现金收支管理办法

现金管理办法

1﹑总则

1.1 制定目的

为使本公司建立系统性的现金收支制度﹐有效地管理现金的运作﹐降低风险﹐简化

工序﹐提高工作效率﹐特制定本管理办法。

1.2 适用范围

本规定适用于本公司各项现金收支的管理。

1.3 管理单位

管理单位为公司总经理室及财务部。

2﹑管理规定

2.1 现金管理及收支记录

2.1.1 现金库存应平均维持在10,000元左右的水平

2.1.2 设立现金日记帐﹐记录每日的收支情况;并于每日终了盘点现金库

存﹐做到帐款相符。

2.1.3 每星期完结﹐会计主管应与出纳一起盘点现金库存。

2.1.5 金额在30,000元以上﹐财务部必须加派一人同往﹔金额在60,000元以上﹐由

财务主管同往﹔避免一次提现超过100,000元。

2.2 现金收入及备用金申请

2.2.1 遇有现金收入﹐应核点当天现金库存﹐如超过库存水平而又未有可预料的用

途﹐应将所超金额存入银行账户;

2.2.2 当现金库存低于库存水平﹐即申请备用现金(出纳应提供当天现金库存结余和

部门提供所需现金情况或数据供会计主管审核).

2.3 报销程序

2.3.1 申请人制作费用报请单﹐并检附有关发票单据﹐送至部门主管或经理审批﹕ 2.3.2 审批后送会计员复核﹔

2.3.3 复核审批签名﹔

2.3.4 复核发票单据是否符合会计制度和本公司的规定﹔

2.3.5 复核报销金额是否合理。

如有疑问﹐应向有关人员查询或退回申请人﹐核对无误后制作付款凭证﹐送

财务主管审核。

2.3.6 财务主管审核后﹐交由出纳安排现金并通知申请人取款。

2.3.7 款项支付后﹐要求申请人签收﹐并在单据及传票上加盖『现金付讫』章。

2.3.8 取款时间

○1财务部在收到费用报请单后﹐必须在三个工作日内完成审核工作并准备好现金。

○2申请人必须在收到出纳通知后﹐方可到财务部取款。

○3取款时间：待定。

2.4 其它

2.4.1 部门如有大额支出或借款(5,000元以上)﹐必须于一个工作日前通知出纳做适当安排﹐否

则财务部有权拒绝及时支付。

3﹑附则

3.1 制修废

本办法属于管理规章﹐经本部门主管审查及各相关部门会签后﹐呈请总经理核准公

告实施﹔修订﹑废止时亦同。

3.2 公告实施

本规定自2005年月日起公告实施。

4﹑附件

无

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