【企业管理制度】资金、现金、费用管理

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有关企业财务管理制度(通用7篇)

有关企业财务管理制度（通用7篇）企业财务管理制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入账。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

7.现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。

造成的账账不一致，应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2023年有关企业资金的管理制度条例

2023年有关企业资金的管理制度条例有关企业资金的管理制度范文一(一)资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。

一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。

现金的支出须符合现金使用范围规定。

出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。

每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

(二)资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。

其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。

对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。

无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。

同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：(1)、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。

出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。

公司关于现金的管理制度

公司关于现金的管理制度现金管理制度的核心在于规范现金的收支流程。

企业应建立严格的现金收支审批机制，所有现金收入必须及时足额存入公司指定的银行账户，严禁私人保管或挪用。

同时，任何一笔现金支出都需经过相关部门的审核批准，并有明确的用途和计划。

这样既保证了资金的安全，又能有效避免不必要的资金浪费。

为了加强现金管理，公司应定期进行现金盘点，确保账实相符。

这不仅能够及时发现和纠正现金管理中的差错和舞弊行为，还能增强员工对现金管理的意识和责任感。

盘点过程中，应有财务部门以外的其他部门人员参与，以保证盘点的独立性和客观性。

现金预算管理是现金管理制度中不可或缺的一环。

企业应制定详细的现金预算，包括预期的现金收入和支出，以及相应的资金调配计划。

通过预算管理，企业可以更好地控制和预测现金流动情况，从而做出更加合理的财务决策。

为了提高资金使用效率，公司还应建立有效的应收账款和应付账款管理制度。

对于应收账款，应加强催收工作，缩短回款周期；对于应付账款，则应在保证信誉的前提下，合理安排支付时间，以保持良好的现金流动性。

随着电子支付手段的普及，企业也应适时引入电子支付系统，减少现金交易的风险和成本。

通过电子支付系统，企业可以实现资金的快速调拨和实时监控，大大提高了现金管理的效率和安全性。

现金管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到资金的收支、保管、盘点、预算以及应收应付账款的管理等多个方面。

一个完善的现金管理制度，能够为企业的资金安全提供保障，同时也能够提高资金的使用效率，为企业的稳定发展打下坚实的基础。

企业在制定和执行现金管理制度时，应结合自身的实际情况，不断优化和调整，以达到最佳的管理效果。

2023年关于企业资金的管理规章制度内容

2023年关于企业资金的管理规章制度内容关于企业资金的管理规章制度范文一第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款及其他货币资金。

第三条货币资金内部控制制度的基本要求是：货币资金收支与记账的岗位分离;货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离;支票(现金支票和转帐支票)的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。

第四条公司主管会计工作负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章分工与授权第五条公司财务部门要设置如下岗位：(一)出纳员岗位，负责保管本单位的库存现金，保管银行支票等有编号的银行结算凭证，保管内部收款收据和本人名章，办理货币资金的结算和收付业务，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。

不得由一个人办理货币资金业务的全过程;(二)设置货币资金核算岗位，负责审核货币资金收支的原始凭证，填制有关会计凭证、登记有关会计账簿，对货币资金的账簿记录和实际金额进行核对;(三)设置货币资金业务负责人岗位，负责领导、组织公司的货币资金核算、管理工作，保管除出纳员名章之外的`所有与货币资金收付有关的印章，拟定资金管理和核算办法、编制资金收支计划、负责资金调度、负责资金筹集、负责公司的各项投资等。

第六条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务的各个岗位，办理货币资金业务，并且要定期实行财务部门内各岗位之间的轮换制度。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第七条公司货币资金支付的批准权限统一由公司付总经理在其授权范围内行使，超过授权范围的，由董事长行使。

企业管理财务管理制度资金、现金、费用管理

资金、现金、费用管理第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。

银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。

即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。

印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

第五条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。

各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

第六条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。

付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

付款审批单由项目经办人负责办理报批。

会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。

属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。

属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。

公司的现金管理制度

公司的现金管理制度一、目的制定本制度旨在规范公司的现金管理活动，确保现金的安全性和流动性，提高现金使用效率，降低财务风险。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收支、存储、结算及报告的部门与个人。

三、基本原则1. 安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金丢失、盗窃及其他风险。

2. 流动性原则：保持足够的现金流动性，满足日常运营需求。

3. 效益性原则：合理规划现金的使用，提高资金使用效率。

四、现金收支管理1. 收入管理：- 所有现金收入必须及时存入公司指定的银行账户。

- 收款人员应按照规定流程出具收款凭证，并进行登记备案。

- 任何形式的现金收入都应当有相应的合法证明文件。

2. 支出管理：- 所有现金支出必须有合法的原始凭证支持，并经过授权审批。

- 现金支付需符合预算管理规定，超出预算的支出应经过特别审批程序。

- 严格控制现金支付的范围和金额，非特殊情况下应通过银行转账等非现金方式支付。

五、现金保管与结算1. 现金保管：- 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。

- 定期对现金进行清点，并与账面记录核对，发现差异应立即查明原因。

2. 现金结算：- 每日结束营业后，应及时进行现金结算，确保账实相符。

- 定期对外部账户进行对账，保证内外部账务的一致性。

六、现金预算与监控1. 现金预算：- 各部门应根据业务需要制定合理的现金预算，并严格执行。

- 财务部门应对预算执行情况进行监控，并及时调整预算策略。

2. 现金监控：- 建立现金监控系统，实时监控现金流入流出情况。

- 对于异常交易或大额现金流动，应立即报告并采取措施。

七、违规处理违反本制度的个人或部门，根据情节轻重，将给予警告、罚款或其他纪律处分。

八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

如有变更，按照公司规定的程序进行修订。

企业资金管理制度办法【5篇】

企业资金管理制度办法【5篇】【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。

2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。

2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。

即：通常所说的银行存款。

2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。

2.2资金管理制度2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。

2.2.2资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理2.3现钞收支管理2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。

2.3.2现钞的收入来源主要有：职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。

收取不能转账的单位或个人的销售收入。

处理各类废旧物资的收入。

收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。

其他不足转账付款起点的小额收入。

客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。

2.3.3现钞支付范围支付给职工个人的差旅费、备用金。

职工小额福利补助。

转账金额在结算起点以下的零星支付款项。

根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。

小额零星采购付款。

2.4现钞收支管理政策2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。

2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。

由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。

2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。

降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。

2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。

企业财务管理制度(6篇)

企业财务管理制度第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

企业现金报销管理制度

企业现金报销管理制度一、总则为规范企业现金报销管理，加强财务控制和监督，确保资金使用的合理、安全有效，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于企业内部各部门因公出差、会议、业务招待等发生的现金报销事务。

三、报销流程1. 提交报销申请：员工在发生报销事宜后，需填写报销申请表，并汇总相关费用票据，如发票、收据等，交给部门负责人审核签字。

2. 部门审批：部门负责人进行费用审核，确认费用是否符合规定，并进行签字确认。

3. 财务审批：财务部门针对报销申请进行审核和核对，确认报销金额的准确性和合规性，进行审批。

4. 报销发放：财务部门审核通过后，将报销款项发放给员工。

5. 录入系统：财务部门将报销款项录入财务系统，做好相关账务处理。

四、报销标准1. 出差报销：出差费用包括交通费、住宿费、餐饮费等，报销标准按照企业规定执行。

2. 会议报销：会议费用包括会议场地费、餐饮费、资料费等，报销标准按照企业规定执行。

3. 业务招待：业务招待费用包括招待客户、合作伙伴等的费用，报销标准按照企业规定执行。

五、报销限制1. 严禁个人私用：现金报销款项为企业支付的费用，严禁用于个人私用。

2. 超标报销：如有超出规定标准的费用，需提供额外说明和相关证明材料，经审核通过后方可报销。

3. 限制报销范围：不可报销的费用包括个人支出、娱乐消费、无关业务的费用等。

六、报销责任1. 报销人责任：报销人需如实填写报销申请表，准备好相关票据，并接受审批和检查。

2. 部门负责人责任：负责对报销申请进行审批，确保费用的合规性和准确性。

3. 财务部门责任：负责对报销申请进行审核和核对，及时发放报销款项。

七、报销风险防控1. 内部控制：建立健全的内部控制制度，加强财务监督，避免财务风险。

2. 外部监督：接受外部审计，及时发现问题并进行整改，确保报销业务的合规性。

3. 培训教育：定期开展财务报销培训，提高员工对报销制度的了解和执行力度。

八、附则1. 本制度自发布之日起正式实施，如有调整变动，需重新经过部门领导批准。

公司资金现金费用管理制度

第一章总则第一条为加强公司资金、现金及费用管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。

第三条公司资金、现金及费用管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金、现金及费用合法合规使用。

（二）安全性原则：加强资金、现金及费用安全管理，防止资金损失。

（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）透明性原则：确保资金、现金及费用管理过程的公开透明。

第二章资金管理第四条公司资金管理包括银行账户管理、资金调度、资金结算等。

第五条公司应设立资金管理部门，负责公司资金管理日常工作。

第六条银行账户管理：（一）公司银行账户必须遵守银行规定开设和使用。

（二）银行账户账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

（三）银行账户印鉴实行3章分管并用制，分别由财务章、经理私章和会计私章保管。

（四）银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。

第七条资金调度：（一）公司资金调度应根据生产经营需要，合理安排资金使用。

（二）资金调度应遵循预算管理原则，确保资金使用合理、高效。

第八条资金结算：（一）公司资金结算应严格按照合同约定执行，确保资金结算及时、准确。

（二）公司应加强对供应商、客户及合作伙伴的信用管理，防范资金风险。

第三章现金管理第九条公司现金管理包括现金收支、现金保管、现金报销等。

第十条公司现金收支应严格按照国家《现金管理办法》执行。

第十一条公司现金收支范围：（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支。

（二）个人劳务报酬。

（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等。

（四）结算起点以下的零星支出。

（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。

第十二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，超过限额的部分必须及时送存银行。

第十三条现金报销：（一）报销人员应提供真实、合法的报销凭证。

企业资金的管理制度方案优秀6篇

企业资金的管理制度方案优秀6篇资金是影响集团公司将来进展的紧要瓶颈，关系着企业的生死存亡，需要订立完善的资金管理制度，做好资金管理工作。

这次为您整理了企业资金的管理制度方案优秀6篇，您的确定与共享是对我最大的激励。

资金管理制度篇一第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部掌控和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，依据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，订立本方法。

第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是依据公司将来确定时期的投资、采购、开发、基本建设等，估量这一时期内货币资金的使用情形，并进行货币资金综合平衡的计划。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第四条本制度适用于公司的各部门。

第二章各部门职责第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前有计划、事中有掌控的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

第三章资金计划内容第六条资金支出（一）投资活动资金支出1、土地：建筑项目部依据购地支出计划及相关协议编制资金使用计划。

2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编制资金使用计划。

3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用计划。

4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。

（二）筹资活动资金支出互联网金融项目组依据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利息支出方式等，估量归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。

（三）经营活动资金支出1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用计划。

2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

3、管理费用支出：综合部负责车辆费用、水费、电费、取暖费、物业费等费用类资金使用计划，业务接待费、办公费、邮寄电话费、车辆费用（除修理费）等资金支出计划由办公室负责编制；车辆修理费资金支出计划由供应处负责编制；环保费（排污费）资金支出计划由生产安全处负责编制；试验检验费、监磅费等资金支出计划由质量掌控处负责编制。

公司各类财物管理制度内容

公司各类财物管理制度内容一、现金管理制度现金管理是企业财务管理的重要组成部分，其核心在于确保现金的安全与流动性。

制度应规定现金的收支流程、保管责任、盘点周期以及现金的合理储备量。

对于大额现金交易，应有严格的审批程序和监督机制，以防止资金滥用或挪用。

二、银行存款管理制度银行存款是企业资金的主要存放形式，管理制度需要明确银行账户的开立、使用、维护和注销等流程。

同时，应规定定期对账的要求，确保银行账目与企业账目的一致性，及时发现并处理差异。

三、固定资产管理制度固定资产是企业长期使用的资产，包括土地、建筑物、机械设备等。

制度应包含固定资产的采购、验收、登记、折旧、维修、处置等环节的管理规则。

固定资产的购置和处置应经过严格的审批流程，确保资产的合理配置和使用效率。

四、存货管理制度存货管理直接关系到企业的成本控制和资金周转。

制度应规定存货的采购、入库、出库、盘点和报废等操作流程。

通过合理的库存管理，可以减少库存积压，提高资金使用效率。

五、应收账款管理制度应收账款是企业销售过程中产生的债权，其管理的关键在于加快回款速度，减少坏账损失。

制度应明确信用政策的制定、账款的确认、催收和坏账准备等环节的管理措施。

六、应付账款管理制度应付账款是企业在采购过程中产生的债务，其管理的重点是合理安排支付时间，保持良好的商业信誉。

制度应规定账款的确认、审核、支付和对账等流程。

七、投资管理制度投资活动是企业扩大规模、提高效益的重要途径。

投资管理制度应涵盖投资项目的评估、决策、执行和监控等环节。

对于重大投资决策，应有相应的风险评估和决策程序。

八、筹资管理制度筹资活动是企业获取外部资金的重要手段。

制度应规定筹资的方式、条件、成本和还款计划等。

同时，应对筹资活动进行风险评估，确保筹资的安全性和合理性。

九、预算管理制度预算管理是企业财务管理的核心，它涉及到收入预测、成本控制和利润规划等方面。

制度应明确预算的编制、审批、执行和调整等流程，确保企业财务目标的实现。

资金、现金与费用管理制度

资金、现金与费用管理制度一、总则1.为了加强公司资金、现金与费用管理，规范资金使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及子公司。

3.公司资金、现金与费用管理应遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）合理安排、确保安全；（3）注重效益、合理控制；（4）透明公开、加强监督。

二、资金管理1.公司资金实行集中管理，各部门及子公司应将资金纳入公司统一管理体系。

2.公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、调配、使用和监督。

3.各部门及子公司应按照公司要求，及时上报资金使用计划，经批准后方可执行。

4.公司对资金使用实行预算管理，各部门及子公司应按照预算执行，严格控制资金支出。

5.加强资金风险防控，建立健全内部审批、审计、核查制度，确保资金安全。

三、现金管理1.公司现金收支应遵循国家有关法律法规，严格执行公司现金管理制度。

2.公司设立现金管理部门，负责现金的保管、使用和监督。

3.各部门及子公司应合理使用现金，严禁挪用、私借、套取现金。

4.公司现金支出应遵循以下规定：（1）单笔现金支出不得超过公司规定限额；（2）超过规定限额的支出，应通过银行转账等方式进行；（3）严禁使用现金支付员工工资、奖金等。

5.加强现金安全管理，确保现金安全无损。

四、费用管理1.公司费用管理遵循合理、必需、节约的原则。

2.各部门及子公司应按照公司预算要求，合理控制费用支出。

3.公司设立费用管理部门，负责公司费用的审核、报销和监督。

4.公司费用报销应遵循以下规定：（1）报销费用需真实、合法、合规；（2）报销单据需齐全、真实、有效；（3）报销流程需规范、透明；（4）严禁虚列、多报、重复报销。

5.加强费用支出分析，为公司决策提供依据。

五、监督检查1.公司设立监督检查部门，负责对公司资金、现金与费用管理情况进行定期或不定期检查。

2.监督检查部门应充分发挥内部审计作用，对发现的问题及时提出整改意见，督促整改。

企业财务管理制度（5篇）

企业财务管理制度为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。

根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。

财务管理制度及流程财务会计财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。

财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。

移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。

出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。

完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。

会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

记帐方法采用借贷记帐法。

记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。

各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年;2、机器设备年;3、电子设备、运输工具年;4、其他设备年。

固定资产以不计留残值提取折旧。

固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

现金使用管理规定【7篇】

现金使用管理规定【7篇】现金使用管理规定篇1一、钱账分管制度。

1、也就是岗位分工制度。

明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。

货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。

如可从以下方面体现：（1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。

（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。

（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。

（4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。

2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。

（1）明确企业库存现金开支范围。

1）职工工资、奖金、津贴；2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；3）支付企业外部个人的劳动报酬；4）向个人收购农副产品的价款；5）出差人员必须随身携带的差旅费；6）票据结算起点（1000元）以下的零星支出；7）向股东支付红利；8）按规定允许使用现金的其他支出。

（2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。

（3）明确各种库存现金支出的审批权限等。

3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。

二、建立完备的核算制度。

1、库存现金的总分类核算。

企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。

总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。

使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。

企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。

平时备用金使用部门报账时不通过本账户。

公司内现金管理制度

公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理，保证资金的安全，提高资金使用效率，防止财务风险。

该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。

二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户，严禁私存私放。

2. 现金支付需严格按照预算执行，未经批准不得随意支出。

3. 大额现金交易应通过银行转账进行，减少现金流动带来的安全隐患。

4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持，确保每一笔交易的可追溯性。

三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度，监督执行情况。

2. 出纳人员负责日常现金的收付工作，并做好现金日记账的记录。

3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计，防范和发现潜在的财务问题。

四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金，并由专人负责管理。

2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，确保安全。

3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行盘点，与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。

4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点，确保现金数量的准确性。

五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。

2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为，公司将依法追究法律责任。

六、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。

公司资金费用管理制度范本

公司资金费用管理制度范本第一部分：总则1. 目的：确立公司资金管理的基本原则和操作流程，提高资金使用效率，降低财务成本。

2. 范围：本制度适用于公司所有资金的收入、支出、管理和监督活动。

3. 责任：财务部门负责制定和修订本制度，各相关部门负责执行并配合财务部门的监督管理。

第二部分：资金计划与预算1. 公司应根据年度经营计划和项目投资计划，编制年度资金预算。

2. 资金预算应包括预计收入、预计支出、资金结余等内容，并根据实际情况进行动态调整。

3. 各部门应根据批准的预算执行，超出预算的支出需经过严格审批。

第三部分：资金收入管理1. 所有资金收入必须及时入账，严禁私设小金库。

2. 对于销售收入、投资收益等，应按照国家法律法规和公司规定及时足额缴纳税费。

3. 财务部门应定期对账，确保资金收入的准确性和完整性。

第四部分：资金支出管理1. 资金支出应严格按照预算执行，非预算内支出需提前申请并经过审批。

2. 对于大额支出，需进行市场调研和成本效益分析，确保资金使用的合理性。

3. 所有支出必须有合法有效的凭证支持，严禁无凭证或虚假凭证报销。

第五部分：资金结算与审计1. 财务部门应定期进行资金结算，确保账目清晰、资金流向明确。

2. 内部审计部门应定期对公司的资金活动进行审计，发现问题及时整改。

3. 鼓励员工举报违规行为，保护举报人的合法权益。

第六部分：风险管理与内控1. 公司应建立完善的风险评估机制，定期评估资金管理的潜在风险。

2. 根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施和应急预案。

3. 加强内部控制，确保资金活动的合规性和安全性。

第七部分：附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 本制度如有变更，需经过公司高层批准后实施。

资金、现金与费用管理制度

资金、现金与费用管理制度资金管理资金流动的监控对于资金的流动，公司应当建立完善的监控系统来确保资金能够流动到正确的位置。

例如，公司可以在各个部门之间建立预算和费用分配的规范，同时记录所有的成本和支出。

财务报告的编制和分析公司需要定期编制财务报告，对财务状况进行分析，以便采取相应的策略。

财务报告应当包括利润表、资产负债表和现金流量表等信息。

资金的使用限制公司应当根据经营的需要，设定合理的资金使用限制。

这些限制可以包括基础支出、项目支出、备用支出等。

现金管理现金的管理制度公司应当建立现金的管理制度，包括现金流转、现金存储、现金分配等方面。

同时，制定现金支出的规范，以减少现金使用中出现的风险。

现金流量的监控公司应当建立现金流量的监控系统，及时掌握现金的流向。

当现金流出或流入的情况超过规定的限制时，应及时采取措施来调整现金流量。

现金的储备公司应当根据经营的需求，储备足够的现金。

这个储备应当包括可投资资产（如有价证券）和现金储备。

费用管理费用的控制公司应当建立规范的费用控制制度，包括预算审核、预算执行、费用核销等方面的工作。

同时，要建立严格的审批制度，确保所有的费用都能够得到核准和控制。

费用的分析公司应当对不同的费用进行分析，以便优化费用结构。

例如，对不必要的费用加以削减，对必需的费用进行合理分配，从而减少不必要的浪费和损失。

费用的经营风险公司应当认识到经营风险，即在经营过程中，可能出现的各种不利因素。

这些风险包括市场风险、信用风险、经济风险等。

在费用管理方面，公司应当预测并控制这些风险，以保障公司的正常经营。

总结资金、现金与费用管理制度是企业经营管理的重要组成部分。

通过建立规范的制度和流程，公司能够更好地掌握资金流动、现金使用和费用控制等方面的情况，保障企业的正常经营和有效运作。

公司资金费用管理制度

第一章总则第一条为了加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低运营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。

第三条公司资金费用管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和非法占用。

（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）透明性原则：加强资金费用管理，确保资金运作公开透明。

第二章资金管理第四条公司设立财务部负责公司资金的管理工作。

第五条公司资金分为以下几类：（一）现金：包括库存现金、银行存款、其他货币资金。

（二）银行承兑汇票：包括已签发和已收到的银行承兑汇票。

（三）其他有价证券：包括公司持有的债券、股票等。

第六条公司资金的使用必须按照预算执行，严禁超预算使用资金。

第七条公司资金支出应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，经相关部门审核后报财务部审批。

（二）财务部根据审批结果，办理资金支付手续。

（三）对资金使用情况进行跟踪监督，确保资金使用合理。

第三章费用管理第八条公司费用管理包括以下内容：（一）办公费用：包括办公用品、通讯费、差旅费、招待费等。

（二）生产费用：包括原材料采购、生产加工、产品销售等。

（三）销售费用：包括广告费、促销费、业务招待费等。

（四）管理费用：包括人力资源、财务、行政等部门的费用。

第九条公司费用支出应遵循以下原则：（一）合理性原则：费用支出应符合实际需要，不得浪费。

（二）节约性原则：在保证工作质量的前提下，尽量节约费用。

（三）透明性原则：费用支出公开透明，便于监督。

第十条公司费用支出应按照以下程序办理：（一）编制费用预算，经相关部门审核后报财务部审批。

（二）财务部根据审批结果，办理费用支付手续。

（三）对费用使用情况进行跟踪监督，确保费用使用合理。

第四章风险控制第十一条公司应建立健全资金费用风险控制体系，加强对资金费用风险的识别、评估和防范。

企业资金管理制度及流程精选全文

可编辑修改精选全文完整版公司资金管理制度第一章总则第一条目的为了加强公司货币资金、银行存款及票据的管理工作，确保企业货币资金、银行存款及票据安全与完整制定本制度。

第二条范围公司资金管理的范围包括：（一）、现金管理；（二）、银行存款管理；（三）、付款管理（四）、资金计划。

第三条货币资金管理应遵从以下两个原则（一）风险控制原则通过货币资金程序控制、授权控制、实物控制、职责划分、人员控制、会计及核算控制、监督措施，加强货币资金的风险控制，确保货币资金的安全。

（二）效率原则银行账户统一管理，减少货币资金的闲置，提高货币资金的使用效率。

第二章现金管理第四条现金开支范围现金开支范围如下：1.职工工资、各种工资性津贴；2.个人劳务报酬、奖金；3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4.出差人员必须随身携带的差旅费；5.零星采购支出；6.确定需要支付现金的其他支出。

第五条现金收支管理（一）、现金管理须做到现金业务处理与会计记录分开，非出纳人员不得经管现金；（二）、现金的收付必须填制或取得合法有效的原始凭证，经审核后方可作为编制记账凭证、登记账簿的依据；（三）、每笔现金的收付都必须经会计人员认真复核，审查手续是否完备、数字是否正确，内容是否合法等；（四）、所收付的现金必须认真清点；（五）、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。

凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫”字样的戳记。

出纳人员还必须及时根据凭证记账。

（六）、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。

为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。

第六条现金保管（一）、库存现金必须存放在保险柜中，保险柜内禁止存放私人现金或财物。

保险柜的钥匙由出纳人员保管，非出纳人员一律不得接触。

（二）、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金；（三）、会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符；发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。