企业信用风险管理研究
我国商业银行中小企业信贷风险管理的研究
我国商业银行中小企业信贷风险管理的研究1. 引言1.1 研究背景在当今社会，中小企业扮演着极为重要的角色，它们是经济持续增长的推动力量，也是就业增长和创新的主要源泉。
由于中小企业通常具有规模小、资金紧张、信息不对称等特点，它们在融资过程中更容易面临信贷风险。
商业银行是中小企业主要的融资渠道，但在为中小企业提供信贷服务的过程中，银行也面临着种种风险。
随着我国经济的不断发展和金融市场的不断完善，中小企业信贷风险管理逐渐成为学术界和实践界关注的热点问题。
如何有效管理中小企业信贷风险，平衡风险与回报，提高银行的信贷业务效率和风险控制能力，成为了商业银行急需解决的问题。
对我国商业银行中小企业信贷风险管理进行深入研究，不仅有助于完善我国金融体系，还能促进中小企业的健康发展，推动经济增长与稳定。
1.2 研究意义中小企业在我国经济发展中发挥着重要作用，是我国经济的重要支柱和创新动力。
由于其规模小、信用记录不足、经营不稳定等特点，小企业在融资方面面临着较大的困难。
商业银行是小企业主要的融资渠道之一，但小企业信贷风险管理一直是商业银行面临的难题。
本研究旨在深入探讨我国商业银行中小企业信贷风险管理的现状及存在的问题，分析影响因素并提出相应的风险管理策略，以提升商业银行对中小企业的信贷风险管理能力。
通过对案例的分析，可以进一步验证提出的风险管理策略的有效性，为商业银行实际工作中的中小企业信贷提供参考和借鉴。
研究的意义在于帮助商业银行更好地了解和应对中小企业信贷风险，促进商业银行与中小企业之间的合作与发展，推动中小企业的可持续发展，进而推动我国经济的健康发展。
希望通过本研究的深入探讨，可以为我国商业银行中小企业信贷风险管理提供新的视角和思路，为相关领域的研究和实践贡献力量。
2. 正文2.1 小企业信贷风险的特点1.信用风险：小企业通常缺乏资信记录，信用评级不高，容易导致借款人无法如约还款，从而带来信用风险。
2.经营风险：小企业市场竞争激烈，经营不稳定，面临行业波动和市场冲击，容易导致经营风险增加。
我国企业信用风险的成因、管理及控制
我国企业信用风险的成因、管理及控制一、企业信用风险的成因企业信用风险是指企业因为交易行为与合作关系等原因，不能按约定履约，给交易对手造成实际或潜在的经济损失。
企业信用风险的成因主要包括以下方面：1. 经营管理不规范企业经营管理不规范是造成信用风险的主要因素之一。
企业在经营过程中存在的问题包括融资不到位，管理流程混乱，人员素质不高，资产管理不当等。
由此引发的信用风险可能表现为财务状况的恶化，交易合作方关系的恶化等。
2. 经营环境不稳定经济大环境的不稳定性也会影响企业的信用风险。
经济环境不稳定可能带来的负面影响包括市场需求减少，竞争加剧，投资风险增加等。
这些都会使得企业的经营环境变得更加困难，对企业自身的信用风险也产生不利影响。
3. 财务状况不良财务状况的不良是信用风险形成的重要因素。
企业的财务状况不良表现为现金流紧张，偿债能力差，经营效率低下等等。
这些问题可能导致企业无法按时履行合同约定，引起交易对手的担忧，使得信用风险的程度加剧。
4. 企业内部控制不严格企业的内部控制不严格是使得信用风险变得更加高发的因素之一。
企业内部控制问题包括人员错误，投资误判，经营效率低下等问题。
这些问题可能会导致企业的口碑受损，进而影响企业的信用质量。
5. 高风险业务高风险业务也是企业信用风险的一个重要成因。
企业所从事的业务越是高风险，就越容易受到各类风险的影响，而企业的信用风险也随之上升。
二、企业信用风险的管理企业信用风险的管理是企业为了降低信用风险而采取的一系列成体系的措施。
企业信用风险管理包括战略管理、流程管理、风险管理、经营管理和质量管理等方面。
对于企业信用风险管理的分析，一定要结合企业的实际情况，制定相应的措施。
1.制定信用风险管理制度企业应该针对自身的业务特点和实际情况，制定相应的信用风险管理制度。
该制度主要包括规范经营流程，加强对资产、财务的管理，以及完善内部控制等。
通过制定这样的制度，可以协助企业从源头上降低信用风险的程度。
我国企业信用风险防范管理的对策研究
中图分类号 ：２ ０ Ｆ７
文献标识码 ： Ａ
文章编号 ：６ ２— ５７ ２ １ ）４— ０ ９—加快 ， 用风 险随之 发生 着变化 。 信 当前 ， 我国企业 信用 风 险管 理存 在着 风 险 防范 意识 比较 淡
（ 风险防范意识 比较淡薄 一） 由于企业管理者和员工的责任心不够 强 ， 风险 防范管 对 理必要性的认识不足 ， 视力度 不够 ， 然导致 对企 业风 险 重 必 防范管理意识淡薄。 当前 ， … 由于一些企业的经 营者、 管理者 对企业信用管理不重视 ， 往往对客 户未作调查 了解就匆忙发 生业务往来 ， 然使 企业 存在着 巨大 的经 营风 险 ； 一些企 必 而
际市场竞争 日益激烈 ， 国际局势 风云 突变 的环 境下 ， 国企 我 业发展面 临着严 峻的挑战。加上对风 险的掌控 不够 ， 企业 面
临着 更 多 的潜 在 风 险 。
（ 企业诚信环境不够优化 四） 诚信是我 国企 业得以不断向前发 展的不竭 动力 ， 也是企 业积极应对和有效 防范风险的有 力武 器。 因此 ， 积极 营造诚
一
信的投资环境 ， 于企业 积 极 防范风 险和全 面 发展 至关 重 对
要 。由于我 国企业诚信环境不够优化 ， 然导致 了企 业面 临 必
的风 险 加 剧 ， 业 的 合 法 利 益 不 同 程 度 地 受 到 损 害 。 当 多 企
。
＿ 目前 ， ２ 我国多数企业 没有建 立 符合 自身实 际的一 整套
薄， 企业 管理体制不够完 善 ， 企业抵御 风险能力较 弱 ， 业诚 企 信环境不够优化等突 出问题 。对此 ， 我们必 须切实采取 积极
建筑施工企业信用风险及其防范研究
建筑施工企业信用风险及其防范研究建筑施工企业信用风险及其防范研究随着我国经济的快速发展，建筑施工行业也得到了很大的发展，同时也带来了很多的风险。
建筑施工企业信用风险在建筑施工行业中有很高的危害性，也是建筑施工企业需要重视的问题。
本文将从什么是建筑施工企业信用风险、建筑施工企业信用风险的危害、建筑施工企业信用风险的来源和建筑施工企业信用风险的防范措施等方面展开论述。
一、建筑施工企业信用风险的概念建筑施工企业信用风险，是指建筑施工企业在经营过程中可能导致其他人或企业遭到经济损失的风险。
建筑施工企业信用风险包括企业的债务风险、经营风险、市场风险等多种风险。
建筑施工企业信用风险的发生，可能会导致企业的信誉降低，客户流失，甚至面临破产。
二、建筑施工企业信用风险的危害1、影响企业信誉：建筑施工企业信用风险的发生，会影响企业的信誉，降低客户对企业的信任度。
2、影响企业资金：建筑施工企业信用风险的发生，可能会导致企业无法按时收回账款，造成企业资金周转困难，甚至出现资金链断裂的情况。
3、造成企业损失：建筑施工企业信用风险的发生，可能会造成企业损失，并对企业经营产生不良的影响。
三、建筑施工企业信用风险的来源1、管理不规范：建筑施工企业管理不规范，财务管理混乱，经营风险增大。
2、违约行为：建筑施工企业可能存在违约行为，如拖欠工程款、质量不合格等，导致其他企业或个人遭受经济损失。
3、市场风险：建筑施工企业可能会受到市场风险的影响，如市场需求下降、竞争加剧等，导致企业盈利能力下降。
四、建筑施工企业信用风险的防范措施建筑施工企业需要从多方面进行防范，如：1、完善管理制度：建筑施工企业应完善管理制度，建立健全财务管理制度，规范企业管理流程。
2、加强内部管理：建筑施工企业需要加强内部管理，避免违法违规行为，同时建立健全诚信体系，增强企业诚信度。
3、合理融资：建筑施工企业需要合理融资，减轻资金压力，避免出现资金链断裂的情况。
4、注重信誉建设：建筑施工企业需要注重信誉建设，增强客户对企业的信任度，建立企业良好的口碑。
商业银行小企业贷款信用风险管理研究(论文提纲)
商业银行小企业贷款信用风险管理研究
论文提纲
1.引言
1.1选题背景
1.2研究定义
1.3研究综述
1.4研究内容与方法
2.商业银行小企业贷款信用风险基本理论
2.1 小企业的界定
2.2 小企业贷款特点
2.3 小企业贷款信用风险的含义和类型
3.商业银行小企业贷款信用风险管理的方法
3.1组织架构管理
3.2授信流程管理
3.3风险控制管理
3.4信贷支持管理
4.小企业贷款信用风险管理现状
4.1 商业银行小企业贷款风险现状
4.1.1 商业银行小企业贷款业务发展情况
4.1.2 商业银行小企业贷款业务主要特点
5.商业银行小企业贷款信用风险管理存在的问题
5.1 信息不对称
5.1.1 银行与企业信息不对称
5.1.2 银行内部信息不对称
5.2小企业担保体系不健全和缺乏产品创新
5.3小企业信贷人员缺乏专业知识和实践经验
6.商业银行其他对小企业贷款信用风险管理的对策建议
6.1 改善银行内部管理体系
6.1.1成立小企业事业部
6.1.2健全内部管理机制
6.1.3构建适合小企业的风险管理组织架构
6.2构建专门针对小企业的信用评级体系
6.3创新担保方式
6.4政府财政措施
6.5商业银行信贷从业人员的自律管理
7.结论
8.致谢。
企业管理中的风险控制研究
企业管理中的风险控制研究随着全球经济的发展和企业竞争的日益激烈，企业管理中的风险控制变得尤为重要。
风险是指不确定性的事件或情况，可能对企业的目标和利益造成负面影响。
企业在业务运营中面临各种各样的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
有效的风险控制研究可以帮助企业降低风险，确保企业的持续稳定发展。
本文将从风险控制的定义、风险控制的重要性、风险控制的方法和风险控制的实施等方面进行深入的研究和探讨。
一、风险控制的定义风险控制是指企业对各种风险进行识别、评估、监控和处理的过程。
在企业管理中，风险控制是一项重要的管理活动，其目的是确保企业在竞争激烈的市场环境中能够有效应对各种风险，降低风险对企业持续经营的影响。
风险控制的核心是通过科学的方法和有效的措施，减少风险事件发生的概率和影响程度，从而保障企业的持续发展。
风险控制在企业管理中具有重要的意义，其重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业安全稳定发展。
风险是企业面临的现实问题，如果不加以控制和处理，可能会对企业造成严重的损失甚至导致企业倒闭。
风险控制是保障企业安全稳定发展的重要保障。
2. 提高企业经营效率。
风险控制有助于企业有效应对各种风险，从而降低了企业经营过程中的不确定性，提高了经营效率和效益。
3. 提升企业竞争力。
通过有效的风险控制，企业可以降低经营风险，提高了企业的抵御风险和适应能力，从而提升了企业的竞争力。
4. 促进企业持续发展。
良好的风险控制有助于降低企业的经营风险，提高了企业的持续发展能力，为企业的长期发展奠定了坚实基础。
1. 风险识别和评估。
首先需要对企业面临的各种风险进行全面和系统的识别和评估，包括内部风险和外部风险，对各种风险的来源、性质、可能性和影响程度进行科学的分析和评估。
2. 风险监控和预警。
企业需要建立相应的风险监控和预警机制，及时监测和掌握各种风险的动态变化情况，为企业及时制定应对措施提供科学依据。
3. 风险避免和规避。
《2024年我国商业银行信用风险度量和管理研究》范文
《我国商业银行信用风险度量和管理研究》篇一一、引言随着经济全球化和金融市场的日益复杂化，商业银行所面临的信用风险问题愈发突出。
信用风险是商业银行面临的主要风险之一，其度量和管理对于保障银行资产质量和金融稳定具有重要意义。
本文旨在研究我国商业银行信用风险的度量和管理，分析当前存在的问题及挑战，并提出相应的解决方案和建议。
二、我国商业银行信用风险现状及问题1. 信用风险现状我国商业银行的信用风险主要表现在贷款业务中。
由于经济周期、政策调整、企业经营状况等多种因素影响，借款人的还款能力可能发生变化，导致银行贷款无法按时收回，从而产生信用风险。
2. 存在的问题（1）信用风险度量体系不完善：我国商业银行在信用风险度量方面，尚未形成完善、科学的度量体系，导致风险识别和评估的准确性不高。
（2）风险管理意识不足：部分银行对信用风险的认识不足，风险管理意识薄弱，缺乏有效的风险管理机制。
（3）信息不对称：银行与借款人之间的信息不对称，使得银行难以全面、准确地了解借款人的信用状况和还款能力。
三、信用风险度量方法及模型研究1. 传统信用风险度量方法传统信用风险度量方法主要包括专家评估法、信用评分法等。
这些方法主要依赖于银行信贷人员的经验和主观判断，准确性受人为因素影响较大。
2. 现代信用风险度量模型（1）KMV模型：KMV模型是一种基于借款人公开信息的信用风险度量模型，通过分析借款人的信用状况和还款能力，预测违约概率。
（2）CreditMetrics模型：CreditMetrics模型是一种基于市场数据的信用风险度量模型，通过分析借款人的信用等级转移概率和违约概率，计算贷款的预期损失和波动性。
（3）我国商业银行在实践中应用的度量模型：近年来，我国商业银行在实践中逐渐引入了KMV、CreditMetrics等现代信用风险度量模型，结合自身业务特点进行改进和创新，形成了具有中国特色的信用风险度量模型。
四、信用风险管理策略及实施建议1. 完善信用风险度量体系：建立科学、完善的信用风险度量体系，提高风险识别和评估的准确性。
建设银行企业信用风险评价模型研究
建设银行企业信用风险评价模型研究随着市场的发展和银行业务的不断扩展，银行企业信用风险评价变得越来越重要。
建设银行是我国的重要银行之一，其信用风险评价模型如何研究和建立将直接影响其风险控制和企业经营。
本文将探讨建设银行企业信用风险评价模型的研究与建立。
一、建设银行企业信用风险评价模型的研究及所需数据银行企业信用风险评价模型需要根据一系列评价指标来进行，这些指标包括基本信息、财务情况、经营情况、市场竞争力等多个方面。
建设银行企业信用风险评价模型的研究应该首先确定评价指标。
建设银行的信用风险评价指标大致包括：企业基本信息、财务指标、行业竞争指标、市场发展指标、风险管理指标等五个方面。
其中企业基本信息包括企业名称、注册地、经营范围等基本信息；财务指标包括企业的盈利能力、偿债能力、资产负债率等财务指标；行业竞争指标包括企业在行业中的市场地位、市场份额等；市场发展指标包括企业市场拓展速度、产品创新能力等；风险管理指标则包括企业的风险控制能力、危机处理能力等。
建设银行企业信用风险评价模型的建立还需要大量的数据支持。
数据来源可以来自企业自身财务报表、行业数据、资信评级数据等多个方面。
同时，建设银行还可以借助信息化技术手段，例如金融征信机构、大数据技术、互联网技术等，来获取更加全面和准确的企业数据。
二、建设银行企业信用风险评价模型的应用和优化建设银行企业信用风险评价模型是银行信用风险管理的重要工具，其应用可以帮助银行更好的了解其业务客户的信用情况，从而实现风险控制和风险防范。
应用建设银行企业信用风险评价模型，可以帮助银行实现对企业的分级、风险评估以及信用额度的判断等重要业务决策。
然而建设银行企业信用风险评价模型也存在一些问题，例如不同行业企业的评价指标可能存在差异性、行业的发展变化可能导致指标的不完整或者评估时间的有效性降低，这些问题都需要借助新技术和方法进行优化。
建设银行可以借助互联网平台或者人工智能平台进行建模和优化。
《2024年我国商业银行信用风险度量及管理研究》范文
《我国商业银行信用风险度量及管理研究》篇一一、引言随着中国金融市场的不断发展和深化，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其信用风险管理已成为业界和学术界关注的焦点。
信用风险是商业银行面临的主要风险之一，其度量和管理对于保障银行资产安全、维护金融市场稳定具有重要意义。
本文旨在探讨我国商业银行信用风险的度量方法及管理策略，以期为商业银行的信用风险管理提供理论支持和实证依据。
二、我国商业银行信用风险现状我国商业银行面临的信用风险主要源于贷款业务。
由于贷款业务是银行的主要收入来源，因此信用风险管理显得尤为重要。
当前，我国商业银行的信用风险主要表现为以下几个方面：1. 贷款集中度较高，部分行业或企业的违约风险较大；2. 信用评级体系不完善，导致风险评估不准确；3. 内部信用风险管理机制不健全，缺乏有效的风险控制措施；4. 外部环境变化，如经济周期、政策调整等，对信用风险产生影响。
三、信用风险度量方法针对上述信用风险现状，本文介绍几种常用的信用风险度量方法：1. 信用评分模型：通过建立评分模型，对借款人的信用状况进行量化评估，如KMV模型、Z-score模型等；2. 信用组合模型：基于资产组合理论，对贷款组合的信用风险进行评估和度量；3. 信用等级转移模型：通过分析历史数据，预测借款人的信用等级转移概率，从而度量信用风险；4. 大数据分析和人工智能技术：利用大数据和人工智能技术对信贷市场进行实时监控和预警，提高信用风险的识别和评估能力。
四、信用风险管理策略针对不同信用风险的度量结果，本文提出以下管理策略：1. 完善内部信用风险管理机制：建立完善的信用风险管理机制，包括风险评估、监控、预警和处置等环节；2. 加强行业和区域风险管理：针对不同行业和区域的信用风险特点，制定相应的风险管理策略；3. 强化信贷审批和贷后管理：加强信贷审批的严格性和贷后管理的有效性，降低违约风险；4. 利用大数据和人工智能技术提高风险管理水平：通过大数据和人工智能技术对信贷市场进行实时监控和预警，提高风险识别和评估能力。
企业风险管理的发展历程及未来研究方向
企业风险管理的发展历程及未来研究方向企业风险管理的发展历程及未来研究方向引言：企业风险管理是现代企业管理中至关重要的一环。
在经济全球化、市场竞争加剧和不确定性增加的背景下，企业面临着日益复杂和多样化的风险。
建立一个完善的风险管理体系对企业的可持续发展至关重要。
本文将对企业风险管理的发展历程进行探讨，并提出未来研究的方向。
一、企业风险管理的起源与发展1.1 早期风险管理概念的形成企业风险管理的起源可以追溯到20世纪60年代的美国。
当时，企业面临的风险主要是来自于自然灾害、法律诉讼等方面。
为了应对这些风险，企业开始将风险管理纳入决策流程中，并建立相应的保险机制。
1.2 风险管理概念的演进随着经济的发展和全球化的进程，企业面临的风险也越来越复杂和多样化。
在20世纪80年代，企业风险管理的概念逐渐被提出并广泛应用。
此时，企业开始关注包括市场风险、信用风险、操作风险等更多方面的风险，并制定相应的策略来管理这些风险。
1.3 企业风险管理的专业化进入21世纪，企业风险管理逐渐成为一个独立的管理职能部门。
越来越多的企业开始专门设立风险管理部门，负责全面管理和监测企业的各类风险，并制定相应的风险管理策略和措施。
二、企业风险管理的挑战与机遇2.1 风险管理的挑战企业风险管理在实践中面临着各种挑战。
风险管理涉及到大量的数据和信息，如何准确获取和分析这些信息是一个重要的挑战。
风险的评估和量化也是一个难点，常常需要借助专业的工具和模型来进行分析。
风险管理还需要充分的内外部合作，需要不同岗位和部门之间的紧密协作。
2.2 风险管理的机遇尽管面临挑战，企业风险管理也带来了许多机遇。
有效的风险管理可以帮助企业降低损失和成本，提高经营绩效。
风险管理可以帮助企业识别和利用市场机会，提高创新能力和竞争力。
风险管理可以提高企业的声誉和评级，增强投资者和市场对企业的信任。
三、未来研究方向3.1 风险管理创新未来的研究方向之一是如何在风险管理中引入创新理念和方法。
《MY银行小微企业信贷风险管理研究》范文
《MY银行小微企业信贷风险管理研究》篇一一、引言随着经济的发展和金融市场的开放，小微企业逐渐成为推动社会经济发展的重要力量。
作为金融服务的核心机构之一，MY 银行为小微企业提供信贷支持成为其重要业务方向。
然而，随着业务的扩展，信贷风险管理的难度也逐渐增加。
因此，对小微企业信贷风险管理的研究显得尤为重要。
本文旨在探讨MY银行小微企业信贷风险管理的现状、问题及优化策略，以期为银行的风险管理提供有益参考。
二、MY银行小微企业信贷风险管理现状目前，MY银行在小微企业信贷风险管理方面已经建立了一套相对完善的体系。
从客户的资质审查到贷后管理，银行均有一套完整的流程。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题。
首先，银行在客户资质审查方面做得相对完善，能够通过征信系统、财务报表等多方面信息对客户进行全面评估。
然而，在评估过程中，仍存在信息不对称的问题，部分小微企业可能存在隐瞒真实财务状况、提供虚假信息等情况。
其次，在贷款审批和发放过程中，MY银行已经建立了较为严格的审批制度。
然而，由于小微企业的经营状况多变，市场风险较大，审批过程中仍可能存在疏漏。
最后，在贷后管理方面，MY银行已经建立了定期检查和风险预警机制。
然而，在实际操作中，由于人手不足、检查频率不够等原因，部分风险可能未能及时发现和处理。
三、MY银行小微企业信贷风险管理存在的问题根据现状分析，MY银行在信贷风险管理方面主要存在以下问题：1. 信息不对称问题：由于小微企业财务制度不健全、信息披露不充分等原因，银行在评估客户信用时可能存在信息不对称的问题。
2. 审批过程存在疏漏：尽管审批制度严格，但由于市场变化快速、审批人员素质不均等原因，仍可能存在审批疏漏。
3. 贷后管理不到位：由于人手不足、检查频率不够等原因，部分风险可能未能及时发现和处理。
四、优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 加强信息共享与征信体系建设：通过加强与政府、其他金融机构等部门的合作，完善征信体系，提高信息透明度，减少信息不对称问题。
建筑施工企业信用风险及其防范研究
建筑施工企业信用风险及其防范研究【摘要】建筑施工企业信用风险是指在施工企业在交易过程中由于各种因素引起的信用损失的可能性。
本文通过对建筑施工企业信用风险的成因分析，发现其主要来源于市场环境、经营管理水平、外部监管等方面。
建筑施工企业信用风险主要表现为拖欠款项、虚假广告、违约等形式。
为此，需要采取一系列防范措施和策略，包括加强内部管理、建立信用评价体系、提高法律意识等。
建筑施工企业信用风险的防范工作有着重要的意义，有助于减少企业经营风险、提高企业信誉度。
未来研究可以进一步完善建筑施工企业信用风险评估模型，提高预测准确性，从而更好地预防和应对信用风险。
建筑施工企业信用风险防范是企业经营管理中不可忽视的一环。
【关键词】建筑施工企业、信用风险、成因分析、表现形式、防范措施、防范策略、防范实施、重要性、展望1. 引言1.1 研究背景建筑施工企业信用风险是当前社会经济发展中一个比较突出的问题。
随着建筑行业的不断发展壮大，建筑施工企业的信用风险也逐渐凸显出来。
在建筑施工企业中，信用风险主要指企业对外部债权人和合作伙伴的履约能力和诚信度问题。
由于建筑施工企业的项目周期长、资金规模大、涉及面广，一旦发生信用风险问题，不仅会对企业自身造成严重影响，还可能波及到整个行业甚至带来社会不稳定因素。
当前，建筑施工市场竞争激烈，企业之间存在信用积累不足、风险控制不力等问题，导致企业信用风险频发。
尤其是在金融危机、政策环境变化等外部因素的影响下，建筑施工企业信用风险更加凸显。
深入研究建筑施工企业信用风险的成因及防范措施，对于促进建筑行业的持续健康发展具有重要意义。
本文旨在就建筑施工企业信用风险进行深入分析，探讨其防范对策，为建筑施工企业信用风险的管理提供理论支持和实践参考。
1.2 研究目的建筑施工企业信用风险是当前建筑行业面临的重要问题之一，其对企业经营和市场发展产生了重大影响。
为了深入研究建筑施工企业信用风险及其防范措施，本文旨在探讨建筑施工企业信用风险的成因及表现形式，并总结有效的风险防范策略和实施方法。
企业信用管理工作中存在的问题及对策研究
企业信用管理工作中存在的问题及对策研究企业信用管理是企业经营管理中一个重要的方面，影响着企业的声誉和稳定发展。
随着社会经济的不断发展和改变，企业信用管理工作也面临着一些新的挑战和问题。
本文将就企业信用管理工作中存在的问题进行分析，并提出相应的对策研究。
一、问题分析1.信息不对称在企业信用管理中，信息不对称是一个普遍存在的问题。
即企业自身拥有的信息和外部各方对企业的信息了解程度不一致，导致信息的不对称。
这种情况下，往往会给企业信用管理带来一定的困难，影响企业的信用状况。
2.信用风险随着市场竞争的加剧和金融市场的不稳定，企业信用风险也在不断加大。
一些企业借贷或交易中存在着一定的信用风险，如果企业对信用风险的管理不足，将给企业带来严重的经济损失。
3.法律与制度规定的不完善在我国，企业信用管理面临的一个问题是法律与制度规定的不完善。
一些企业在信用管理中可能会存在法律漏洞的问题，这给企业信用管理带来了一定的隐患和不确定性。
二、对策研究1.完善信息披露机制针对信息不对称的问题，企业可以通过完善信息披露机制来加强企业内部和外部信息的沟通和交流，提高信息的透明度和公开度，减少信息不对称的情况发生。
2.建立科学的信用评估体系企业可以建立科学的信用评估体系，对企业的信用状况进行定量和定性的评估，识别和评估企业的信用风险，及时采取相应的风险防范措施，降低信用风险发生的可能性。
3.加强对法律法规的学习和遵守企业在开展信用管理工作时，要加强对法律法规的学习和遵守，严格遵守相关的法律法规，避免因为法律漏洞而给企业带来风险和损失。
4.加强内部管理与风险控制企业要加强内部管理与风险控制，建立健全的内部控制体系，加强对企业内部各个环节的管理和监督，及时发现和解决存在的问题，降低信用管理中的风险。
5.建立良好的企业信用文化企业信用管理需要建立良好的企业信用文化，注重信用的重要性，树立“诚实守信”的企业形象，增强企业的信用意识和信用责任感，以提高企业的信用水平和竞争力。
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例摘要：近年来，小微企业的规模逐年扩大，国家也大力支持小微企业的发展，截至2022年7月22日，小微企业总量比重占市场主体的91.68%。
由于国家正处在经济转型与结构调整的重要时期，因此，小微企业在向企业贷款时总会遇到许多问题，由于受到政策的制约，小微企业的融资渠道相对较少，严重影响了企业的正常运营，因此，银行信贷对小微企业的运营与发展有着非常重要的作用。
本文以中国工商银行为例，分析工商银行对于小微企业办理贷款业务时所面临的问题，并提出相关建议。
关键词：信贷风险；小微企业；中国工商银行一、引言（一）研究背景习近平总书记在2021年中国国际服务贸易交易会全球服务贸易峰会致辞中宣布：“我们将继续支持中小企业创新发展，深化新三板改革，设立北京证券交易所，打造服务创新型中小企业主阵地。
”自从疫情开始之后，企业的融资需求逐年增长，其中小微企业的贷款需求较为强烈。
中国民生银行首席研究员温彬也曾提及，“三农”以及小微企业依旧是当下经济发展过程中的薄弱领域，需要更进一步对其加大金融方面的支持力度。
近年来，商业银行作为对小微企业放贷拥有主要决定权的机构，陆陆续续的出台了很多小微企业信贷管理办法，但是不难发现，商业银行对于小微企业的贷款还依旧存在着不可忽视的问题，急需提升和改善。
（二）研究意义在如今的经济大环境下，小微企业在经济体系中发挥着不可忽视的重大作用，国家虽然大力支持小微企业的发展，但是中小企业融资难、融资贵的问题依旧得不到有利的解决。
小微企业在市场中发挥着不可替代的重要作用，小微企业占据市场比例的绝大部分，为市场创造财富，解决充分就业的问题。
因此通过分析商业银行对小微企业信贷的风险管理问题，降低小微企业的不良贷款率，改善小微企业融资难的问题，促进市场经济的发展。
另外，对于商业银行来说，通过研究分析小微企业的融资现状、融资问题、以及本身对于小微企业融资风险的管理，可以有效的改善信贷业务，提高资金运用效率，促进小微企业的健康有效发展，同时对于自身风险的管理和控制发挥着积极作用。
关于出口企业信用风险管理的研究
关于出口企业信用风险管理的研究摘要：经济全球化使贸易往来变得日趋复杂，各国经济增长越来越依赖出口贸易。
于此同时，出口过程中出现的信用风险问题也日益突出。
本文从信用风险的一般性定义出发，并阐述了信用风险管理的目的，重点以信用管理方式为主，从而希望对出口贸易在信用风险管理领域提供一定的建议。
一、出口信用风险的一般性定义信用风险是出口合同双方中进口商毁约合同造成产品不能出口或者由于进口商破产、财政状况恶化，不能支付出口合同上本应支付的货款，或者延迟货款的交付日期，又或者由于疏忽而使出口商产生损失的一种可能性。
即：出口商不能收回货款的一种风险。
thomas e. krayenbuhl把信用风险定义为由于进口商不能履行支付义务而使出口商产生损失的一种可能性。
dick briggs and burt edwards则认为信用风险是进口方由于支付状况不佳和产品价格急剧下降，有意的不支付货款而引起的。
二、风险管理的一般性定义及目的风险管理是指企业以使经济损失最小化，谋求经济成果为目的，针对在经营活动中会产生的诸多风险隐患所进行的体制性的决策过程。
r.i. mehr & b.a.hedges认为风险管理是为了有效的控制潜在的风险和谋求企业整体目标为目的的。
greene & serbein认为风险管理的最终目的是用最少的费用来达到风险最小化，从而保全企业的收益和财产。
三、信用风险管理的方法对于风险管理方法，学者们做了很多种分类，具体分类如下：atkinson把风险管理方法分类为移除（elimination），承担（assumption），转移（transfer）。
morris（2005）把风险管理方法分成，规避（avoidance），预防（prevention），保留（assumption）。
mehr & hedges则分为风险转移（risk transfer），风险减少（risk reduction）和保险的利用（use of insurance）。
信用风险管理的理论与实际研究
信用风险管理的理论与实际研究信用风险是指在金融交易中，因为对方当事人或者自身存在的不履行合同义务或者违约行为而导致的经济损失。
信用风险是银行或其他金融机构所面临的主要风险之一，对于保护金融机构的健康发展，坚持风险预警、风险预防、风险规避、风险分散原则十分重要。
信用风险管理的理论和实践研究至关重要，本文将从概念、理论和实际操作层面进行探讨。
一、信用风险管理的概念和内容信用风险管理是金融机构为了防范可能的信用风险而采取的风险管理措施。
它主要包括认识和评估信用风险、制定和出台相应的风险防范措施、跟踪和控制信用风险、应对和处理不良信用事件等方面。
信用风险管理解决了金融机构在经营过程中遭遇不良信用事件的问题，保证了信用的质量和金融交易的安全性，对于防范金融风险、保障金融安全、促进金融可持续发展具有重大意义。
二、信用风险管理的理论框架1、风险度量模型——在统计分析和数学模型的理论研究中，一些风险度量模型应运而生。
其中VaR（Value at Risk，风险价值）模型是最为著名的一种基于风险度量的模型。
2、风险管理方法——将金融机构的信用风险评估和控制相结合，基于现代金融的特点，最有效的风险管理方法是建立完善的风险管理制度，制订合理的风险管理规程，不断完善技术和方法。
在信用风险管理中，风险管理方法主要包括四个方面的内容：风险评估、风险加权资产计算、风险分散和监督、风险监控和管理。
3、信用风险转移——在信用风险管理中，信用风险转移是一种常用的风险管理方法，主要包括信用保证保险、委托贷款和证券化等。
三、信用风险管理的实际操作1、评估信用风险——在评估信用风险时，金融机构应该了解借款人的行业背景、经营能力、财务状况、负债状况、经营计划、还款来源等方面的情况，应对其进行详尽的风险分析，制定合理的风险应对策略。
2、防范信用风险——在防范信用风险方面，金融机构应注意风险监测和风险预警，通过实行严格的风险控制措施、完善的风险管理制度、优秀的信用管理队伍等多种手段来防范信用风险。
企业全面风险管理体系建设研究
企业全面风险管理体系建设研究【摘要】企业全面风险管理体系建设是企业管理的重要环节，有助于预防和化解各种风险对企业的影响。
本文通过分析企业全面风险管理体系建设的概念、重要性、内容、具体措施和实施路径，探讨了企业在面临多样化风险挑战时应如何建立有效的管理体系。
结合现状分析和发展趋势，提出了一些建议，以帮助企业更好地应对风险挑战，提高业绩和增强竞争力。
企业全面风险管理体系建设的研究对于推动企业可持续发展具有积极意义，值得深入探讨和研究。
【关键词】企业全面风险管理体系建设、风险管理、企业风险、风险管理体系、风险管理措施、风险管理实施、风险管理现状、风险管理发展趋势、风险管理建议。
1. 引言1.1 研究背景企业全面风险管理体系建设是企业管理的重要组成部分，随着市场竞争的加剧和全球化经济的发展，企业所面临的风险也越来越多样化和复杂化。
在这样的背景下，建立完善的全面风险管理体系成为企业保障经营稳定和可持续发展的关键。
传统上，企业管理主要注重运营和财务风险的防范，而对其他方面的风险把控相对较弱。
随着社会风险的不断增多和多元化，企业已经意识到单一风险管理模式的局限性，需要建立更为全面的风险管理体系，以应对多方面的风险挑战。
本研究将探讨企业全面风险管理体系建设的概念、重要性、内容、具体措施和实施路径，旨在帮助企业深入了解全面风险管理的必要性，并提供指导性建议，推动企业风险管理体系的完善和提升。
通过本研究，可以促进企业在风险管理方面的创新和发展，提升企业的抗风险能力和竞争力。
1.2 研究目的企业全面风险管理体系建设的研究目的是为了深入探讨企业在面临多样化、不确定性和复杂性风险的背景下，如何构建一个系统完备、科学有效的风险管理体系，从而更好地应对和管控各类风险，保障企业经营的可持续性和稳定性。
通过对企业全面风险管理体系的研究，可以全面了解企业风险管理的现状和存在的问题，找出解决问题的方法和路径，提出可行的建议，为企业在风险管理方面提供理论指导和实践参考，推动企业风险管理水平的提升，促进企业的健康快速发展。
关于企业风险管理审计研究研究背景和研究目的
关于企业风险管理审计研究研究背景和研究目的研究背景：企业风险管理审计是指对企业的风险管理体系进行审计，旨在发现和评估企业风险管理体系的有效性和完整性，为企业提供改进建议和优化方案。
随着市场竞争的加剧和全球化经济的发展，企业面临着越来越多的风险挑战，如金融风险、市场风险、信用风险等。
因此，对于企业而言，建立健全的风险管理体系是非常必要的。
研究目的：本研究旨在探讨企业风险管理审计的相关问题，包括以下方面：1. 企业风险管理体系的构成及其作用；2. 企业风险管理审计方法及其应用；3. 企业在实施风险管理审计过程中需要注意哪些问题；4. 风险管理审计对于提高企业综合竞争力有何作用。
一、企业风险管理体系的构成及其作用1. 风险识别与评估：通过对内外部环境进行分析和评估，确定可能面临的各类风险，并对其进行量化和评估。
2. 风险管理策略：制定相应的风险管理策略，确定风险的承受能力，并制定相应的应对措施。
3. 风险监控和控制：建立风险监控体系，及时发现和预警可能出现的风险，并采取相应的控制措施。
4. 风险信息披露：通过透明、及时、准确地披露企业风险信息，增强投资者信心，提高企业形象。
二、企业风险管理审计方法及其应用1. 风险评估方法：包括事件树分析法、故障树分析法等，通过对各类可能出现的风险进行量化和评估，为企业提供决策支持。
2. 风险管理框架审计：主要是对企业风险管理框架进行审计，评估其是否合理、完整、有效，并提出改进建议。
3. 风险信息披露审计：主要是对企业披露的风险信息进行审计，评估其是否真实、准确、完整，并指出存在的问题。
三、企业在实施风险管理审计过程中需要注意哪些问题1. 企业应该建立健全的风险管理体系，并制定相应的风险管理政策和措施。
2. 风险管理审计应该由专业的审计机构进行，确保其独立性和客观性。
3. 企业应该积极配合审计工作，提供必要的信息和数据，并及时改进风险管理体系。
4. 风险管理审计结果应该得到充分重视，及时采取相应的措施，提高企业整体风险管理水平。
上市公司企业风险管理研究及其实践案例
上市公司企业风险管理研究及其实践案例随着全球经济的发展，企业也面临着越来越多的风险挑战。
为了降低风险带来的损失，提高企业的盈利能力和竞争力，风险管理越来越受到企业的重视。
在上市公司中，风险管理尤为重要，因为它会直接影响企业的股价以及对外的信誉度。
本文将探讨上市公司风险管理的研究及其实践案例，并探讨此项工作的重要性和挑战。
一、上市公司风险管理的研究1.1 风险管理的范畴风险是不可避免的，但可以通过一系列的管理措施，来规避风险。
上市公司的风险管理范畴一般涵盖以下几个方面：● 金融风险主要包括股价风险、利率风险、汇率风险和信用风险等。
● 经营风险主要包括市场萎缩、产品过时、媒体负面报道等。
● 法律风险主要包括法规和合同等方面的问题，包括违法行为、诉讼等。
● 战略风险主要包括竞争风险、技术风险和市场变化等。
1.2 风险管理的方法在遇到风险时，企业可以采取各种方法进行风险管理。
一般而言，风险管理可分为以下几个步骤：● 风险评估首先需要确定可能存在的风险和潜在的损失，并分析其可能造成的影响。
● 制定风险管理策略制定风险管理策略，包括采取什么方法控制风险、如何预警风险并响应以及制定风险管理计划。
● 风险监控不断监控风险的变化，并根据风险管理计划进行调整和完善。
● 风险控制根据事先制定的风险管理策略和计划，对风险进行控制，以最小化可能的损失。
1.3 风险管理的挑战在实践中，上市公司风险管理面临着多种挑战：● 新的风险随着市场环境的不断变化，企业面临的风险也在不断增加，并不断出现新种类的风险。
● 变化的法规和政策不同国家和地区的法规和政策不尽相同，需要企业根据其所处的市场环境进行相应的调整。
● 风险评估不够完善如果风险评估不够完善，可能导致企业对某些风险的预估并不准确，从而无法采取正确的措施。
二、上市公司风险管理的实践案例2.1中国平安保险中国平安是中国领先的保险公司之一，也是新兴保险公司中首家在香港上市的中国保险公司。
中小企业信用风险管理研究的开题报告
中小企业信用风险管理研究的开题报告一、研究背景与意义中小企业是国民经济发展的重要组成部分，具有创新性、灵活性等优势，对促进就业、增加税收、推动技术创新等方面都有着不可替代的作用。
然而，中小企业面临的信用风险问题却是一直困扰着它们的一个重要难题。
由于中小企业自身的规模较小、实力相对较弱，在开展业务的过程中，难免会遇到各种信用问题，如信用卡透支、拖欠货款、恶意违约等。
若中小企业不能有效地管理信用风险，将会给企业自身带来严重的后果，增加其经营成本、降低其业务信誉度等，甚至可能导致企业兼并、倒闭等。
因此，通过对中小企业信用风险管理的研究，可以为中小企业提供更为科学、全面、实用的信用风险管理策略和方法，提高企业的信用管理能力和整体业务水平，从而更好地应对各种信用风险，并实现企业的可持续发展。
同时，对于商业银行等金融机构来说，了解中小企业的信用风险状况，建立相应的风险管理措施，也有利于提高其信贷管理效率和风险控制能力，维护金融市场稳定。
二、研究内容与方法本研究旨在对中小企业的信用风险管理进行深入探索，具体研究内容包括：1、探究中小企业信用风险的特点与来源，包括中小企业信用风险的类型、影响因素、识别方法等。
2、分析中小企业信用风险管理的现状与存在的问题，以及其管理的影响因素和影响机制，包括企业自身因素、市场因素、政策环境因素等。
3、研究中小企业信用风险管理的方法与策略，包括基于财务报表分析的方法、基于信用评估模型的方法、基于信息技术的方法等，并就其运用效果和实践中的应用具体探讨和分析。
4、通过对中小企业信用风险管理实践的案例分析，深入探讨中小企业信用风险管理的实现路径，为中小企业信用风险管理提供更为具体、实用的指导。
为了完成以上研究内容，本研究采用文献研究、案例分析、网络调查等方法，充分利用现有的中小企业信用管理数据资源，以及实际中小企业的调查问卷等手段，探讨中小企业信用风险管理的理论和实践问题，为中小企业信用风险管理提供可行性意见和建议。
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企业信用风险管理研究一、信用风险及其成因随着市场经济的不断成熟和竞争的日益加剧,我国市场经济秩序尚不健全的问题越来越突出地表现出来,而我国社会信用体系的不完善和社会经济体之间信用关系的缺乏则是最主要的问题。
信用成为当前商品过剩时期最稀缺的资源,信用的缺失造成了市场交易成本的极大提高,企业要为正常的商品交易支付更多的无效成本,同时面临更多的交易风险,这些情况直接造成了企业整体竞争能力的下降。
随着中国入世和全球经济一体化进程的加快,不论是国际市场还是国内市场,一个显著的特征就是买方市场普遍形成,交易方式从现金交易逐步过渡到信用交易,信用经济蓬勃发展。
与此相适应,信用风险管理成为现代企业管理中最核心的内容之一,它直接关系到企业的生死存亡。
我国绝大多数竞争性行业的企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。
一方面,市场竞争日益激烈,为争取客户订单,企业需要提供优惠的价格或赊销条件,导致利润越来越薄;另一方面,客户不守信用,随意拖欠账款,企业需要投入大量的精力和财力去解决收款难的问题,但由于信用管理经验不足,结果还是产生大量呆账、坏账,使本己单薄的利润被严重侵蚀。
对于企业而言,不能够坐等环境的改变,尽快适应这样的环境,提高自己防范风险的能力,是现实的选择。
企业信用风险管理是指通过制定信息政策,指导和协调各机构业务活动,对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制,以保障应收款项的安全及时回收。
一个科学的信用风险管理方法能使企业在经营中能够更好的规避风险,保证企业的资金安全和良好的效益。
(一)信用风险的含义信用风险指的是因交易一方不能履行或不能全部履行交收责任而造成的风险。
信用风险可分为本金风险和重置风险。
当一方不足额交收时,另一方有可能收不到或不能全部收到应得账款或权益,造成损失,这就是本金风险;违约方违约造成交易不能实现,未违约方为购得股票或变现需再次交易,因此可能遭遇受因市场价格变化而带来的损失,这就是重置风险。
1(二)信用风险的特征信用风险的特征主要包括有:第一,客观存在性。
信用风险是由于受人的行为和经济环境的不确定性影响而使企业有遭受损失和获取收益的可能性,而这种不确定性的存在是客观事物变化过程中的特性,是不以人的意志为转移的客观存在。
第二,不确定性。
信用风险是由于受人的行为和经济环境的不确定性影响而使企业有遭损失和获取收益的可能性,而这种不确定性的存在是客观事物变化过程中的特征,不可能从总体上完全认识和把握其变化规律。
第三,相关性。
在企业交易活动中,交易一方的信用风险可能导致另一方的信用风险,而另一方的信用风险又可能导致第三方的信用风险,最终形成一个“信用风险链”,这就是信用风险的相关性。
第四,双重性。
尽管在研究企业信用风险时,更多地强调它的负偏离——即损失的可能性,但在经济生活中正偏离的存在——即获取额外收益的机会也是一种客观现实。
也正是这种与风险伴随的收益激励着人们勇于去承担风险,富于竞争和创新精神,获取风险收益,这就是风险的双重性。
第五,隐蔽性。
企业信用风险可以通过安排新的负债得到缓解,如“借新债还旧债”,使信用关系暂时得以维持。
这样就使企业信用风险在一定时期内难以显现出来。
第六,可控性。
虽然信用风险有以上特征,但是在具体的实践活动中,人们构建了各种风险机制和管理措施,来控制和防范各种信用风险的发生。
(三)信用风险对经济的影响信用风险对社会经济的各个方面产生着不可忽视的影响,在此从企业内部、银行以及对整个经济的影响来分析。
从企业内部看:对企业而言,遵守信用所带来的不仅是一种简单行为,更是一种无形资产。
它是企业在市场中的一张“名片”,代表着市场对企业的第一印象,凭借这张“名片”企业才能赢得市场的认可,在市场中占有一席之地获得长远的发展。
信用缺失高首先冲击的就是企业的资金运行。
其次,如果企业对内外部能讲诚信,那么将有助于凝聚力加强,众志成城,战无不胜。
企业如果对外信口开河,失信行为严重,就会失去合作伙伴和银行的信任,破坏企业与员工的凝聚力和共同价值观,从而为企业的发展蒙上一层阴影。
从银行方面来看:当信用严重缺失时,与银行有借贷关系的企业会出现违约行为,银行的不良债务将大量涌现,效益也将不断下降,这也是产生金融风险的重要原因。
银行作为信用中介,信用对它来说是生存的根本。
银行的负债业务主要是公众存款和企事业单位存款,银行必须对其债权人承担和履行绝对的责任以维持自己的信用和社会稳定,这是重中之重。
大量的不良贷款将导致亏损,效益降低,银行的信用中介身份将受到质疑,直接的后果就是银行对企业实行“信贷配给”最后造成了企业的融资缺口,制约了企业的成长与发展。
从对国家经济整体运行来看:信用缺失将导致企业与银行之间互相不信任,充斥着怀疑的心态,一旦正常的信用观念遭到破坏,就会迫使企业,银行甚至整个市场排斥信用,拒绝信用。
银行为了减少不必要的风险,将更加谨慎的发放贷款,也许对信用工具的使用会更加谨慎,对客户开户银行承兑汇票、信用证等信用工具时,要求客户提高保证金比例。
当整个市场出现信用缺失,信用危机将在所难免,整个国家的经济运行成本会变高,损失将是重大的。
(四)我国企业信用风险成因分析企业信用风险是指企业在以信用关系为纽带的交易过程中,交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。
其产生的原因有很多,可能是由于客户拖欠账款造成的,也有可能是企业内部管理造成的,但总体上讲,主要包括以下两个方面:首先,外部原因。
外部原因主要表现在以下几个方面:(1)由于我国目前社会信用体系尚不健全,信用法律环境尚不完善,再加上我国的资信业尚不发达,资信的评估、查询、公示等尚未建成一个完善的中介服务体系,从而使企业无法真实、全面、准确地获取客户的完税状况、守法状况、财务状况、盈亏状况、法人资信状况等信息资料。
(2)重眼前利益,忽视长远利益。
由于任期责任考核等原因,特别是有关考核制度不健全,导致一些企业主要领导往往注重短期的“经营”业绩,而忽视了企业的长期利益。
其次,内部原因。
内部原因主要表现在以下几个方面:(1)缺乏健全的信用管理制度。
授予客户的信用在主观的决策控制下运作,缺乏有效的信用决策系统,没有统一的信用管理制度、客户资信管理制度、客户授信制度和应收账款管理制度。
(2)客户的档案不完整,信用的决策和控制缺乏有效的信息支持。
企业的客户信息往往被销售人员据为己有,并作为与企业讨价还价的资本。
另一种情况是企业缺乏科学的客户资料收集和整理的方法。
二、我国企业信用风险管理中存在的问题(一)企业对信用风险及其管理的认识存在很大误区,重视度不够当前,我国仍然有相当一部分企业认为,信用管理就是追讨债务,就是应收账款管理,其实,追账只在企业信用管理中占有很小的一部分,而应收账款管理也只是企业信用管理的一个环节,应收账款管理并不等同于企业的信用管理。
另外,对信用风险的关注程度不够,例如目前一些企业片面追求销售业绩增长。
特别是在买方市场和赊销方式下,许多企业过分追求市场占有率,通过赊销刺激销售的快速增长,但其背后的财务状况逐步恶化,应收账款急速上升,销售费用不断增加,呆账、坏账上升,企业利润下降。
此时若在企业扩张期,将企业固定资产、流动资产的投入力度增大,企业可能背上高额负债,从而引发极大的经营风险和财务风险。
而事实上,许多企业销售部门为了应付公司的业绩考核,不顾企业长远利益,急功近利,或迫于市场竞争压力,单纯追求销售额增长,最终却偏离了企业盈利和合理的净现金流量这些企业最主要的财务目标。
强化企业信用风险管理,就是要在业绩增长和风险控制之间不断博弈和均衡,以求二者的协调和一致,确保企业获取高质量收益这一根本目标的实现。
(二)缺乏独立的信用管理职能部门在现代企业治理结构中,应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部共同承担的。
但实际工作中这两部门由于在管理目标、职能、利益和对市场反应上的差异,使它们都不能很好地承担企业信用管理和应收账款的职能,所以常常出现职责分工不清、相互扯皮、效率低下,在某些管理方面工作不到位,甚至出现管理真空现象。
信用管理工作是一项涉及到销售和财务管理的综合性工作,单独由财务部或销售部负责信用管理,最后只能导致忽视或只强调财务或销售一方面,很难两全兼顾。
根据许多发达国家的企业信用管理的成功经验表明:成立独立的信用风险管理职能部门,增强企业信用风险管理职能的独立性,不失为当前解决企业信用风险管理问题的一个行之有效的方式。
(三)企业信用风险管理制度不完善当前,我国大多企业不能适应以信用经济为主要特征的激烈市场竞争环境,最根本原因就是在于企业在管理体制方面还存在着不足,风险管理机制存在着缺陷。
企业风险防范管理机制不够健全与完善,是诱发企业风险最主要的原因之一。
目前,我国多数企业没有建立符合自身实际的一整套风险防范管理机制,缺乏对国际国内客户风险防范的科学合理、系统的研究与评估。
据有关调查资料显示,我国67%的公司没有风险防范管理部门,31% 的公司没有具体的风险防范管理措施,全面进行信用管理的仅占6%。
企业风险防范管理机制的不健全,使得企业因合约不能履行或缺乏管理而违约的现象频繁发生,在经营中企业面临着巨大的风险,导致企业不能正常开展交易,无法提升市场竞争力。
(四)企业对信用风险的管理目标滞后管理目标滞后主要表现为:第一,在经营管理目标上。
近几年来,我国许多企业迫于市场竞争的压力,在发展上片面追求销售业绩的增长,而忽视现实工作中应收账款不断增加,销售费用不断上升,呆账坏账比例不断扩大的严重问题,使其既无法实现利润最大化或企业价值最大化的终点目标,甚至还会出现经营危机和财务危机。
第二,在信用管理目标上。
我国目前许多企业在解决应收账款拖欠问题上大多采取“事后控制”的策略,把管理的重点放在追账上,而忽视事前的调查分析和事中的跟踪与管理,致使管理目标严重错位。
(五)企业的诚信环境不够优化诚信是我国企业得以不断向前发展的不竭动力,也是企业积极应对和有效防范风险的有力武器。
因此,积极营造诚信的投资环境,对于企业积极防范风险和全面发展至关重要。
由于我国企业诚信环境不够优化,必然导致了企业面临的风险加剧,企业的合法利益不同程度地受到损害。
当多数企业都讲诚信时,少数不讲诚信的企业就会受到惩罚。
但当多数企业不讲诚信,只有少数企业讲诚信时,受损害的就只有讲诚信的少数企业,在诚信环境不够优化的状况下,诚信的选择性表现得就更加强烈,因为诚信环境不够优化表明完全讲诚信的企业不多。
目前,我国企业的诚信环境不够优化是一个既定的事实。
一方面有的债务人违背诚信原则,违约赖账。
另一方面有的企业对违反诚信经营的做法采取容忍态度,不少企业即便自己能够做到诚信经营,但对于其他企业的不诚信经营行为,却没有加以制止。