会计科目丁字帐形式整理

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会计科目丁字帐

2011年11月份丁字账现金（1001）银行存款（1002）其他货币资金（1009）应收票据(1111)应收股息(1121)应收账款(1131)待摊费用(1301)存货跌价准备(1281)委托代销商品(1261)固定资产(1501)累计折旧(1502)工程物资(1601)其他应付款（1230）低值易耗品(1231)库存商品(1243)待转资产价值(2201)预提费用(2191)短期借款(2101)长期待摊费用(1901)应付利润(2161)应付福利费(2153)其他应付款(2181)应付工资(2151)无形资产(1801)资本公积(3111)主营业务税金及附加(5402)主营业务成本(5401)生产成本(4101)营业外收入(5301)短期投资（5101）制造费用(4105)实收资本(3101)盈余公积(3121)管理费用(5502)营业外支出(5601)财务费用(5503)字账预付账款（1012）主营业务收入（1011）坏账准备(1141)其他应收款(1133)固定资产清理(1701)在建工程(1603)长期债权投资(1402)长期股权投资(1401)商品进销差价(1244)预提费用(1251)其他应交款(2176)应交税金(2171)应付账款(2121)应付票据(2111)长期应付款(2321)长期借款(2301)营业费用(5501)其他业务支出(5405)投资收益(5201)其他业务收入(5102)利润分配(3141)本年利润(3131)借方合计0.00贷方合计0.00自动计算差额数0.00在途物资（1201）所得税(5701)。

丁字帐、科目汇总表6月

销售费用贷方
25,205.21
借方
5,000.00 514.80 209.00 171.00 207.60 41.00 5,629.50 12,386.00 518.00 528.31
借方
4,900.00 300.00 886.00 737.50 40.00 300.00
贷方
7,163.50
194,308.00
应收账款借方
20,000.00 5,250.00 6,900.00 18,250.00
贷方
67,817.50
贷方
-67,817.5067,817.5050,400.00
-
财务费用借方
66.69
应交税金贷方
66.69
借方
贷方
66.69
66.69
-
-
其它应交款借方贷方
主营业务税金及附加借方贷方
制造费用贷方
100,465.88
100,119.52
100,465.88
-
-
-
-
长期待摊费用借方贷方
低值易耗品借方贷方借方贷方
-
-
-
-
-
-
借方合计贷方合计自动计算差额数
713,786.87 713,786.87 -
主营业务成本借方
45,471.50 21,967.00 379.00
借方
34,000.00 800.00 500.00 500.00 2,600.00
贷方
127,032.00 300.00 2,600.00
40,756.57
35,517.00
59,184.00
21,967.00

财务会计丁字账户

“其他货币资金”账户核算：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。

借方其他货币资金（资产）贷方增加减少余额：持有的其他货币资金“原材料”账户。

核算：企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的实际成本。

借方原材料（资产）贷方验收入库材料的成本结转发出材料的成本余额：库存材料的结存额明细账户：保管地点（仓库）、材料类别、品种、规格在途物资核算：材料、商品等物资采用实际成本（或进价）计价，货款已付或已开出商业汇票但尚未验收入库的在途物资的采购成本。

借方在途物资（资产）贷方购入材料的实际成本结转入库材料的实际成本余额：在途材料实际成本明细账户：供应单位、物资品种“材料成本差异”账户核算：采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。

借方材料成本差异（资产）贷方①转入入库材料的超支差异②转出发出材料负担的节约差异①转入入库材料的节约差异②转出发出材料负担的超支差异余额：库存料等负担的超支差异余额：库存料等负担的节约差异明细账户：原材料、周转材料，类别、品种周转材料的核算“周转材料”核算：企业周转材料的计划成本或实际成本。

借方周转材料（资产）贷方增加额减少额余额：在库周转材料的计划成本或实际成本以及在用周转材料的摊余价值明细账户：保管地点（仓库）、材料类别、品种、规格制造企业库存商品“库存商品”核算：库存商品的增减变化及其结存情况。

借方库存商品（资产）贷方增加库存商品的成本减少库存商品的成本余额：结存商品的成本明细账户：地点品种等 “委托加工物资”账户核算：委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。

借方委托加工物资（资产）贷方 ①发出加工物资实际成本 ②付加工费、运杂费、税金①收回完成物资的成本 ②收回未用完物资的成本余额：尚未加工完成物资的实际成本明细账户：加工合同、受托加工单位、品种等借方待处理财产损溢（资产）贷方余额之说：期末应无余额，为什么呢？规定企业的财产损溢，应查明原因，在期末结账前处理完毕，处理后本账户应无余额。

会计t型账户汇总整理版

丁字型账户汇总库存现金资产类（1）收入现金金额（1）支出现金金额余额：持有的库存资金明细：企业应分别以人民币和各种外币，设置“库存现金现金日记账”进行明细核算待处理财产损益资产类（1）财产清查中发现各种财产盘亏损失的金额（2）报经批准处理的盘盈数额（3）尚待查明原因的物资在运输途中发生的非正常短缺损毁的数额（1）财产清查中发现的除固定资产外的其他资产盘盈溢余数额（2）报经批准处理的盘亏及物资在运输途中发生的非正常短缺毁损数额余额：企业尚未处理的财产净损失余额：企业尚未处理的财产净溢余期末：企业的财产损溢，应查明原因，在期末结账前处理完毕，处理后本账户应物余额明细：本账户可按盘盈、盘亏的资产种类和项目进行明细核算银行存款资产类（1）银行存款增加金额（1）银行存款减少金额余额：企业存在银行或其他金融机构的款项明细：企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，有外币存款业务的单位，还应分别按人民币和外币进行明细核算。

其他货币资金资产类（1）其他货币资金增加金额（1）其他货币资金减少金额余额：持有的其他货币资金明细：本账户可按银行汇票或本票、信用证的收款单位、外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”“银行本票”“信用卡”“信用证保证金”“存出投资款”“外埠存款”等进行明细核算。

应收票据资产类（1）收到开出、承兑的商业汇票的票面金额（1）到期收回商业汇票的票面金额（2）到期承兑人拒付商业汇票的票面金额（3）背书转让商业汇票的票面金额（4）不带追索权的出售商业汇票的票面金额（5）不带追索权的贴现商业汇票的票面金额余额：企业持有的商业汇票的票面价值明细：按照开出、承兑商业汇票的单位进行明细核算预付账款资产类（1）预付的货款（2）补服的货款（1）企业收到所购物资的应付金额（2）退回多付的款项（3）无法收回所购物资的款项，经批准转为坏账准备损失的金额余额：企业实际预付的款项余额：企业尚未补付的款项明细：按供货单位进行明细核算其他应收款资产类（1）发生的金额（1）收回的金额（2）经批准转为坏账准备损失的金额余额：尚未收回的其他应收款明细：按对方单位或个人进行明细核算其他应收款——备用金资产类（1）拨付备用金的数额（1）收回备用金的数额余额：暂付周转使用尚未收回的备用金数额明细：按用款单位或个人进行明细核算资产减值损失损益类（1）资产预计发生减值、增加资产减值损失金额（1）资产价值得以恢复、减少资产减值损失金额期末：应将本账户的余额转入“本年利润”账户，结转后本账户无余额明细：按资产减值损失的项目进行明细核算坏账准备资产类（资产类备抵账户）（1）确实无法收回的应收款先经批准确认为坏账损失的金额（2）冲销多提的坏账准备金额（1）应收款项发生减值而计提的坏账准备金额（2）补提的坏账准备金额（3）已确认并转销的应收账款又收回金额余额：企业实际发生的坏账损失大于预计的坏账准备金额余额：企业已计提但尚未转销的坏账准备金额明细：按应收款项的类别进行明细核算应收账款资产类（1）企业发生的应收账款（2）转入的未能按期收回的商业承兑汇票结算款（3）收回的已注销坏账（1）已收回的款项（2）改用商业汇票结算的应收账款（3）已转为坏账损失的应收账款（4）以债务重组方式收回的应收账款余额：企业尚未收回的应收账款余额：企业预收的款项明细：按照债务人进行明细核算应付账款负债类（1）应付账款偿还支付数（2）企业开出、承兑商业汇票而抵付的应付账款（3）以债务重组方式而发生的应付账款减少数（4）转销的无法支付的应付账款（1）企业购入材料、商品等验收入库发生的应付未付账款（2）企业购入劳务形式的应付未付账款余额：企业尚未支付的应付账款明细：按照债权人进行明细核算应付票据负债类（1）票据到期而支付的票面金额（2）票据到期而无力支付而转为应付账款、短期借款的票面金额（1）企业开出、承兑商业汇票（2）以承兑商业汇票抵付货款、应付账款等余额：企业尚未到期的商业汇票的票面余额明细：按债权人进行明细核算预收账款负债类（1）销售实现时，应收款项结算金额（2）退回多收的款项（1）向购货单位预售的款项（2）对方补付的款项余额：应有购货单位补付的款项余额：企业向购货单位预收的款项及应退回的多余的款项明细：按购货单位进行明细核算其他应付款负债类（1）其他应付款的支付数（1）其他应付款的发生数余额：企业尚未支付的其他应付款项明细：按其他应付款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算应付职工薪酬负债类（1）实际发放职工薪酬数额（2）从应付职工薪酬中扣还的各种款项（1）已分配计入有关成本费用项目的应付职工薪酬的数额余额：企业多支付的应付职工薪酬数额余额：企业应付而为未的应付职工薪酬数额明细：按“工资”“职工福利”“社会保险费”“住房公积金”“工会经费”“职工教育经费”“非货币性福利”“辞退福利”“股份支付”等进行明细核算应交税费负债类（1）实际交纳的税款（1）应交的税款余额：多交的税款余额：应交未交的税款明细：按应交的税费项目进行明细核算应交税费——应交增值税负债类（1）购进货物和接受应税劳务支付的进项税额（2）实际已缴纳的增值税额（3）减免税款（4）出口抵减内销产品应纳税额（5）转出未交增值税（1）销售货物或提供应税劳务应交纳的销项税额（2）出口货物退税数额（3）转出已支付或应分担的增值税数额（4）转出多交增值税余额：企业尚未抵扣的增值税数额明细：按“进项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”“销项税额”“出口退税”“进项税额转出”“出口抵减内销产品应纳税额”“转出多交增值税”等进行明细核算应交税费——未交增值税负债类（1）转入多交增值税数额（2）上交上期欠交增值税数额（1）转入的应交未交增值税数额（2）退回上期多交增值税数额余额：企业上期多交增值税数额余额：企业上期少交增值税数额应交税费——应交消费税负债类（1）企业实际交纳的消费税和待扣的消费税数额（1）企业按规定应交的消费税数额余额：企业多交或待扣的消费税数额余额：企业尚未交纳的消费税数额应交税费——应交营业税负债类（1）企业已交纳的营业税数额（1）企业按规定应交的营业税数额余额：企业多交的营业税数额余额：企业尚未交纳的营业税数额应交税费——应交城市维护建设税负债类（1）企业已交的城市维护建设税数额（1）企业应交的城市维护建设税数额余额：企业多交的城市维护建设税数额余额：企业尚未缴纳城市维护建设税数额应交税费——应交教育费附加负债类（1）企业已交的教育费附加数额（1）企业应交的教育费附加数额余额：企业多交的教育费附加数额余额：企业尚未缴纳的教育费附加数额在途物资资产类（1）应计入材料、商品采购成本的金额（已付款未入库）（1）所购材料、商品到达验收入库的金额（实际成本或进价）余额：企业在途材料、商品等物资的采购成本明细：按供应单位和物资品种进行明细核算原材料（实际成本计价下）资产类（1）已验收入库原材料的实际成本（1）发出原材料的实际成本余额：企业库存材料的实际成本明细：按材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种和规格进行明细核算材料采购资产类（1）已付款（或已开出、承兑的商业汇票）的外购材料的实际成本（2）结转已验收入库材料实际成本小于计划成本的节约差异（1）已验收入库材料的计划成本（尚未收到发票账单的外购材料除外）（2）结转已入库材料实际成本大于计划成本的超支差异余额：已付款的在途货物的实际成本明细：按供应单位和材料品种进行明细核算原材料（计划成本计价下）资产类（1）已验收入库原材料的计划成本（1）发出原材料的计划成本余额：企业库存材料的计划成本明细：按材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种和规格进行明细核算材料成本差异资产类（1）从“材料采购”账户贷方转入的购入材料物资的成本超支差异（1）从“材料采购”账户借方转入的购入材料物资的成本节约差异（2）发出材料物资应负担的成本差异（超支用蓝字；节约用红字）余额：企业材料物资的实际成本大于计划成本的差异余额：企业材料物资的实际成本小于计划成本的差异明细：本账户可以分别“原材料”“周转材料”等，按照类别或品种进行明细核算周转材料——低值易耗品资产类（1）企业增加的低值易耗品的实际成本（或计划成本）（1）企业领用、摊销以及盘亏等原因减少的低值易耗品的实际成本（或计划成本）余额：期末库存未用低值易耗品的实际成本（或计划成本），以及在用低值易耗品的摊余价值（五五摊销法下）明细：按低值易耗品的种类，分别“在库”“在用”“摊销”进行明细核算周转材料——包装物资产类（1）企业购入、自制、委托加工等原因增加的包装物的实际成本（或计划成本）（1）企业领用、摊销、销售及盘亏等原因减少包装物的实际成本（或计划成本）余额：期末在库包装物的实际成本（或计划成本），以及在用包装物的摊余价值（五五摊销法下）明细：按包装物的种类，分别“在库”“在用”“摊销”进行明细核算委托加工物资资产类（1）发给外单位加工物资的实际成本（2）支付的加工费用（3）支付的运杂费（4）应负担的税金（1）加工完成验收入库物资实际成本（2）剩余物资的实际成本余额：企业委托外单位加工但尚未完成物资的实际成本明细：按加工合同、受托加工单位以及加工物资的品种等进行明细核算库存商品资产类（1）验收入库产成品的实际成本（或计划成本）（1）对外销售等发出商品的实际成本（或计划成本）余额：企业库存商品的实际成本（或计划成本）明细：按库存商品的种类、品种、规格等进行明细核算存货跌价准备资产类（1）已提存货跌价准备的存货价值又得以恢复转回的金额（2）处置存货同时转销的存货跌价准备的金额（1）资产负债表日，计提的存货跌价准备的金额余额：企业已计提但尚未转销的存货跌价准备明细：存货项目或类别进行明细核算固定资产资产类（1）增加的固定资产入账价值（1）处置减少的固定资产的账面余额余额：企业期末固定资产的原价明细：按固定资产类别和项目进行明细核算累计折旧资产类（1）处置减少固定资产，同时转销的已提折旧额（1）按期（月）计提的折旧额余额：企业现有的固定资产累计折旧额明细：可按固定资产类别和项目进行明细核算在建工程资产类（1）工程发生的各项实际支出（1）结转的已达到预定那个可使用状态的工程的实际成本余额：企业尚未达到预计可使用状态的在建工程的成本明细：可按“建筑工程”“安装工程”“在安装设备”“待摊支出”以及单项工程等进行明细核算工程物资资产类（1）购入为工程准备的物资的实际成本（2）剩余工程物资退库的金额（1）领用工程物资的成本（2）工程完工后剩余的工程物资转做本企业存货的金额余额：企业为在建工程准备的各种物资成本明细：可按“专用材料”“专用设备”“工器具”等进行明细核算未确认融资费用负债类（1）未确认融资费用的发生额（1）未确认融资费用的摊销额余额：企业未确认融资费用的摊销额明细：按债权人和长期应付款项目进行明细核算固定资产清理资产类（1）企业因出售、报废等转出的固定资产的账面价值（2）清理过程中所支付的清理费用（3）转让不动产应交的相关税费（4）结转的固定资产清理净收益（1）收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入（2）应由保险公司或过失人赔偿的损失（3）结转固定资产清理的净损失余额：尚未清理完毕的固定资产清理净损失余额：尚未清理完毕的固定资产清理净收益明细：按被清理的固定资产项目进行明细核算以前年度损益损益类（1）调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损（2）由于以前年度损益调整增加的所得税费用（1）调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损（2）由于以前年度损益调整减少的所得税费用调整后，将本账户的余额转入“利润分配——未分配利润”明细账户，结转后无余额固定资产减值准备资产类（1）处置已计提减值准备的固定资产，同时转销的减值准备数（1）固定资产减值准备的计提数余额：企业已计提但尚未转销的固定资产减值准备数明细：可按固定资产项目进行明细核算无形资产资产类（1）企业增加的无形资产，应计入无形资产成本的金额（1）转出预期不能为企业带来经济效益的无形资产账面余额（2）处置无形资产转出的账面余额余额：企业无形资产的成本明细：按无形资产项目进行明细核算累计摊销资产类（1）处置无形资产同时转出的累计摊销额（1）按期（月）计提无形资产的摊销额余额：企业无形资产的累计摊销额明细：可按无形资产项目进行明细核算研发支出成本类（1）企业自行开发无形资产发生的研发支出（包括费用化支出和资本化支出）（1）研究开发项目达到预定用途形成无形资产而结转的资本化支出（2）期（月）末，结转的不行成无形资产实际成本的费用化支出余额：正在进行无形资产研究开发项目满足资本化条件的支出明细：按研究开发项目，分别“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算无形资产减值准备资产类（1）处置已计提减值准备的无形资产，同时转销的减值准备数（1）资产负债表日，无形资产减值准备的计提数余额：企业已计提但尚未转销的无形资产减值准备数明细：可按无形资产项目进行明细核算投资性房地产资产类（1）企业购入、自建等原因增加的投资性房地产的成本或公允价值（1）转换、处置等原因减少的投资性房地产的成本或公允价值余额：企业期末投资性房地产的成本或公允价值明细：可按投资性房地产类别和项目进行明细核算，公允价值计量模式下，分别设“成本”“公允价值变动”进行明细核算长期待摊费用资产类（1）企业发生的长期待摊费用的金额（1）企业摊销的长期待摊费用的金额余额：企业尚未摊销完毕的长期待摊费用的金额明细：可按费用项目进行明细核算长期借款负债类（1）企业借入长期借款存在的实际收到的金额小于本金的差额（利息调整）（2）企业归还的长期借款的本金（本金）（3）企业归还一次还本付息的长期借款的应计利息（应计利息）（1）企业收到的长期借款的本金（本金）（2）资产负债表日，按实际利率计算确定的利息费用大于按合同利率计算确定的应付利息的差额（3）资产负债表日，一次还本付息的长期借款按票面利率计算确定的应付未付利息（应计利息）余额：企业尚未偿还到的长期借款的摊余成本明细：按贷款单位和贷款种类，分别“本金”“利息调整”“应计利息”等进行明细核算应付债券负债类（1）企业发行债券实际收到的金额小于债券票面金额的差额（利息调整）（2）资产负债表日，债券按实际利率计算的债券利息费用小于按票面利率计算确定的应付未付利息的差额（利息调整）（3）长期债券到期，支付的债券本息（面值、应计利息）（1）企业发行债券的票面金额（面值）（2）企业发行债券实际收到的金额大于债券票面金额的差额（利息调整）（3）资产负债表日，债券按实际利率计算的债券利息费用大于按票面利率计算确定的应付未付利息的差额（利息调整）（4）资产负债表日，一次还本付息债券按票面利率计算确定的应付未付的利息（应计利息）余额：企业尚未偿还的应付债券摊余成本明细：按“面值”“利息调整”“应计利息”等进行明细核算长期应付款负债类（1）按期支付的租金、价款（1）融资租入固定资产的最低租赁付款额（2）购入有关资产超过正常信用条件延期支付款项应支付的金额余额：企业应付未付的长期应付款项明细：按长期应付款的种类和债权人进行明细核算库存股所有者权益类（1）企业收购本公司股份实际支付的金额（1）转让、注销库存股的账面余额余额：企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额实收资本所有者权益类（1）按法定程序报经批准减少的注册资本（1）企业接受投资者投入的资本，按其在注册资本中所占的份额增加资本（2）企业经股东大会或类似机构决议，用资本公积和盈余公积转增资本余额：企业实收资本总额明细：按投资者进行明细核算。

会计科目表借贷方内容—丁字帐形式整理.xls

库存现金
借方登记库存现金的增贷方登记库存现金的减
加数
少数
期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数
银行存款
借方登记银行存款的增贷方登记银行存款的减
加数
少数
期末余额在借方，反映银行存款的实际结存数
其他货币资金
借方登记其他货币资金贷方登记其他货币资金
的增加数
的减少数
余额在借方，表示其他货币资金的结存数额
少数额
加数额
期末余额在贷方，反映期末资本公积的是有数额
盈余公积
借方登记盈余公积的减贷方登记盈余公积的增
少数额
加数额
期末余额在贷方，反应企业期末盈余公积的是有数额
利润分配——未分配利润
主营业务收入
借方登记利润分配金额贷方登记全年实现的净或全年发生的亏损额利润或弥补的亏损额
期末贷方余额反映尚未偿还或抵付的应付账款
应付票据
借方登记支付票据的金额
贷方登记开出、承兑商业汇票的面值及黛西票据的预提利息
期末贷方余额，表示企业尚未到期的商业汇票的票面金额和应计未付的利息
其他应付款
借方登记偿还或转销的贷方登记发生的各种应
各种应付暂收款项
付、暂收款项
余额在贷方，表示应付未付款项
的减少额
的增加额
贷方余额反映企业尚未偿还的长期借款
销售费用
借方登记本期发生的各项开支
贷方登记期末结转“本年利润”的本期各项开支，结转“本年利润” 后，该账户无余额
营业外收入
借方登记期末结转“本年利润”的本期营业外收入，结转“本年利润 ”后，该账户无余额
贷方登记已确认发生的营业外收入
所得税费用

丁字账填好，即生成余额表、资产负债表、损益表以及现金流量表！

丁字账填好，即生成余额表、资产负债表、损益表以及现金流
量表！
前几次，大叔给大家分别分享了，凭证系统表，现金流量表，综合查询表等，大家反映不错，但是还是有些缺陷，有时不能自动生成，所以今天，大叔给大家推荐一个“财务EXCEL丁字账，输入即生成资产负债、损益表、现金流量表！”
丁字账内容录入包含现金、银行存款、其他应付款、库存商品、主营业务收入等33项。

丁字账内容全部填写好，即自动生成科目余额表、资产负债表、损益表以及现金流量表。

1、丁字账：
2、余额表：
3、资产负债表：
4、损益表：
5、现金流量表
温馨小贴士：
丁字账：丁字帐是做为凭证科目手工汇总时使用的一种方法，不是在登记凭证时使用。

现在一般都采用微机记帐，总帐一次生成，基本上不在需要凭证汇总了，即使有特殊需要汇总凭证，在财务软件当中做，已经是又快捷又准确的。

丁字账,原理

丁字账,原理
丁字账是一种会计结账方式，其基本原理是借贷双方的账目平衡。

具体来说，丁字账是根据凭证科目划出丁字形帐簿结构，将凭证记录的借（贷）方金额分别填列到丁字帐的左右两侧，然后分别结出每个科目的合计数。

这些合计数应当相等，即所有借方相加应该等于所有贷方相加。

每一个科目的合计数，作为登记总帐的数据来源。

丁字账主要用于记录金融流水、证券买卖等多种类型的业务，为企业提供有效数据，便于财务核算和分析。

会计丁字账户

资金筹集借长期借款贷取得短期借款归还短期借款借短期借款贷取得长期借款、计提利息归还长期借款本金利息尚未归还的借款本金利息预付账款借贷预付数补付数采购实现数收回多预付数借贷固定资产增加数(原值) 减少数(原值)余额:实有数(原值)累计折旧借贷减少数计提数(增加数)余额:实际计提数材料采购借贷1.买价2.采购费用结转入库材料实际成本余额:在途物资的实际成本原材料验收入库材料实际成本发出材料实际成本余额:结存的实际成本贷借应付账款借贷偿还的应付账款发生的应付账款应付票据借贷到期支付票据开出承兑票据余额:尚未到期的票据应交税费借贷借贷发出物资成本借贷发出各项支出结存完工工程成本余额:尚未完工工程成本购入物资成本余额:结存成本余额:应付未付的账款余额:已预付尚未实现采购数工程物资在建工程销售费用借贷发生的各项销售费用期末转入本年利润无余额财务费用借贷发生的各项财务费用期末转入本年利润无余额生产成本借贷结转完工入库产品成本制造费用借贷(归集)发生的各项制造费用分配数无余额库存商品借贷发出产品成本余额:结存商品成本管理费用借贷发生的各项管理费用期末转入本年利润无余额应付利息借贷实际支付利息发生应计提(付)利息余:应付未付利息应付职工薪酬借贷实际发放上缴各项薪酬发生的各项薪酬长期待摊费用借贷发生各项长期待摊费用分期摊销数余额:已支付尚未摊销数其他应收款拨付备用金借贷余额:已拨付尚未报销数直接成本直接人工月末转入制造费用余额:在产品成本验收入库产品成本余额:应付未付数报销数销售过程银行存款借贷增加数减少数余额:结存数库存现金借贷增加数发出数余额:实有数主营业务收入借贷实现产品销售收入无余额主营业务成本借结转已销产品成本无余额其他业务收入借贷实现的各种其他业务收入无余额其他业务成本借发生各项其他业务成本期末转入本年利润无余额营业税金及附加借贷期末转入本年利润无余额应收账款借贷发生的应收账款期末转入本年利润应收票据借贷到期收回票据余额:尚未到期票据预收账款借销后实现转销数退回多预收数预收数冲减的销售收入期末转入本年利润贷冲减的销售成本期末转入本年利润期末转入本年利润贷计算出各项销售税金及附加(无增值税)余额:尚未收回的应收账款应收到应收票据贷对方补付数余额:已预收尚未实现销售数利润形成及分配借贷发生投资损失实现的投资收益营业外收入无余额期末转入本年利润无余额借借贷期末转入一切成本,费用,支出,损失,税金及附加主营业务成本其他业务成本管理费用销售费用财务费用营业外支出投资损失营业税金及附加期末转入一切收入,收益主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益余额:发生亏损所得税费用余额:利润总额(税前利润) 余额:净利润投资收益实现的各种营业外收入贷本年利润转入亏损、分配数、其他明细账转入数余额:累计未弥补的亏损盈余公积借贷所得税费用借贷计算出的所得税费用期末转入本年利润无余额贷借利润分配转入的净利弥补的亏损数其他明细账转入数余额:累计未分配利润营业外支出借贷发生的各项营业外支出期末转入本年利润无余额提取数 (增加数) 使用数 (减少数)余额:已计提尚未使用数资金退出-----精心整理，希望对您有所帮助!借长期借款贷取得短期借款归还短期借款借短期借款贷取得长期借款、计提利息归还长期借款本金利息尚未归还的借款本金利息应付股利借贷实际发生股利发生的应发股利余额:应付未付股利应交税费借贷。

丁字帐平衡表

会计科目表
会计科目名称
一、资金产类
会计科目适用范围说明
会计科目名称
二、负债类
会计科目适用范围说明
会计科目名称
六、损益类
会计科目适用范围说明
现金银行存款其他货币资金应收票据应收帐款预付帐款原材料库存商品委托加工物资待摊费用固定资产累计折旧在建工程无形资产累计摊销
短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付职工薪酬应交税金其他应付款预提费用
四、所有者权益类

主营业务收入收入类其他业务收入营业外收入主营业务成本其他业务支出营业税金及附加销售费用费用类管理费用财务费用营业外支出所得税务费用
实收资本资本公积金本年利润利润分配五、成本类生产成本制造费用
借方：资产、成费用的增加同时收入、负债、借方：资产、成费用的增加同时收入、负债、所有者权益的减少
贷方：负责、所有者权益、收入的增加同时资产、贷方：负责、所有者权益、收入的增加同时资产、成本费用的减少

丁字帐自动生成总帐科目汇总表_会计报表及纳税计提公式表格

会计科目表
序号科目编号一级科目序号科目编号 (二)负债类科目 22 23 24 25 26 27 28 2001 2202 2203 2211 2221 2231 2241 短期借款应付帐款预收帐款应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款一级科目 (一)资产类科目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 1001 1002 1012 1121 1122 1123 1221 1225 1402 1403 1408 1411 1601 1602 1604 1605 1606 1701 1702 1703 1901 库存现金银行存款其他货币资金应收票据应收帐款预付帐款其他应收款内部往来在途物资原材料委托加工物资周转材料固定资产累计折旧在建工程工程物资固定资产清理无形资产累计摊销无形资产减值准备待处理财产损溢 35 36 37 38 39 40 41 42 43 34 29 30 31 32 33
(三)所有者权益类科目 4001 4002 4101 4103 4104 实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配
(四)成本费用类科目 5401 工程施工
(五)损益类科目 6001 6301 6401 6403 6602 6603 6711 6801 6901 主营业务收入营业外收入主营业务成本营业税金及附加管理费用财务费用营业外支出所得税费用以前年度损益调整
注:按照财政部准则规定,已经取消了“待摊费用”和“预提费用”等科目，企业可以不再设置该科目，如

会计丁字帐

借
本期发生额
实收资本期初余额（1） 0 本期发生额期末余额
贷 15万 10万 10万 25万
借（3）本期发生额
应付职工薪酬期初余额 0.8万 0.8万本期发生额期末额
贷 0.8万 0 0
借期初余额（6）本期发生额期末余额
6万 6万
期初余额（7）本期发生额期末余额
应收账款 0 6万 6万 6万
借期初余额（1）
本期发生额期末余额借（2）本期发生额
银行存款贷 15.5万 10万（2) 3万（3) 0.8万（4） 0.5万（5） 10万 10万本期发生额 14.3万 11.2万应付账款期初余额 3万（6） 3万本期发生额期末余额库存商品 5万 5万 (8) 4万本期发生额 4万贷 3万 5万 5万 5万贷
期初余额期末余额
其它预付款 0.25万 0.25万
借期初余额（8）本期发生额
主营业务收入 0 6万（7） 6万本期发生额
贷 6万 6万
借（4）本期发生额
低值易耗品 0.5万 0.5万本期发生额
贷 0
（5）本期发生额
交易性金融资产 10万 10万本期发生额
0

t型账户汇总正确格式类型

T"形账户格式分为左右两方，记录业务发生引起的会计要素的增加额和减少额，左边记录增加，则必然在其右边记录减少，反之亦然。

1，T型账户又称丁字账户，是账户的简单格式，由于该账户与大写的字母“T”或汉字“丁”形似而得名。

一个T型账户有左方和右方，分别称作“借方”和“贷方”。

金额记入其左方时称为“借记”该账户，记入其右方则为“贷记”该账户。

2，T型账户包括三个部分：账户名称、记录增加的部分和记录减少。

一般有期初余额、期末余额和本期发生额合计的几个项目。

T型账户有利于科目的汇总，不易出错，根据借贷相等的方法查出错误的地方。

3，做T型账户的前提是会计分录已经完整无错误的做好，这样才能准确计算。

分录和T字账可以相互转化，但是既然有了分录一般就不要求有T字账。

手工丁字帐(自动报表和科目余额表)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00
486.80 0.00 0.00 0.00 0.00 642,116.00 0.00
ห้องสมุดไป่ตู้
14,410.13 0.00 0.00 0.00 314,410.13 642,116.00 314,410.13 642,602.80 本期发生借方贷方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367.13 367.13 14,043.00 14,043.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -14,410.13 -14,410.13
2015年8月份期末余额 0.00 10,020,848.06 0.00 1,010,000.00 20,000,000.00 0.00 2,129,248.64 0.00 6,000.00 0.00 18,857.00 5,242.29 0.00 0.00 33,179,711.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,095,079.20 0.00 10,010,000.00 0.00 -811,156.33 -114,211.46 33,293,922.87 66,473,634.28 期末余额(累计发生) 0.00 0.00 0.00 195,193.71 615,962.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -811,156.33
科目余额表科目名称现金银行存款应收账款其他应收款预付账款存货开发成本低值易耗品待摊费用长期投资固定资产减：累计折旧无形资产小计应付账款预收账款应付工资应付福利费应交税费其他应付款实收资本盈余公积本年利润未分配利润小计合计科目名称营业收入营业成本销售费用管理费用财务费用税金及附加营业外收入营业外支出以前年度损益调整所得税费用小计上期余额 0.00 10,020,891.06 0.00 1,010,000.00 20,000,000.00 0.00 1,801,055.97 0.00 6,000.00 0.00 18,857.00 4,798.49 0.00 0.00 31,050,949.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,752,963.20 0.00 10,010,000.00 0.00 -796,746.20 -114,211.46 15,021,746.06 上期余额 0.00 0.00 0.00 194,826.58 601,919.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -796,746.20 本期发生借方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 328,192.67 0.00 0.00 0.00 0.00 贷方 0.00 43.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 443.80

会计财务常用Excel表格-很实用的自动计算丁字账模板(一)

会计财务常用Excel表格-很实用的自动计算丁字账模板(一)随着社会的发展和科技的进步，电子表格软件Excel已成为所有行业之中最为流行的办公软件之一，用途广泛。

特别是在财务会计领域，Excel更是一个必不可少的工具。

在公司的日常管理中，财务会计人员需要记录、分析、归纳和计算各种财务信息，而Excel可以很好地满足这些需求。

因此，Excel在财务会计领域中变得越来越不可或缺。

而这里要介绍的Excel表格，就是财务会计中非常实用的自动计算丁字账模板。

一、什么是丁字账丁字账，即借贷双方的账目在工作簿中形成“丁”字型，对账方便、结构清晰，使账务处理工作简单、有效。

因此，在公司的日常经营中，建立一个配置简单、使用方便的丁字账表具有很高的效率和实用性。

二、丁字账表格的设计为了更好地应对财务会计的需求，丁字账表格需要分为四部分：头部、借方、贷方和底部。

在每个部分中，还需要设置具体的项目，让整个丁字账保存有条不紊、易于理解和查询。

头部包括公司名称、制表日期、表格名称等，文字和数据说明在表格的中心位置进行排版，样式可以根据公司的具体情况自由设置；借方和贷方是丁字账表格最核心的部分，也是最繁琐的部分。

要根据公司成本和财务性质的不同而定制不同的借贷方条目。

在输入数据时，需要遵守会计师的规范和标准，比如账户、摘要、借贷本金、借贷利率、借贷日期、余额等。

需要注意的是，借方和贷方的条目应该一一对应，以保证账目的平衡；底部部分是对表格数据的汇总和计算。

将各项数据进行计算，包括每种借贷方项的总和，本期借贷余额以及贷方平衡等。

三、丁字账表格的优点丁字账表格是为了解决繁琐的账务处理问题而设计的。

相比手工记录的繁琐流程，Excel表格具有下列优点：1. 格式一致性。

Excel表格可以对账务进行系统性处理，且格式清晰、一致，保证每次计算结果的准确性；2. 自动计算。

可以对各项输入数据进行自动计算，避免人为计算错误和浪费时间及资源；3. 修改方便。

丁字帐、科目余额表、资产负债表、利润表-带公式最新

复核：
制表：
利润表
编制单位：新昌县星空文化传媒有限公司项目一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：投资收益（亏损以“-”号填列）补贴收入营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损以“-”号填列）减：所得税五、净利润（亏损以“-”号填列）项目１、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他所属期：2012年月行次 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30 本年累计数上年实际数地税编码：330624101100018 本期数单位：元

丁字帐汇总及财务表

科目汇总表 09 年11月
科目名称
上月余额
资产合计
负债合计
现金
银行
其他货币资金
应收票据
应收账款
预付账款
其它应收款
应收补贴款
原材料包装物及低值易
耗
库存商品
辅助材料
委托加工物资
待摊费用
固定资产
累计折旧
在建工程
无形资产
待处理财产损溢
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
其Hale Waihona Puke 应付款应付工资应付福利
应交税金
其它应交款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
实收资本
未付利润
本年利润
利润分配生产成本
制造费用
销售收入
其它收入
销售成本
销售费用
税金附加
管理费用
财务费用
其它支出
所得税
货币资金
合计金额
0
0.00 存货 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
预提费用
长期应付款
本期借方额
本期贷方额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

会计科目丁字帐形式整理