子公司财务总监(分公司财务总监)培训教材

子公司财务总监角色



要解决问题就要善于找方法： 1、以侧向方法来解决问题：寻找开电影院的方法：要开电影院就 要到人多的地方开，人多地地方一定拥挤，拥挤就容易丢东西，从 哪里可以知道丢东西的情况呢？到派出所可以知道。顺藤摸瓜，问 题很快得到解决。 2、学会“1+1〉2”——田忌赛马故事的启示 3、以加减法解决问题：善用加法——日本一家百货店引进了一家 咖喱饭店。美容馆的会员到服装店买衣服打折，汗蒸馆的会员到养 生馆做保健打折。原江西公司财务总监的离开，是因为未用加法的 原理来解决问题，未吃“补药”而吃了“泻药”。 善用减法：朋友误会，想办法消除是减法，破釜成舟是减法。
子公司财务总监成功之道
提
子公司财务总监职责
纲
一
一 二
子公司财务总监汇报关系
子公司财务总监的技能要求 子公司财务总监角色
二 三
四
子公司财务总监职责





1、在本公司董事会和总经理的领导下，主管本公司财务工作； 2、接受集团公司财务副总和财务部长的工作指示，组织并完成集团 财务下发的各项任务； 3、负责组织编制公司财务计划、资金计划、资本投资、财务规划、 开支预算或成本标准, 组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降 低成本、增收节支、提高效益； 4、根据集团公司财务制度规定，制订本公司财务核算和财务管理的 规章制度，制定财务工作流程，明确岗位职责，合理规范财务分工， 建立健全公司内部核算的组织机构；； 5、制定和管理税收政策方案及程序；对税收筹划、申报缴纳、税务 检查等工作进行指导监控； 6、负责投融资管理和资金管理平台的建设； 7、负责财务基础工作流程的管理和监控； 8、对报表等相关财务数据的收集、汇总、合并工作进行审核监督； 并对财务数据的分析处理过程进行监督，对分析结果进行审查；
子公司财务总监角色
了解财务杠杆系数，其含义是每股普通股的变动率相当于息税前利 润变动率的倍数。 公式为：DFL=（ΔEPS/EPS）/（ΔEBIT/EBIT） 或=EBIT/EBIT-I 其中：DFL---财务杠杆系数 EPS---每股普通股收益 EBIT---息税前利润 Δ----变动数 提醒大家注意的是：负债比重越高，财务杠杆系数越大，对每股收 益变动的影响就越大，相应地，筹资的财务风险就越大。一般来说， 当息税前资本利润率大大高于负债利息率，预期公司销售较高并稳 步上升时，可以适当的多利用负债筹资，提高财务杠杆系数；反之， 则应减少负债筹资，降低财务杠杆系数。
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9、对客户资信管理进行指导和监督； 10、参与公司重大经营决策，负责审核涉及财务、税收相关 的重大经济合同； 11、负责财务团队的建设，对财务人员的工作成绩予以考核， 评定考核结果；负责协调公司财务人员的聘用、任免、晋升、 调动等工作； 12、负责与税务、工商、审计、评估、法律等相关部门的协 调工作； 13、 全面协调沟通本公司财务部与其他部门以及与集团其他 公司财务部之间的业务和非业务关系； 14、负责完成上级领导交办的其它各项工作。
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有效的沟通方式： 以听者的思路说话，将自己的思路和听者的思路调整到一个频道上。 重视双向沟通，及时得到对方的反馈和确认。 多种信息表达方式并用文字、声音、图像、视频的结合；电话、信息、 邮件的结合；近距离和远距离的结合；会议等正式沟通与谈话等非正 式沟通的结合。 管理的理论： （1）科学管理思想：按科学原理制定工作方法，各项作业标准化。 （代表人物：美国泰罗） （2）行为管理思想：重视人的行为、情感与需求，强调人的作用、需 求、动机、相互关系和社会环境等因素。促进了人际关系运动的发展 （3）定量管理思想：把数学、统计学和计算机用于管理决策和提高效 率。

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（5）拖沓 （6）妄想“不劳而获” （7）缺乏自律 （8）过分谨慎 （9）过分恐惧 （10）迷信和偏见 （11）优柔寡断 （12）花钱不知节制的习惯 （13）缺乏热心 （14）偏执 （15）无节制 （16）蓄意欺骗 （17）自大和虚荣 （18）以猜代想 （19）不善于同别人合作 （20）童年时代不利的环境影响
子公司财务总监汇报关系
子公司财务总监汇报关系：受集团财务副总垂直领导、在行政 上受当地总经理间接领导，协助当地总经理对当地经营业务履 行服务职能，对当地财务履行管理职能。
子公司财务总监的技能要求
子公司财务ຫໍສະໝຸດ Baidu监的技能要求：较强的业务技能、良好的人际技能、 很强的概念技能
子公司财务总监角色

子公司财务总监角色：教练、管理者、领导 1、如何做好教练角色 精通业务：熟悉新会计准则内容，尤其要熟悉38项准则中和我们 公司最相关的内容、熟悉账务处理、了解与本公司相关的最新税法。 要有很强的专业能力：能力是我们的王牌，个人的工作方法、工作 技巧都可以被别人复制，但是，个人品牌是无法复制的。如何建立 良好的个人品牌和塑造自己的核心竞争力？答案是不断学习强化专 业技能。财务总监要理解和熟悉新的会计准则在实务操作中的具体 情况，随时掌握财政部对准则在运用过程的新的解释、及时了解新 的增值税法、新的所得税法及其实施细则以及其他相关的税收法规。
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3、如何做好领导者角色 总是做正确的事，并运用个人影响力来行事，通过激励组织成员完成 任务。真正的领导者所面临的重大任务就是培养下级领导。 培养 个人魅力：性格决定成败，中国第一职业经理人唐骏说过：“一 个人如果连性格都不想改变，就不要奢谈成功”，“向上、感恩、关 心——这三种性格是做人最需要的。如果一个人能力不错，性格又好， 想不成功都很难。” 据查尔斯特. 菲尔德爵士研究，失败的主要原因可以归纳为： （1）缺乏明确的人生目的 （2）缺乏志向与抱负，对什么都无所谓 （3）缺乏百折不挠的精神 （4）消极的性格
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如何解决问题？只有反反复复的思考，将问题思考透彻，才能从根本上 解决问题。 多年前，美国华盛顿的杰斐逊纪念堂前的石头腐蚀得厉害，使得维护人 员大伤脑筋，而且引起了游客的抱怨。照一般的思路，最简单的办法就 是换石头。但这样需要花费一大笔钱。 这时有管理人员开始不断思考：石头为什么会腐蚀？原因是维护人员过于频 繁地清洁石头。 为什么需要频繁的清洁石头？是因为那些经常光顾纪念堂的鸽子们留下了 太多的粪便。 那为什么会有这么多的鸽子来这里？因为这里有大量的蜘蛛可供它们觅食。 为什么这里会有这么多的蜘蛛？因为蜘蛛是被大量的飞蛾吸引过来的。 那么，为什么这里会有大量的飞蛾？是黄昏时被纪念堂的灯光吸引过来的。 所以，只有解决灯光的问题才能从根本上解决问题。最后，管理员采取推迟 开灯时间的办法彻底解决了这个问题，这样还节省了一大笔开支。
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2、如何做好管理者角色 跟进、落实、执行力，将正确的事做好 监督、考核、纠偏 沟通、组织、协调 在这里重点说一下沟通重要性：在沟通中会存在很多障碍，存在信息的 发送者和接受者“不匹配”，每个人对信息的接受受个人的经历思维模 式以及文化背景的影响很大。过去的经验会形成“滤网”筛选信息，造 成“先入为主”的主观判断。还有信息传递过程中的各种噪声的影响而 导致信息在传递过程中出现偏差和错误。有时当我们发布一项指令或安 排一项工作下去之后，再反馈上来的时候，却发现并不是我们所需要的 东西。这实际上是“信息漏斗”现象： 你想表达的是100% 你实际表达的是80% 被他人听到的是60% 被他人理解的是 40% 被他人记住的是 20% 在实际工作中遇到很多事情都是“我以为是┅┅”，造成的结果是哭笑 不得。
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培养优秀性格：态度温和、意志坚定，外圆内方，不让情绪成为杀手， 抓重点、也抓细节，成大事必须从细节入手。 要注意的是:崇尚“个人魅力”的领导也受到了挑战：柯林斯的《从 优秀到卓越》一书给出了相反的结论：过度的个人魅力反而破坏领导 力，他认为CEO的特征是：谦逊平和，少言寡语，低调安静，简单 主义。他认为一个有魅力、有名望的企业领导人既是企业的财富，也 是企业的负债。因为这种具有“过度个人魅力”的领导者会在组织中 逐步演变成一种明显的家长制。跟随着从早期的尊重和景仰转变成盲 目的崇拜，领导者也会从过去的谦逊和谨慎变得过分自信和武断，那 么最终的领导个人魅力也就消失了。特别是一些领导者还可能会采取 不正常的手段去继续维护“过去的荣誉”，最终导致失败。 领导的权变理论：即因时因地采取适宜的方法，将下属的特征（成熟 度水平）分为四种情况：R1没态度没能力、R2有态度没能力、R3没 态度有能力、R4有态度有能力。领导者对应的管理得方法：不对人 只对事、对人对事、对人不对事、不对人不对事

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掌握费用用预算管理、财务数据和各项报表审核审核，熟悉商品 在进销存环节的内部控制，组织和安排财务制度完善与建立、财 务分析的工作，并熟悉财务分析的各种方法。 了解营业税、房产税、印花税的有关规定。熟悉公司设立时的涉 税处理、对外投资、股权转让、公司合并、分立，固定资产租赁、 设备车辆维修、房屋装修以及清算涉税处理。熟悉代收代付、属 于增值税的价外费用、平销返利的各项规定、折扣折让的各项规 定、政府补贴收入的财务税务处理、非货币交易、增值税和所得 税视同销售处理的规定，混合销售处理、新购入固定资产抵扣范 围、不能抵扣的进项发票、进项税转出的范围等等与我们公司相 关的税收政策。同时，要及时了解与我们公司相关的增值税、营 业税、土地使用税、房产税、所得税相关的税收优惠政策。 要培养善于发现问题、分析问题、解决问题的能力：
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4、以更简单的方式解决问题，将问题简单化——爱迪生测量梨形 灯泡的方法。湖北公司购进未开发票与付款比对的问题通过信息部 解决，使工作变得简单化。 5、利用协同原理，找到解决办法，关联公司往来的帐务处理就是 利用协同原理。 6、现在就开始做，当我们认为方案达到70%的可行性时就开始行 动，解决方案只有现在看来是合适的，没有最好的，短时间内我们 无法发现过程中的所有问题，我们只能在行进的过程中不断纠偏， 就和汽车驾驶一样。 解决的问题越多，我们积累的经验就越多。反过来，我们积累的经 验越多，我们就越有可能解决更多地问题。我们不能发现问题就是 最大的问题，有了问题我们就能解决问题，最终就不成问题。 定期对下属进行业务技能培训：组织财务和税务知识培训
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权变管理思想：管理要根据环境的变化而变化。 未来管理发展趋势：管理方式将随着科学技术的发展发生很大 的变化。随着电子技术的迅速发展，未来管理将更加注重人力 资源的开发和利用，强调个性化、平等化，注重成就激励和承 诺管理；管理不再是一个人或一组人的事情，组织内部会自上 而下地建立各种专门的管理小组，群策群力，共同管理。 关于管理中的创新和变革：主张在不变中求变，即用温水煮青 蛙的方式变革。 面对冲突，寻求双赢的解决办法，不必争个你死我活。

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（5）商业信用的资金成本：C=d/(1-d)×360/（n-dn ）其中：C---商业资金信用成本率；d---现金折扣率；dn---现金折扣期限 举例：某企业采购商品，信用条件为：2/10，，n/30,该公司放弃了 现金折扣机会，即到第30天付全额，那么，应负担的商业信用成本 率为： C=2%/(1-2%)×360/(30-10)=36.73% 通过公式计算可以看出，如果放弃现金折扣，会使本来不该付出任 何代价的商业信用融资方式负担高昂的资金成本。
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子公司财务总监应熟悉金蝶财务软件的操作、能协助解决软件在运行 过程中出现的问题、熟悉复杂的帐务处理流程。 掌握财务预测的方法：包括：运用销售百分比法和资金习性法进行资 金需求预测，运用本量利分析法、盈亏临界点预测法、目标利润预测 法、敏感性分析法进行利润预测，利用概率分析法预测财务风险。 熟悉合适的融资方式，了解各种融资方式的成本的计算方法： （1）资金成本率：K=D/P(1-f)*100%，K---资金成本率，D---资金占用 费，P----筹集资金总额，f----筹资费用率 （2）银行借款的资金成本率：Kt=R(1-T)，Kt-----银行借款成本率；R----银行借款年利率；T----所得税税率 （3）有保证金的银行借款资金成本率：Kt=I(1-T)/(M-C）×100%，其 中：I---银行借款年利息额；M---银行借款总额；C---补偿性余额（保 证金） （4）租赁的资金成本：Km=E(1-T)/P 其中，Km----租赁成本率；P---租赁资产价值；E---年租金额