实物资产盘点小结

立信会计师事务所管理XX

所属会计师事务所：

XX

存货实地监盘小结索引

被审计单位：

一、存货结算日期：盘点日期：

二、存货存放情况检查

三、参与盘点人员：

四、实际盘点前的检查程序：

五、实际盘点时间：

六、企业实际盘点情况说明

七、特殊类型存货数量的确定方法

八、审计人员复盘记录：

（提示：应按照审计准则规定确定复盘的样本）

九、盘点结束后的工作记录

监盘人员签字：复核人员签字：

立信会计师事务所管理XX

所属会计师事务所：

固定资产监盘（盘点）小结索引：被审计单位：

一、资产负债表日：

二、资产存放情况：

三、了解资产管理情况

三、参与盘点人员：

四、实际盘点前的检查程序：

五、实际盘点时间：

六、企业实际盘点情况说明

七、审计人员复盘记录：

八、盘点中异常情况说明：

九、复盘记录：（提示：应按照审计准则规定确定复盘的样本）

1、复盘人员：复盘底稿记录索引：（）

2、复盘统计：

设备共有台（套），实施复盘共：台（套），占%

固定资产账面余额：元，实施复盘：元，占%

倒退至资产负债表日是否存在尚未购入且未入账的资产：

倒退至资产负债表日分析是否存在已报废与处置的资产：

本次复盘的资产余额合计占资产负债表日的固定资产余额%

3、计算复盘正确率：

复盘台（套），其中复盘正确的共种，占%

复盘金额元，其中复盘正确的共元，占%

十、盘点结束工作说明：

盘点结束后的工作记录

1、对盘点工作的评价：

设备管理人员对设备保管业务的熟悉程度：

设备管理人员对盘点工作与复盘工作的负责态度：

对审计人员索取的资料配合程度：

2、索取由设备人员编制的〈盘点差异说明〉，并请其加盖公章：

3、请被审计单位的人员在〈设备复盘抽查情况表〉上签字：

监盘人员签字：

复核人员签字：