餐饮行业财务部职责及岗位说明书
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三、财务部职责
1、认真理解、遵守、贯彻、运用执行国家有关的财经法规和规章管理制度;
2、根据公司发展战略,制定公司财务战略及实施计划。
3、建立健全严密可行的财务内部管理制度和控制体系;
4、按公司的经营特点和管理要求,根据会计税务法规对会计信息进行审核、归集、加工,编制财务报告和进行财务经营分析;
5、按管理和保密要求,提供各种内部管理信息;
6、组织编制财务预算,并定期对计划的执行情况进行分析、控制和调整,确保各项计划和预算得到有效实施;
7、审核公司的各种合同并监督其实施;
8、负责营业款项的收取监管工作。
9、负责仓库物资的盘点工作;
10、制订资金计划和资金预算,根据公司的投资计划、生产计划及资金情况等进行资金的筹集、调配,确保公司资金的平衡;
11、加强公司的税务筹划工作,使公司在按章纳税的同时,能合理避税,整体上降低税负;
12、协调财政、税务、银行等有关机构、部门的关系,为公司营造一个良好的外部环境;
13、掌握最新财经信息,用好用足有关国家行业优惠政策。
14、跟进公司外账报表处理及监督。
财务部/财务经理
岗位名称:财务经理
直接上级:总经理
直接下级:主管、会计、出纳
岗位标准:
1、大专以上文化程度,中级以上会计职称,30岁以上,五年以上相关职位经验。
2、精通餐饮业原材料采购结算流程;
3、熟练掌握办公软件的使用及财务管理软件的使用;
4、熟悉银行、税务、海关等机构相关业务办事流程;
5、熟悉餐饮业相关税收政策,熟悉国家经济相关法律法规。
岗位职责:
1、负责各项财务制度、流程的执行,审核费用支出、货款支付,保障银行款项不透支,保障公司资金流的正常流转。
2、根据公司预算方案,合理安排资金的收付,确保重点项目的资金及时足量到位;
3、负责安排本部门各岗位相关工作,对下属人员进行考核、评比、奖惩,监督公司各部门对财务管理规定的执行情况。
4、负责对各部门采购单、报销单进行核算审批,对大型采购合同、经济合作项目协议、借款、贷款、收支凭证进行审核批准。
5、协调与政府财税职能部门及金融机构的外部关系。
6、汇总公司月度、季度、年度财务经营分析报表,主持财务经营分析会议;
7、管理、使用及保管公司营业执行、税务登记证、各项合同文件、公章、银行账户财务专用章;
8、协助总经理及各部门经理进行成本核算、利润预算,提供财务方面的支持建议以供决策参考。
9、参与公司制度拟定、修订及各重大事项的决策会议,提供财务方面的专业建议以供决策参考。
10、完成总经理及董事会交付的各项临时性工作任务。
岗位权限:
1、有审核各项费用支出权限;
2、有评估新项目投资财务预算合理性权限;
3、有代表公司财务部与财政机关进行友好沟通权限;
4、有就财务报表组织召开财务分析会议,对存在问题部门/承包饭堂提出整改意见及建议权限;
5、有督促应收账款相关责任人及时追讨应收账款权限;
6、有督促市场部、管理部及时反馈新项目相关信息权限,督促新开发项目合同/协议核签权限;
财务部/主管会计
岗位名称:主管会计
直接上级:财务经理
直接下级:无
岗位标准:
1、高中以上文化程度,初级以上会计职称,25岁以上,2年以上餐饮相关行业相关岗位工作经验;
2、精通办公软件及财会专用软件的操作;
3、熟悉餐饮行业各业务流程;
4、熟悉餐饮税收政策;
岗位职责:
1、审核出纳现金及银行日报表;
2、根据各种单据编制会计凭证;
3、对收入数据的真实性进行核对,根据财务日报要求及时开出发票交领导催收款项回收,并跟进进度;
4、每月定期对各承包饭堂物资进行盘点核对,每年进行一次全公司固定资产、周转材料盘点核查;
5、负责公司的各项财务报表单据的整理归档,装订保管。
6、跟进外账报表的及时催要及统计监督。
岗位权限:
1、有对不符合财务要求的单据报表拒收,要求退回重填重报权限;
2、有对存在问题部门/承包饭堂提出整改意见及建议权限;
3、有对出纳汇总单据、票据进行复核权限,存在问题及时提出并督促跟进处理;
4、有对各出纳员汇总单据、票据进行抽检、盘查权限;
5、有对各部门不合理支出提出意见及建议权限;
财务部/出纳
岗位名称:出纳
直接上级:财务经理
直接下级:无
岗位标准:
1、高中以上文化程度,相关工作岗位二年以上经验,25岁以上;
2、有当地户口或者有独立民事行为能力的当地户籍人士担保;
3、了解银行工作流程;
4、熟悉及掌握电脑办公软件。
岗位职责:
1、保管银行账户私人专用印章;
2、购买保管现金支票、转账支票等银行结算空白单据;
3、根据手续齐全的各种应付款单据支付款项,并在付讫后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章;
4、收取有关应收款项,并加盖“现金收讫”或“银行收讫”印章。
5、每天将昨天的有关票据归类后移交给会计进行账务处理,及时编制现金及银行存款日支出报告,上交财务经理。
6、按日期及业务逐笔登记现金日记账,并结出当日余额,月末与库存现金及总账核对,确保账目余额相符;
7、按日期及业务时序逐笔登记银行存款日记账,结出当日余额,月未与银行对账单及总账余额核对,编制余额调节表,确保账实相符。
8、做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法性。
9、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。
10、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据等,对于现金和各种有价证券,要确保其安全、真实和完整无缺,如有虚假、短缺,要负赔偿责任。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密,保管好钥匙,未经权限人员批准,不得转交他人保管或使用。
11、督促采购人员按公司规定及时报账(采购完毕2天内报账)。
12、根据每月考勤汇总报表,准确及时地编制和发放员工工资。
13、严格执行账务管理规定,提高安全防范意识,强化安全预防措施。
基本工作流程:
1、货币资金核算:
1.1、办理现金收付,严格按规定收付款项。
1.2、办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
1.3、登记日记账,保证日清月结。
1.4、保管库存现金,保管有价证券。
1.5、保管有关印章,登记注销支票。
2、现金收付: :
2.1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。2.2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
2.3、把每日收到的公司现金款汇入公司银行账户,不得存放办公室过夜或未经允许擅自带离公司。岗位权限:
1、对不符合公司报销规定的报销部门及人员,有拒绝结款权限;
2、对不符合货款支付流程的供货商有拒绝支付货款权限;