企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度(4篇)
企业库存现金管理制度第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入;现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下:1、支付给职工的工资、津贴;2、支付给个人的劳动报酬;3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金;4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;6、出差人员必须随身携带的差旅费;7、结算起点____元以下的小额支出;8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为____元。
超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定:1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名;2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结;3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务;用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等;4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据;5、每日下午____点____分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行;6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员____元/次。
库存现金管理制度范本
库存现金管理制度范本第一章总则第一条：为规范公司的库存现金管理，提高资金利用效率，减少资金风险，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司内各个部门的库存现金管理。
第三条：库存现金管理范围包括公司现金和库存现金，其中库存现金包括备用金、零用金等。
第四条：公司内各个部门应严格按照本制度进行库存现金的管理，不得挪用或私自占用库存现金。
第五条：库存现金管理由公司财务部门负责，并定期进行审计。
第六条：违反本制度的员工将受到相应的纪律处分，情节严重的将追究刑事责任。
第二章库存现金管理的原则第七条：库存现金的管理应遵循安全、高效、透明的原则。
第八条：库存现金的使用应符合公司的经营需求，不得超支，不得占用超量现金。
第九条：库存现金的管理应记账清晰，核对准确，不得有虚假记录或资金流失。
第十条：库存现金的使用应得到相关部门的书面审批，以确保资金使用的合理性和规范性。
第十一条：库存现金的保管应加强安全措施，防止资金遗失、损毁或被盗。
第三章库存现金管理的流程第十二条：库存现金的管理流程包括申请、审批、发放、使用、报销和存储。
第十三条：库存现金的申请应由使用部门提交申请，明确用途、金额和使用期限。
第十四条：库存现金的审批应由负责人审核并签字，并有相关部门的书面审批文件作为依据。
第十五条：库存现金的发放应由财务部门办理，同时进行登记并出具发放凭证。
第十六条：库存现金的使用应由使用部门按照申请用途和金额的要求进行，并保存相关支出凭证。
第十七条：库存现金的报销应由使用部门填写报销申请，经主管部门审核后，提交财务部门进行核算和发放。
第十八条：库存现金的存储应由使用部门负责将剩余现金按照规定存放在安全的地方，并定期清点和核对。
第四章库存现金的管理措施第十九条：公司财务部门应设立专门的库存现金账户，用于管理和追踪库存现金的流动情况。
第二十条：库存现金的核算应按照收支平衡的原则进行，确保资金的合理利用和妥善保管。
第二十一条：库存现金的管理应建立健全的内部审计制度，定期对库存现金进行核查和盘点。
2024年库存现金管理制度范本（四篇）
2024年库存现金管理制度范本1. 下班前，超出库存限额的现金应送存银行。
2. 为了强化现金管理，除确保日常工作需要的适量备用金可存放在出纳人员的个人抽屉内，其余现金应存入专用的保险柜，不得随意放置。
3. 限额内的库存现金在每日核对无误后，应全部存入保险柜，不得留在办公桌内过夜。
4. 纸币和硬币应分开妥善保管。
出纳人员应按纸币面额和硬币面额，以及整数和零数分别进行分类存储。
库存现金的核算：一、库存现金的总分类核算设立“库存现金”账户，借方记录库存现金的增加，贷方记录库存现金的减少，期末借方余额表示期末实际库存的现金数额。
(一)库存现金收入的核算库存现金收入涵盖企业在经营和非经营活动中收到的现金。
(二)库存现金支出的核算库存现金支出是指企业在经营和非经营活动中支付的现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括：1. 借据2. 工资结算单3. 报销单4. 差旅费报销单5. 领款收据(三)备用金的核算对于定额备用金，应通过“其他应收款—备用金”账户或设立单独的“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算1. 库存现金短缺。
应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款—应收库存现金短缺款(____)”，贷记“待处理财产损益”；由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款—应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”；无法查明原因的部分，经批准后，借记“管理费用—现金短缺”，贷记“待处理财产损益”。
2. 现金溢余。
应支付给个人或单位的部分，借记“待处理财产损益”，贷记“其他应付款—应付现金溢余(某某个人或单位)”；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”，贷记“营业外收入—现金溢余”。
2024年库存现金管理制度范本（二）经核查，确认数值为____元，准确无误。
据此，可逆向推导出____年____月____日的库存现金应存数额。
具体计算流程如下：2300元（期初余额）+ 7160元（收入）7130元（支出）= 2330元（应存数额）。
库存现金安全管理制度
第一章总则第一条为了加强公司库存现金的安全管理，确保现金资产的安全与完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及库存现金的部门和人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全第一，预防为主；2. 严格执行，责任到人；3. 简便高效，服务至上。
第二章库存现金管理职责第四条公司财务部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条出纳人员负责公司库存现金的收支、保管和盘点工作。
第六条会计人员负责库存现金的账务处理和监督工作。
第七条各部门负责人对本部门库存现金的安全负直接责任。
第三章库存现金管理措施第八条库存现金限额管理1. 公司根据业务需要，合理核定库存现金限额，原则上不得超过3天的日常开支。
2. 库存现金限额由财务部门负责核定，并报公司领导批准。
3. 库存现金限额一经核定，未经批准不得随意变更。
第九条库存现金收支管理1. 出纳人员负责办理现金收支业务，必须做到及时、准确、完整地记录现金收支情况。
2. 现金收支业务必须由出纳人员亲自办理，不得委托他人代为办理。
3. 现金收支业务必须符合国家有关法律法规和政策要求。
第十条库存现金保管管理1. 库存现金存放于专用保险柜内，保险柜钥匙由出纳人员保管。
2. 保险柜应置于安全、隐蔽的地方，确保现金安全。
3. 保险柜钥匙不得随意借出，如需借出，需经财务部门负责人批准。
第十一条库存现金盘点管理1. 出纳人员每日进行现金盘点，确保账实相符。
2. 会计人员定期或不定期对库存现金进行盘点，对盘点情况进行审核。
3. 库存现金盘点过程中，如发现现金短缺或盈余，应立即查明原因，并按规定进行处理。
第十二条库存现金账务管理1. 出纳人员应每日将现金收支情况登记于现金日记账，确保账实相符。
2. 会计人员应定期核对现金日记账，确保账账相符。
3. 库存现金账务应按时进行汇总、核对，确保财务报表的真实、准确。
第四章奖励与处罚第十三条对严格执行本制度，确保库存现金安全的人员给予奖励。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度一、制度概述库存现金是企业日常运营中必不可少的资金，对于企业的生产经营起到了举足轻重的作用。
为了更好地管理和控制库存现金，规范资金使用，提高企业运营效率和风险管理水平，制定本制度。
二、制度管理责任三、库存现金管理流程1.库存现金的保管（1）库存现金应存放在安全可靠的地方，需保证防火、防盗和防潮等条件。
（2）安排专人负责库存现金的保管，保管人员应具备一定的诚信和责任心，任何时候不得私自动用库存现金。
（3）定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的数量与账面记录一致。
2.库存现金的使用（1）库存现金的使用应按照公司的财务制度和相关规定进行，严格控制使用权限。
（2）库存现金的使用需填写《库存现金使用申请单》，并由部门负责人审批后方可使用。
（3）库存现金的使用应用于日常生产经营活动中常见的费用和支出，不得超出规定范围。
3.库存现金的报销（1）库存现金使用后，需填写《库存现金报销单》，注明使用日期、金额和用途。
（2）库存现金报销单须经过部门负责人审批后，方可进行财务核对和报销。
（3）核对报销单并对应的相关凭证进行审批，确保报销的凭证真实有效。
四、库存现金管理的规范1.严格控制库存现金的使用权限，做到有计划、有预算。
2.库存现金的使用需经过审批，杜绝超额报销和违规行为。
3.严禁私自动用库存现金，一经发现，将依法追究相关责任。
4.部门定期用库存现金对账，确保数量和账面一致。
5.加强库存现金的保管，确保安全和操作规范。
六、库存现金管理的监督和考核1.采取巡查和抽查的方式对库存现金管理情况进行监督，发现问题及时纠正。
2.对库存现金的管理情况进行定期考核，根据考核结果，对相关人员进行奖惩。
七、附则1.本制度自颁布之日起执行，任何修改以公司负责人的签字为准。
2.如对本制度有任何疑问或建议，可向公司负责人提出。
以上是企业库存现金管理制度的基本内容，希望能为企业提供规范和有效的库存现金管理方案，提高运营效率和风险管理水平。
库存现金管理制度(四篇)
库存现金管理制度一、制度目的库存现金是企业日常经营活动中不可或缺的重要资金形式。
为了保障企业资金的安全、提高现金的利用效率，确保企业能够按时足额地支付各项费用，有效地管理和控制库存现金是非常必要的。
本制度的目的是规范和管理企业的库存现金，确保资金安全并提高资金利用的效率。
二、适用范围本制度适用于所有企业的库存现金管理工作。
三、主要内容1. 现金收付管理（1）企业应设立专门的现金收付岗位，指定专人负责现金的收付工作。
（2）所有的现金收付都应有明确的凭证和记录，确保现金收支的准确性和可追溯性。
（3）现金收付记录应立即登记到账簿上，并及时进行核对和审核。
（4）现金收付凭证和记录应按规定期限归档存放，以备后续审查和查询。
2. 现金保管管理（1）企业应设立专门的现金保管库，配备专门的保管人员，并实施严格的安全措施，确保现金的安全。
（2）现金保管库应设置防火、防盗设备，定期进行巡视和检查，确保设备完好无损。
（3）现金保管库应有专人负责现金的入库、出库和库存管理，确保现金的安全可靠。
（4）现金保管库的进出应有严格的审批制度，并对每一笔现金进出进行记录和核对。
3. 现金流管理（1）企业应建立完善的现金流预测和监控机制，确保资金的充沛和流动性。
（2）企业应严格按照资金计划进行资金调拨，确保各项费用的及时支付。
（3）企业应借助各种现金管理工具，如电子支付、网银等，降低现金管理的风险并提高效率。
（4）企业应建立现金流管理的监控系统，及时了解现金流的动态，掌握企业的资金状况。
4. 风险控制（1）企业应建立完善的风险控制机制，对现金收付过程中可能出现的风险进行评估和防范。
（2）企业应对现金保管库及相关设备进行定期检查和维护，确保设备的正常运行。
（3）企业应加强内部控制，规范各项操作流程，确保现金的安全和正确使用。
（4）企业应定期开展现金管理的内部审计，发现问题及时整改，确保制度的有效执行。
五、责任和违规处罚（1）现金收付岗位的责任人负责现金的收付工作，如有严重失职或违规行为，应根据相关规定进行相应处罚。
库存现金管理规定范文(三篇)
库存现金管理规定范文第一章总则第一条为了规范企业的库存现金管理行为，保证资金安全，提高资金利用效率，根据《企业库存现金管理规定》的规定，制定本规定。
第二条库存现金包括企业的现金、银行存款以及其他形式的现金资产。
第三条库存现金管理应遵循公平、公正、公开、合理、安全、高效的原则。
第四条企业应设立库存现金管理制度，并依法报备相关部门。
第二章库存现金的安全管理第五条企业应将库存现金存放在安全可靠的机构，如银行或其他合法金融机构。
第六条企业应设立专门的库存现金账户，严格区分库存现金与其他资金账户。
第七条企业库存现金账户应定期进行对账，确保账务准确无误。
第八条企业库存现金账户应设置双重授权机制，任何一方不得单独支配账户资金。
第九条企业应加强库存现金的保管和保险措施，确保库存现金不丢失、损毁或被盗。
第十条企业库存现金的领取、存取等操作应有严格的程序和流程，避免人为疏忽或侵占现金。
第三章库存现金的利用和支配第十一条企业应充分利用库存现金，合理安排资金使用，提高资金利用效率。
第十二条企业应根据实际需要，制定详细的资金计划和预算，在要求资金需求量较大时，及时采取措施筹集资金。
第十三条企业库存现金的支配应按照资金计划和预算进行，不得随意挪用。
第十四条企业库存现金的支出核算应审慎合理，禁止以个人消费等非法目的进行挪用。
第十五条企业库存现金的收入来源应明确合法，禁止非法集资，防止洗钱等违法行为。
第四章监督和检查第十六条企业应设立专门的库存现金管理部门，负责库存现金的管理、监督和检查。
第十七条监督和检查部门应严格执行相关规定，对企业的库存现金管理进行定期或不定期的检查。
第十八条监督和检查部门应自行或委托专业机构对企业的库存现金管理情况进行审计，及时发现问题并提出改进意见。
第十九条发现企业违反库存现金管理规定的，监督和检查部门应立即责令整改，情节严重的，还应采取相应的行政处罚措施。
第五章附则第二十条对于违反库存现金管理规定的企业，相关部门应依法依规进行处罚，并追究相关责任人的法律责任。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度
是指企业对库存现金进行规范管理的制度。
它包括以下几个方面的内容：
1. 库存现金的确定：企业需要确定库存现金的金额，通常根据企业的经营规模、资金需求等因素来确定。
确定库存现金的金额是为了保证企业的经营活动能够正常进行，并且避免资金的浪费。
2. 库存现金的保管与安全：企业需要制定相应的措施保管库存现金，并确保其安全。
这包括制定安全保密措施，如设置保险柜、密封袋等，严格控制库房的进出口，确保库存现金不被盗窃或损坏。
3. 库存现金的记录与审计：企业应建立完善的库存现金记录和审计制度，记录库存现金的流动情况，确保数据的准确性与真实性。
为了防止弄虚作假，可以进行定期的库存现金盘点和内部审计。
4. 库存现金的使用和调配：企业需要对库存现金的使用和调配进行管理。
这包括合理安排现金的使用，避免现金使用过多或过少，以及及时调配现金到需要的地方，确保各个部门的正常运转。
5. 库存现金的报告与监督：企业需要建立健全的报告和监督制度，及时向企业管理层汇报库存现金的动态情况，确保管理层对库存现金的掌握和监督。
通过建立和实施库存现金管理制度，企业可以更好地管理、保管和使用库存现金，确保资金的正常流动，提高资金使用效率，减少资金风险。
企业库存现金管理制度样本(4篇)
企业库存现金管理制度样本库存现金，是指小企业存放于会计机构、由出纳人员保管的货币资金（包括人民币和外币）。
小企业必须根据____颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》、中国人民银行发布的《中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》和财政部印发的《内部会计控制规范—货币资金（试行）》等相关规定，加强现金的管理和内部控制。
（一）库存现金管理制度1.库存现金使用范围（1）职工工资、津贴;（2）个人劳务报酬;（3）根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款;（6）出差人员必须随身携带的差旅费;（7）结算起点以下（____元）的零星支出;（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
小企业在日常资金结算工作中，应按照上述范围严格控制现金支出。
不属于现金结算范围的款项支出，一律通过银行转账结算。
2.库存现金的限额库存现金的限额，是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。
开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~____天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于____天，但不得超过____天的日常零星开支。
核定后的库存现金限额，企业必须严格遵守，超过限额部分应于当日终了前存入银行;库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。
需要增加或减少库存现金限额的企业，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
3.库存现金收支的日常管理按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》，小企业在办理日常现金收支业务时要严格遵循以下规定：（1）库存现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）小企业支付现金，可以从本企业库存现金中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付，即不得坐支现金。
小企业从开户银行提取库存现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付库存现金;不准用不符合制度的凭证顶替库存现金;不准谎报用途套取库存现金;不准利用银行账户代其他单位和个人存人或支取库存现金;不准将单位收入的库存现金以个人名义存储，不准保留账外公款，即不得私设“小金库”等。
企业库存现金管理制度标准范本5篇
企业库存现金管理制度标准范本5篇企业库存现金管理制度标准范本篇1一、钱账分管制度。
也就是岗位分工制度。
明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。
如可从以下方面体现：(1)现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。
(2)出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。
(3)出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。
(4)出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。
2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。
(1)明确企业库存现金开支范围。
1)职工工资、奖金、津贴;2)各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出;3)支付企业外部个人的劳动报酬;4)向个人收购农副产品的价款;5)出差人员必须随身携带的差旅费;6)票据结算起点(1000元)以下的零星支出;7)向股东支付红利;8)按规定允许使用现金的其他支出。
(2)明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。
(3)明确各种库存现金支出的审批权限等。
3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符;月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。
二、建立完备的核算制度。
1、库存现金的总分类核算。
企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。
总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。
使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。
企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
企业库存现金管理制度范文（二篇）
企业库存现金管理制度范文一、制度目的本制度旨在规范企业的库存现金管理，确保库存现金的安全、高效使用及流动性，提升企业资金管理的水平，降低风险，保持企业财务稳定和盈利能力。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及相关人员，在处理与库存现金相关的业务活动中必须遵守本制度。
三、库存现金的定义库存现金是指公司在日常经营活动中所持有的现金、银行存款、有价证券等流动性较高的资产。
四、库存现金的保管1. 库存现金应当由专人专柜保管，专柜门禁严格控制；2. 库存现金应存放在安全可靠的保险柜或保险箱中，定期检查保险柜的防盗设施是否完好；3. 库存现金的保管人应具有良好的职业操守，严守保密原则，不得私自使用或乱用库存现金；4. 库存现金的保管人应负责定期清点库存现金，并做好清点记录，以确保库存现金的准确性。
五、库存现金的支付1. 企业应制定明确的支付流程和权限制度，确保支付行为的合规性和准确性；2. 支付凭证必须经过审核和核对，确保支付金额、收款人和付款事由等信息真实、准确；3. 支付凭证应妥善保管，确保支付记录及凭证可以随时查验；4. 严禁私自挪用、截留库存现金进行非法活动。
六、库存现金的收入1. 库存现金的收入应按规定流程进行，确保收入准确完整记录，并及时入账；2. 库存现金的收入凭证必须经过核对和审批，确保收入来源和金额的真实性；3. 收入凭证应及时归档妥善保管，以备查验。
七、库存现金的报表与分析1. 企业应建立定期报告制度，对库存现金进行定期报表和分析；2. 报表内容应包括库存现金的期初余额、期末余额、收入、支出等内容；3. 报表应在规定时间内报送给财务部门，以便进行审核和分析。
八、违纪违规处理对于违反本制度的行为，企业将严肃处理，包括但不限于口头警告、书面警告、追究法律责任等措施，情况严重者将追究责任。
九、制度的执行和监督1. 各部门应按照本制度的要求，建立相应的管理制度和运作流程，并确保制度的落实；2. 监督检查部门应对库存现金管理情况进行定期监督检查，对存在的问题及时整改；3. 员工违反管理制度的行为应及时上报，及时处理；4. 公司领导及相关管理人员要正确履行职责，严格遵守管理制度，并在必要时进行必要的制度修订。
企业库存现金管理制度.doc
企业库存现金管理制度企业库存现金管理制度11.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。
一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
但是，也不是说出纳员不能管理任何账。
出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。
也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。
2.现金开支审批制现金开支审批制包括以下几个方面：(l)现金开支范围各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。
如职工工资个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
散文阅读：(2)制定各种报销凭证，规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。
(3)确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。
出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。
3.日清月结制度由于现金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时现金进行清点，并与账面数字进行核对。
因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。
如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理;到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。
它包括以下几点：(1)清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的资料与所附原始凭证反映的资料是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
(2)登记和清理日记账将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的资料、金额与收、付款凭证的资料、金额是否一致。
财务制度对库存现金的规定
财务制度对库存现金的规定一、前言库存现金是企业手中保留的备用资金，用于日常经营活动和紧急情况下的支出。
合理管理库存现金有助于保障企业的经营稳定和发展。
因此，在财务制度中对库存现金的规定至关重要。
本文将从现金的存放、保管、使用以及监督管理等方面进行详细阐述。
二、存放规定1. 现金的存放地点应选择安全、密闭、防火、防盗的地方，可设立专用保险柜或保险箱存放现金。
存放现金的地点必须由专人保管，并定期进行清点、核对，确保现金的安全。
2. 禁止将现金存放在办公桌抽屉、文件柜或其他易被他人获取的地方。
对于大额现金，应当及时上缴至公司财务部或银行存放。
3. 现金的存放应当与其他财务资产分开，以避免混杂、错乱或损失。
4. 每个存放现金的人员应当定期进行清点和核对，确保账实相符，发现异常情况及时报告。
三、保管规定1. 现金保管人员应当经过专门培训，熟悉现金管理的相关知识和操作流程。
保管人员应当严格遵守财务制度和规章制度，不得私自挪用或占有现金。
2. 现金保管人员应当定期进行现金清点和核对工作，保持现金的准确性和完整性。
3. 禁止私自携带公司现金外出，如有必要，应当提前申请并经相关主管批准。
4. 禁止将现金用于个人消费或其他非业务用途。
四、使用规定1. 现金的使用应当遵循企业的财务预算和审批制度，履行相关审批手续后方可使用。
2. 禁止以公司现金进行赌博、投机、挥霍等非法或违规行为。
3. 禁止私自将公司现金借给他人或作为担保，未经许可不得挪垄断用公司现金。
4. 现金使用后应及时登记记录，并保留相关的凭证和票据，以备查验。
五、监督管理规定1. 公司应当建立健全的现金管理制度，明确现金管理的责任部门和人员，合理划分权限和职责。
2. 审计部门应当对公司的现金管理进行定期的审计检查，确保财务数据的真实性和完整性。
3. 公司高管应当加强对现金管理工作的监督与检查，定期对现金情况进行汇报和讨论，及时发现和解决问题。
4. 对于现金管理工作中出现的违规行为或失误，应当及时进行处理和纠正，并追究相应的责任人。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度企业库存现金管理制度「篇一」一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。
要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。
二、会计监督是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。
三、会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续，对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。
并要求其更正、补充、补办手续。
四、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。
对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。
五、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。
对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。
六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查其财会工作，发现问题，及时纠正。
七、对于大型设备购置等基本建设项目严格计划管理。
超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。
八、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。
企业库存现金管理制度「篇二」出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。
因此，出纳员要自觉遵守现金收支的在关规定：一要坚持收支两条线，不得坐收坐支现金。
对单位的销货收入（业务收入），应于当日（有特殊情况最迟不超过次日）送存开户银行。
支付现金时，应从单位库存现金中支付，或者从开户银行提款，不得直接支用销货款（坐支现金）。
确实需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
库存现金管理规定(4篇)
库存现金管理规定是指企业对库存和现金的管理流程和控制方式的规定。
以下是一些可能的规定内容：1. 库存管理规定：- 确定库存量的合理水平，包括最低库存和最高库存标准；- 定期进行库存盘点，确保库存数目与账面数目一致；- 确定库存转换周期，即从采购到进货到销售的时间周期；- 管理库存品质，确保库存物品不受损坏、过期等问题；- 确立库存管理责任人，负责库存的采购、储存、销售等工作。
2. 现金管理规定：- 设定现金收付系统，明确收款、付款的流程和责任人；- 控制现金款项的归集和使用，确保资金安全；- 定期进行现金盘点，检查账面现金与实际现金的一致性；- 设定现金预算，合理安排公司的现金流入和流出；- 确立现金管理责任人，负责现金的收取、支付、报表等工作。
另外，还可以加强内部控制措施，防范盗窃和失误风险，并严格执行现金和库存的审计制度，确保规定的财务流程符合法规和公司的内部准则。
库存现金管理规定（2）1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。
核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。
开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。
2、库存现金限额的核定管理。
为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定____天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在____天以上，但最多不得超过____天的日常零星开支的需要量。
库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
其核定具体程序为：(1)开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
库存现金限额____每日零星支出额____核定天数每日零星支出额____月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)/月(或季)平均天数(2)出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
企业库存现金管理制度(五篇)
企业库存现金管理制度库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
一、现金的使用范围凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
二、库存现金限额库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—____天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过____天的开支需要量。
三、库存现金收支的规定1.企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2.企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付;因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3.企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
四、库存现金管理的内部控制制度1.钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.库存现金开支审批制度。
3.库存现金日清月结制度。
4.库存现金保管制度。
五、备用金的管理备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
库存现金保管制度1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
公司现金管理制度
公司现金管理制度公司现金管理制度(精选7篇)公司现金管理制度篇11、现金的使用范围:包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。
2、现金管理要求:(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。
(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
(3)不准单位之间相互借用现金。
(4)不准慌报用途套取现金。
(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。
(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。
3、现金收付管理程序:(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。
(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。
对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。
(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。
(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。
(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。
(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写差旅费报销单，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。
公司现金管理制度(优秀6篇)
公司现金管理制度（优秀6篇）企业现金管理规定篇一1、现金的使用范围：包括支付员工个人的工资、津贴；支付个人的劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的各种奖金；支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员差旅费；结算起点在1000元以下的零星支出。
2、现金管理要求：(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。
(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
(3)不准单位之间相互借用现金。
(4)不准慌报用途套取现金。
(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。
(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。
3、现金收付管理程序：(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的。
有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。
(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。
对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正；对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。
(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存；公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。
(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。
(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借→←款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。
(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写“差旅费报销单”，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。
国有企业库存现金限额管理制度
国有企业库存现金限额管理制度国有企业是国家资产的重要载体，为了规范其财务管理，保障国有财产安全，推行库存现金限额管理制度即刻成为一项必要的举措。
本文将讨论国有企业库存现金限额管理制度的相关内容。
一、背景国有企业是国家资产的主要组成部分，其资金管理受到严格监管。
为了规范国有企业的库存现金管理，提高资金使用效率，国有企业库存现金限额管理制度应运而生。
二、管理目的1. 维护资金安全制定库存现金限额管理制度旨在确保国有企业的资金安全，防止资金被挪用、挥霍或浪费。
2. 提高资金使用效率通过限额管理，国有企业可以更好地掌握资金使用情况，避免过度储备现金，提高资金的使用效率。
3. 加强监督管理设立库存现金限额，有助于强化国有企业的内部监督管理，减少财务风险，提高管理效率。
三、管理内容1. 制定限额标准根据国有企业的规模、性质和行业特点，制定合理的库存现金限额标准，并及时调整。
2. 执行程序明确库存现金的申请、审批和使用流程，确保资金使用符合规定。
3. 监督检查建立专门的监督检查机制，对库存现金的使用情况进行定期检查，及时发现问题并纠正。
四、管理要求1. 严格执行国有企业各级管理人员必须严格执行库存现金限额管理制度，禁止擅自挪用或超出限额使用资金。
2. 建立规范建立健全的库存现金管理制度，包括规章制度、内部控制制度等，确保资金管理规范化。
3. 完善培训对管理人员进行相关培训，提高他们对库存现金管理制度的理解和执行能力。
五、总结通过建立健全的国有企业库存现金限额管理制度，可以更好地规范资金管理行为，提高资金使用效率，加强内部监督管理，保障国有资产安全。
国有企业应全面落实限额管理制度，不断完善制度，促进企业的可持续发展。
单位现金库存管理制度
第一章总则第一条为了加强本单位的现金库存管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位各部门、各岗位涉及现金库存管理的相关人员。
第三条本制度旨在规范现金库存的收、付、存、用等环节，确保现金库存的准确、安全、高效。
第二章现金库存管理职责第四条本单位财务部门负责现金库存管理的组织、协调和监督工作。
第五条各部门负责本部门现金库存的日常管理工作，确保现金库存的合理使用和安全保管。
第六条出纳人员负责现金的收、付、存、用等工作，对现金库存进行实时监控。
第三章现金库存管理流程第七条现金库存的设立（一）根据业务需要，财务部门设立现金库存，并确定现金库存的限额。
（二）现金库存限额原则上按3至5天日常开支需要核定，最高不得超过本单位月均工资总额的10%。
第八条现金收入管理（一）现金收入应全部存入现金库存，不得私自挪用或坐支。
（二）现金收入应及时入账，不得延误。
第九条现金支出管理（一）现金支出应严格按照预算执行，不得超支。
（二）现金支出需填写《现金支出申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门审核。
（三）出纳人员根据审批后的《现金支出申请单》办理现金支付。
第十条现金库存盘点（一）出纳人员每日进行现金库存盘点，确保现金库存与账目相符。
（二）财务部门定期或不定期对现金库存进行盘点，确保现金库存的安全。
第十一条现金库存安全管理（一）现金库存应设置保险柜，并配备相应的安全设施。
（二）现金库存钥匙由出纳人员保管，非出纳人员不得随意进入现金库存。
（三）现金库存的安全情况应及时报告单位领导。
第四章现金库存管理责任第十二条出纳人员对现金库存的安全、准确负有直接责任。
第十三条财务部门对现金库存的监督、管理负有责任。
第十四条各部门负责人对本部门现金库存的使用、管理负有责任。
第五章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
第十七条本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况予以补充和修订。
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企业库存现金管理制度为了加强公司企业的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，需要制定并实施相应的管理制度。
今天为你了企业库存现金管理制度。
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20000元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。
库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。
1、企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2、企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3、企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4、企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5、各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
1、钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2、库存现金开支 __度。
3、库存现金日清月结制度。
4、库存现金保管制度。
备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4、库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。
库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括：（1）借据（2）工资结算单（3）报销单（4）差旅费报销单（5）领款收据。
对定额备用金应通过“其他应收款——备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
待查明原因后作如下处理：1、库存现金短缺。
应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款——应收库存现金短缺款”，贷记“待处理财产损益”账户；应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户；无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用——现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2、现金溢余。
应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款——应付现金溢余（某某个人或单位）”账户；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入——现金溢余”账户。
第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下：1、支付给职工的工资、津贴；2、支付给个人的劳动报酬；3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点1000元以下的小额支出；8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6000元。
超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定：1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；3、管理处收入业务主要包括：其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；4、支出业务主要包括：文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。
第十条、本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。
（1）钱账分管制度。
注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；（2）库存现金开支的 __度；（3）库存现金日清月结；（4）库存现金保管制度，注意限额内的库存库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜中。
会计凭证的假账手法之白条顶库：白条顶库，就是公司常见的一种会计凭证作假方法。
所谓白条，是指行为人开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据，以逃避监督或偷漏税款的一种舞弊手段。
主要手法有：1、打白条子，即以个人或单位的名义，在白纸上书写证明收支款项或领发货物的字样，作为发票来充当原始凭证。
2、以收据代替发票这种手法经常用来偷逃税款，一些个体私营业主，当面对消费者为个人时，只开具收据来证明此项经济业务的发生，而不开发票，以避免税务机关的检查而偷逃税款。
3、不按发票规定用途使用发票，如以零售、批发商业发票来代替饮食服务行业发票。
4、不按发票规定要求开具发票。
如：不加盖财务专用章，有关人员不签字等。
在当今经济生活中，使用“白条”报账的情况较多，有的单位购进商品，支付劳务费用没有取得正式发票，而以收据或手写白条入账；有的单位个人通过一些借口借用单位的现金或银行存款，由于种种原因，钱花掉了，又无正式发票，为了弥补库存现金或银行存款出现的短缺，大都用不符合财务制度规定的“白条”（如由业务经办人员写一纸说明，有的甚至经办人员都不签字而由会计人员作一说明等）顶库，对“白条”的真实性、合法性没有严格审核和把关。
例如，有的单位为了给职工多搞“福利”，由经办人以付给某公司劳务费2万元名义取出现金，直接发给职工，但并未从对方公司取得劳务费发票，而是由其出具一说明并加盖总经理办公章印章入账。
库存现金，是指小企业存放于会计机构、由出纳人员保管的货币资金（包括人民币和外币）。
小企业必须根据 __颁布的《中华人民 __现金管理暂行条例》、中国人民银行发布的《中华人民 __现金管理暂行条例实施细则》和财政部印发的《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等相关规定，加强现金的管理和内部控制。
1、库存现金使用范围（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下（1000元）的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
小企业在日常资金结算工作中，应按照上述范围严格控制现金支出。
不属于现金结算范围的款项支出，一律通过银行转账结算。
2、库存现金的限额库存现金的限额，是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。
开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。