 3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。 二、依据量入为出原则需编制资金收支计划：1、公司各部门应编制年度资金收支计划， 每年 11 月 30 日前编制下年度收支计 划，每月 25 日前编制下月收支计划。 2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计划于每年 12 月 15 日前编制完成和月度收支计划于每月 28 日前编制完成，提交公司领导作为资金使用 的指导。 三、资金的筹措：1、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订 销售合同开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会 同销售部门及时收款。 2、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。 3、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借 款等解决资金短缺问题。 4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告 知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。

四、支出的基本审批流程、相关人员的责任：支出(经办人)填写报销单或付款申请单并签 名→项目负责人(证明人)审核签字→部门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财 会部会计审核并编制记帐凭证→出纳付款;1、经办人负责粘贴原始单据，按照正规发票与非正 规发票分别整理粘贴，应如实反映款项支出内容，根据原始单据填写费用支出用途，在支出单 据上签字，对款项支出的结果负直接责任。 2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项目领导责 任。 3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签 字，对资金支出的结果负部门领导责任。 4、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 5、 所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。 对票据的合法性负责。 6、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本制度关于 资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律 责任，对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。 五、公司费用支出原则 1、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出日常经营费用包 括：办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食堂的伙食费支出等。 a、办公费用：办公用品应由专人负责，发放领用以节约为原则，水电物业费用、房租等 支付需有原始数据，核实使用数量后支付。 b、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。 c、汽车费用：包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险费必须支付， 以防未然。 d、业务接待费用：需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的详单。 e、职工食堂的伙食费用支出：因供应方的特殊性付款凭据为收据，采购支出 需有专人审 核，负责食材的计量、签收、价格的核准。 总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。 2、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出公司的材料、低值易耗品采购是公司的 一项重要工作，采购前工程部负责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商 的报价、付款 方式、货期，由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财 务 部进行采购合同评审，评审通过后，签订采购合同，尽量争取一定的授信期，合同根据合同付 款方式支付货款，填写付款申请单进入付款流程。 如遇资金不足应优先保证正常生产经营所需资金，杜绝停工待料情况发生。 采购完成后应及时办理验收、入库手续，报销时发票连同入库单作为报销的原始凭证。 领用材料时填写出库凭证，办理出库手续。 3、固定资产、在建工程等投资性采购支出固定资产、在建工程采购金额通常比较大，投 资风险高，对项目投资需进行可行性分析，项目设备配置合理，配置专业人员进行固定资产、 在建工程的物资采购，采购人员需熟悉设备的参数及技术指标，设备营运后需达到的目的，还 需详细了解供应商的相关资质、技术能力等，进行采购合同评审，着重考虑资金安全选择合适

的付款方式，评审通过后签订采购合同，进入采购付款流程，。 固定资产采购完成后填写固定资产卡片，确定归属部门，以便固定资产的日常维修保养， 延长使用寿命，在建工程所需物资比照材料采购流程进行入库，按工程物资进行单独保管，报 销时固定资产卡片复印件、工程物资入库单连同发票作为报销的原始单据。 4、工资性支出由人事部门根据考勤情况，编制工资发放表，经总经理审批。 经审批的工资表递交财务部，由财务部会计审核制作凭证通知出纳备款发放工资。 5、税费上交支出由财务部会计按国家有关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额。 财务负责人审核后由会计进行申报，通知出纳纳税金额，出纳确认银行账面有足够款项， 以便顺利缴纳税款。 6、借款支出所有借款人应在借款时填写借款单，借款单应注明借款金额、用途、借款日 期，经领导审批后方可借款 。 业务办理完成后，及时按照业务种类根据本制度规定的流程报销，报销时先冲销借款，不 足部分支付现金，结余部分及时交回，对余款未及时交回的，由财务部发放工资时扣回。 7、非日常支付的费用： 如筹建期的办证费用、罚款、奖励支出等，经办人提出申请进入 付款流程支付。 8、公司的短期投资：对公司的结余暂时不用的资金选择合适的短期投资，需注意投资风 险。 六、监督检查制度 1、公司应当建立对资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人 员的职责权限，定期和不定期地进行检查。 2、资金监督检查的内容主要包括：a、业务相关岗位及人员的设置情况。 重点检查是否存在业务不相容职务混岗的现象。 b、授权批准制度的执行情况。 重点检查资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 c、支付款项印章的保管情况。 重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。 d、票据的保管情况。 重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票 据 保管是否存在漏洞。 e、对监督检查过程中发现的内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完 善。 有关企业资金的管理制度范文三(一)资金日常管理 1、资金定义：货币资金是指企业在生 产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。 一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。 2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。 现金的支出须符合现金使用范围规定。 出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。 每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应 至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。 3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款