国际金融风险-第四章-答案(已整理)

第四章

一、选择题

1、（B）主要是对资产负债表和损益表进行分析，其有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题

A、财务比率分析

B、财务报表分析

C、盈利情况分析

D、现金流量分析

2、个人客户信用风险主要表现为（B）

A、担保风险

B、违约风险

C、政策风险

D、贷款风险

3、商业银行信用评级使用的专家系统有各种各样的架构设计，根据其基本要素，有5C s系统、5P s系统、骆驼（CAMEL）分析系统，下列属于5C s系统构成要素的是（A）

A、品德、资本、还款能力、抵押、经营环境

B、个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素、

C、资本充足率、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性

D、资本、管理水平、资金因素、企业前景因素、抵押

4、下列关于信用评分模型的说法，正确的是（B）

A、信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上

B、信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数

C、信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化

D、信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值

5、中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，下列选项不属于三大类的是（D）

A、经营绩效类指标

B、资产质量类指标

C、审慎经营类指标

D、风险管理类指标

6、2001年我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为五类，根据风险大小由低到高排列正确的是（B）

A 关注、正常、次级、可疑和损失

B 正常、关注、次级、可疑和损失

C 正常、关注、可疑、次级和损失

D 关注、正常、可疑、次级和损失

7、效率比率体现的管理层管理和控制资产的能力，又称（D）

A 盈利能力比率

B 效果比率

C 效能比率

D 营运能力比率

8、在过去的很长一段时间内，国际银行业都是通过专家判断法来对客户进行信用风险评级，这类系统中的5Cs方法不考虑的因素为（C）

A 债务人的资本实力

B 债务人的还款能力

C 信贷专家的主观估计

D 贷款抵押品

9、假设某企业2010年的销售成本为50万元，销售收入为100万元，年初资产总额为170万元，年底资产总额为190万元，则其总资产周转率为（B）

A 20%

B 26%

C 53%

D 56%

10、从国际银行业的发展经历来看，商业银行客户信用评级大致按顺序经历了（A）

A 专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析

B 信用评分法、专家判断法、违约概率模型分析

C 专家评级法、违约概率模型分析、信用评分法

D 信用评分法、违约概率模型分析、专家判断法

11、假设某企业2010年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为25%,且该年度其平均资产总额为180万元，则其资产回报率约为（A）

A 28%

B 36%

C 39%

D 40%

12、下列哪个不是专家制度法的主要方法（D）

A、5C

B、5P

C、5W

D、Z值模型

13、Z值评分模型的分析基础是（A）

A、财务指标

B、资产质量

C、资信

D、商业周期

14、下列不基于财务指标的信用风险度量方法是（C）

A、线性几率模型、

B、定性响应(Qualitative response)模型

C、Altman的Z值模型

D、专家制度法

15、下列哪种信用评分方法可以解决非线性问题（B）

A、定性响应(Qualitative response)模型

B、神经网络法

C、C、Altman的Z值模型

D、ZETA模型

16、财务评估主要是借助于（A）

A、现金流量表

B、利润表

C、资产负债表

D、损益表

17、初始信用评级的调整是（A）

A、债务人评级

B、贷款项目的评级

C、抵押品评级

D、质押品评级

二、计算题

1、某大型企业财务资料如下：

总资产=350000（元）

流动资产=80000（元）

流动负债=75000（元）

息税前利润=30000（元）

留存收益=20000（元）

股票总市值=100000（元）

长期负债=200000（元）

销售收入=600000（元）

计算该企业的阿特曼Z值。若临界值为1.81，该企业应被归入哪一类？银行应对其采取什么信贷政策？

解：

7211 .1

350000

600000

999

.0

200000

75000

100000

006

.0

350000

30000

033

.0

350000

20000

014

.0

350000

80000

012 .0

999

.0

006

.0

033

.0

014

.0

012

.0

5

4

3

2

1

≈

⨯

+

+

⨯

+

⨯

+

⨯

+

⨯

=

+

+

+

+

=X

X

X

X

X

Z

该企业破产应被归入违约一类。

信贷措施：（1）若尚未给予该企业贷款，则减少对该企业的贷款额度，甚至不贷款（2）若已经给予该企业贷款，则将该企业的贷款与其他经营状况、信用状况等良好的企业贷款想区分，并随时测量衡量该企业的营运能力、还款能力等的指标，发现问题及时处理，并开始计提贷款减值准备。