红豆股份2020年三季度财务分析详细报告
600400红豆股份2023年三季度现金流量报告
红豆股份2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为77,712.43万元，与2022年三季度的61,902.81万元相比有较大增长，增长25.54%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为44,041.76万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的56.67%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了3,147.55万元的资金缺口，资金缺口的62.82%主要由筹资活动来解决。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.6%。
这部分新增借款有91.4%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为75,926.79万元，与2022年三季度的56,285.49万元相比有较大增长，增长34.90%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的42.23%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度红豆股份筹资活动产生的现金流量净额为1,977.24万元。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为1,785.63万元，与2022年三季度的5,618.99万元相比有较大幅度下降，下降68.22%。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负3,147.55万元，与2022年三季度的9,370.92万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空3,147.55万元。
红豆股份2020年三季度财务分析结论报告
红豆股份2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为4,381.15万元，与2019年三季度的6,373.98万元相比有较大幅度下降，下降31.27%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为33,399.9万元，与2019年三季度的36,669.82万元相比有所下降，下降8.92%。
2020年三季度销售费用为5,635.55万元，与2019年三季度的8,624.59万元相比有较大幅度下降，下降34.66%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年三季度管理费用为4,408.36万元，与2019年三季度的4,718.83万元相比有较大幅度下降，下降6.58%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.26%，与2019年三季度的8.74%相比有所提高，提高0.52个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
本期财务费用为-7.39万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，红豆股份2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为78,263.85万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
600400红豆股份2022年财务分析报告-银行版
红豆股份2022年财务分析报告一、总体概述红豆股份2022年资产总计为473,695.23万元，比2021年下降3.18%。
而2021年企业资产总计比2020年增长4.88%。
从这三期情况看，企业资产总计不太稳定。
从这三期来看，红豆股份的负债总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的负债总计为169,058.81万元，比2021年增长3.11%，低于2021年79.99%的增长速度。
红豆股份2022年营业收入为234,138.43万元与2021年相比没有较大变化。
但2021年企业营业收入比2020年下降。
从这三期来看，红豆股份净利润持续快速下降。
2021年净利润7,980.74万元，比2020年下降54.26%，而2022年又下降了79.65%，使其净利润下降至1,624.22万元。
三期资产负债率分别为19.53%、33.51%、35.69%。
经营性现金净流量三期分别为24,310.88万元、260.25万元、10,733.38万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-3.18%，负债增长率为3.11%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-0.06%，资产增长率为-3.18%。
净利润与资产变化不匹配，净利润下降79.65%,资产下降3.18%。
负债增长过快。
资产总额有所下降，营业收入变化不大，净利润下降。
资产和净利润变化一致。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。
总负债分别为91,095.71万元、163,963.07万元、169,058.81万元，2022年较2021年增长了3.11%，主要是由于应付票据及应付账款等科目增加所至。
从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。
营业收入分别为238,396.68万元、234,284.96万元、234,138.43万元，2022年较2021年下降了0.06%。
红豆股份业绩评价
红⾖股份业绩评价红⾖股份业绩评价⼀、红⾖股份介绍红⾖集团初创于1957年，现有员⼯近3万名，产品从最初的针织内⾐，发展到纺织服装、橡胶轮胎、红⾖杉⼤健康、园区开发商业地产四⼤领域，居中国民营企业百强。
2001年1⽉，“红⾖股份”在上交所交易，企业开始迈⼊资本经营。
集团有⼗多家⼦公司，包括红⾖股份（股票代码600400）、通⽤股份（股票代码601500）两家主板上市公司，拥有美国纽约、新加坡、西班⽛等境外分⽀机构。
2016年8⽉，红⾖集团在"2016中国企业500强"中排名第265位。
2019年9⽉，红⾖集团位列2019中国制造业企业500强榜单第121位。
⼆、企业业绩评价指标体系2.1业绩评价指标业绩评价指标由反映企业盈利能⼒状况、资产质量状况、债务风险状况和经营增长状况四个⽅⾯的⼋个基本指标和⼗四个修正指标构成，⽤于综合评价企业财务报表所反映的经营绩效状况。
其中，基本指标反映企业⼀定期间财务绩效的主要⽅⾯，并得出财务绩效定量评价的基本结果。
修正指标是根据财务指标的差异性和互补性，对基本指标的评价结果作出进⼀步的补充和矫正。
各项财务绩效定量评价指标及其权重见下表，其中，指标权重实⾏百分制。
财务绩效定量评价指标及其权重2.2财务绩效定量评价的计分⽅法1．基本指标计分。
财务绩效定量评价基本指标计分是按照功效系数法计分原理，将评价指标实际值对照⾏业评价标准值，按照规定的计分公式计算各项基本指标得分。
具体计算公式如下：本档标准值是指上下两档标准值居于较低等级⼀档。
功效系数＝（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）上档基础分=指标权数×上档标准系数调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）本档基础分=指标权数×本档标准系数单项基本指标得分=本档基础分+调整分基本指标总得分=∑单项基本指标得分2．修正指标计分。
财务绩效定量评价修正指标的计分是在基本指标计分结果的基础上，运⽤功效系数法原理，分别计算盈利能⼒、资产质量、债务风险和经营增长四个部分的综合修正系数，再据此计算出修正后的分数。
红豆股份有限公司偿债能力分析
红豆股份有限公司偿债能力分析作者：王鹤铮来源：《科学与财富》2018年第18期摘要：服装是一种消费品属性的商品，服装业如果投资过热，服装价格就会容易产生经济泡沫，进而引发经济危机；如果投资薰条，则不利于解决社会就业，维持社会稳定，带动经济发展。
正因为如此，我国要对服装的发展保持较高的关注度，充分运用宏观调控政策，以此推动服装产业的发展。
值得指出的是，我国服装企业的运作十分依赖于负债资金。
关键词：红豆股份有限公司偿债能力对策一、引言伴随着世界各国人们对会计信息需求的不断提高，会计技术一直在与时俱进，财务报表有了很大的改善，同时也使得财务分析有了质的飞跃。
本文根据红豆集团的实际情况，对其偿债能力分析进行研究，以期发现集团发展过程中存在的问题，进而找到解决问题的方法。
二、偿债能力相关概念偿债能力，即企业能否按时偿还债务的能力，是指企业目前拥有的全部资产足以偿还各种债务的能力。
我们可以从短期和长期两方面来看：前者指的是以公司的流动资产来清偿公司的流动负债的能力，它表现的是企业到期清还背负债务的实力。
三、红豆股份有限公司偿债能力存在的风险（一）不确定因素较多，短期偿债能力不容乐观一般而言，红豆股份有限公司的生产经营受到多种因素的影响，其偿债能力不仅仅受到公司的生产经营状况的影响，还受到国家政策、全球金融经济状况以及与公司与债务往来的相关企业的影响，在当今经济市场，全球一体化，导致了红豆股份有限公司面临更加不确定的外部环境，外部经济环境的一点变化可能就会对公司的短期偿债能力造成很大的影响，因此，目前来看，红豆股份有限公司的短期偿债能力情况不容乐观。
（二）现金流量比率较低，存在经营风险公司的现金流量比率反应的是公司短期偿债能力的一个重要的指标，企业现金的流人和流出情况是其生存发展的主要命脉。
资金的流动性差会直接导致企业无法正常运作，最终导致破产。
一旦国家实行紧缩的信贷政策，企业将面临资金链断裂的风险。
（三）应收账款与存货质量不高，变现存在风险公司的应收账款能力反映出了公司的短期偿债能力，但是目前来看，红豆股份有限公司对于应收账款的管理较差，应收账款能力不足，这样十分容易导致公司坏账的发生，从而影响公司的财务经营状况，对于公司短期偿债能力是十分不利的，而且红豆股份有限公司的存货质量不高，缺乏变现能力，这样以来，公司就存在变现的风险，一旦当公司需要现金的时候，就容易出现捉襟见肘的情况，影响到公司的长远发展和盈利能力。
红豆股份有限公司财务分析
江苏红豆股份有限公司财务分析报告企业简介⏹江苏红豆实业股份有限公司是红豆集团（江苏省重点企业集团，国务院120家深化改革试点企业之一）的核心子公司，前身是江苏省无锡县（现锡山区）红豆实业有限公司，成立于1995年6月16日。
红豆股份于2001年1月8日在上海证交所挂牌上市。
⏹红豆股份公司的主营业务为服装、房地产、毛线纱线印染的生产与销售，其中服装业务分为红豆男装、团购业务、网络销售、成衣生产四大板块，产品包括西服、衬衫、T 恤、茄克、西裤、羊毛衫等。
分析构架Page 31、偿债能力分析（短期、长期）2、营运能力分析3、盈利能力分析4、发展能力分析5、杜邦分析法偿债能力分析——短期指标20122011流动比率 1.532 1.523速动比率0.2910.285现金比率0.1310.145现净流量比0.0650.186率红豆集团的流动比率两年内并无多大变化。
且同行业流动比率为3，红豆股份的指标较低，企业偿还流动负债的能力较差速动比率在两年内变化也不大，低于同行业的1.79.说明红豆股份短期偿债能力偏低，流动资产变现能力较低现金比率低于同行业的0.88，企业即期以现金偿付债务存在困难综上所述，红豆股份短期偿债能力较低，资产流动性不足，公司今后的融资可以多采用股权融资的方式，使公司的资本结构更加合理化，降低公司的财务风险。
偿债能力分析——长期指标20122011资产负债率78.5%73.2%权益乘数 4.124 2.507产权比率 3.124 2.735利息保障倍1.422 1.694数资产负债率反应企业偿还债务的综合能力，红豆集团资产负债率较高，说明企业偿还债务的能力较差，财务风险大。
12年风险高于11年。
权益乘数反映了企业财务杠杆的大小，红豆集团权益乘数为4.124，说明企业的财务杠杆作用较大。
12年企业财务杠杆作用明显增大，经营状况得到改善。
产权比率揭示了企业的财务风险以及股东权益对债务的保障程度，红豆集团产权比率为3.124，说明企业财务风险增大。
红豆股份
红豆股份财务状况分析（600400）08财管1班沈露霞28 一．公司简介江苏红豆实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为经江苏省人民政府苏政复[1998]99号文批准设立的股份有限公司，股本为12,952.30万元，并于1998年9月11日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，注册号为3200001104191。
2000年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]176号“关于核准江苏红豆实业股份有限公司公开发行股票的通知”，本公司采用上网定价方式在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股5,000万股，每股面值1元，股票名称“红豆股份”，股票代码600400。
发行后股本总额为17,952.30万元。
2004年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]138号“关于核准江苏红豆实业股份有限公司增发股票的通知”，本公司增发3,580万股的人民币普通股，并于2004年9月23日在上海证券交易所上市，发行后股本总额为21,532.30万元。
2005年4月16日，经2004年年度股东大会决议，本公司以2004年12月31日总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增后股本总额为30,145.22万元。
2006年4月15日，经2005年年度股东大会决议，本公司以2005年度末总股本30,145.22万股为基数，实施资本公积金转增股本，向全体股东每10股数转增3股，转增后股本总额为39188.79万元。
二．公司概况江苏红豆实业股份有限公司成立于1995年6月16日。
红豆股份于2001年1月8日在上海证交所挂牌上市，2004年9月8日成功增发3580万股A股。
公司先后通过ISO9001:2000质量体系认证和ISO14000：2004环境管理体系认证，2007年4月17，成为国内首家通过“CSC9000T企业社会责任”认证的企业。
公司主营业务服装、绒线，印染以及公司控股的房地产的开发与销售，主要服装产品包括西服、衬衫、茄克、T恤、羊毛衫、领带等。
红豆股份财务分析报告
红豆股份财务分析报告财务分析报告红豆报告题目实业股份有限公司财务分析学生姓名学号专业班级指导教师熊筠***-*****会计09-1班2012 年6 月25 日江苏红豆实业股份有限公司财务分析1 分析目的1.1从企业股权投资者角度看财务分析的目的。
他们进行财务分析的最根本目的是看企业的盈利能力状况，以供投资决策之用。
1.2从企业债权者角度看财务分析的目的。
从债权人角度进行财务分析的主要目的，一是看其对企业的借款或其他债权是否能及时、足额收回，即研究企业偿债能力的大小；二是看债务者的收益状况与风险程度是否相适应，即将偿债能力分析与盈利能力分析相结合。
以供放贷决策之用。
1.3从企业经营者角度看财务分析的目的。
他们进行财务分析的目的是综合的、多方面的。
总体来说，其目的是及时发现生产经营中存在的问题与不足，并采取有效措施解决这些问题，是企业不仅用现有资源盈利更多，而且使企业盈利能力保持继续增长。
以供经营决策之用。
2 资料了扩大公司规模，实施增资5000万元的方案.所增资金中2400万元为上年末未分配利润，2600万元为截止1997年公司欠集团公司的往来款经协商转为其他发起人出资.原公司以1998年5月为准的净资产以1:1的比例折为*****.3万股.公司5000万股A股于2021年1月8日上市流通。
3.2 经营范围许可经营项目：无。
一般经营项目：服装、针纺品、纺织品、机械、化学纤维、一般劳动防护用品、特种劳动防护用品的制造加工、销售，污水处理，工业用水经营；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
3.3 组织结构4 财务报表水平与结构分析4.1资产负债变动情况分析4.1.1 资产负债表水平分析表1 资产负债表水平分析流动负债短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款一年内到期的非流动负债流动负债合计非流动负债长期借款应付债券其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润*****.5 1724 ***** 8777.68 208.33 1645.13 ***** ***** *****.6 *****.6 *****.9 *****.6 *****.3 *****.3 2483.92 *****.5 5749.7 371.946 ***** ***** ***** 2828.42 *****.2 *****.1 1499.93 771.189 128 ***** *****.1 ***** ***** *****.8 590.489 ***** ***** ***** *****.5 9990.58 *****.1*****.4 1323.17 *****.7 *****.4 2460 1629.48 ***** **********.7 *****.3 *****.4 *****.8 *****.6 *****.6 1400.64 *****.5 5434.89 763.172 ***** **********.6 8030 *****.5 *****.7 1600.74 -2047.6880 *****.1 2710 ***** *****.1 *****.8 0 ***** **********.7 *****.6 9683.77 *****.3-1311.9 400.83 5190.3 -*****.72 -2251.67 15.65 ***** ***** 6850.9 -1665.7 1386.5 2204.8 -818.3 -818.3 1083.28 -121 314.81 -391.226 5253 ***** *****.4 -5201.58 1401.7 -*****.6 -100.81 2818.869 48 *****.9 *****.1 ***** *****.9 150 590.489 ***** ***** *****.3 -*****.1306.81 770.8-2.99% 30.29% 22.02% -67.97% -91.53% 0.96% 36.56% 22.04% 35.29% -2.74% 1.64% 7.76% -1.46% -1.46% 77.34% -1.02% 5.79% -51.26% 3.37% 16.47% 22.56% -64.78% 3.36% -34.54% -6.30% -137.66%60.00% 70.41% 686.39% 28.16% 20.53% 0.30% 13.44% 22.73% 30.00% -33.72% 3.17% 1.82% -0.25% 0.08% 0.99% -3.57% -0.43% 0.00% 18.64% 15.46% 1.31% -0.32% 0.27% 0.42% -0.16% -0.16% 0.21% -0.02% 0.06% -0.07% 1.01% 16.47% 1.95% -1.00% 0.27% -3.54% -0.02% 0.54% 0.01% 10.58% 3.56% 12.36% 3.30% 0.03% 0.11% 3.44% 15.80% 2.48% -2.40% 0.06% 0.15%根据表1，可以对江苏红豆实业股份有限公司总资产变动情况做以下评价：该公司总资本本期增加*****万元，增长幅度为16.47%，说明江苏红豆实业有限公司本年资产规模有较大幅度的增长。
红豆股份2020年三季度财务风险分析详细报告
红豆股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为15,768.32万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为15,739.92万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供80,782.23万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕65,013.91万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为86,825.81万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是101,169.55万元，实际已经取得的短期带息负债为15,739.92万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为93,997.68万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为97,583.61万元，在5年之内偿还的贷款总规模为104,755.48万元，当前实际的带息负债合计为15,739.92万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
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红豆股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
红豆股份2020年三季度资产总额为466,148.15万元，其中流动资产为156,896.93万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的53.78%、26%和8.87%。
非流动资产为309,251.22万元，主要以长期股权投资、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的26.19%、18.77%和5.56%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
531,975.71 100.00
550,372.87
100.00
466,148.15
100.00
流动资产274,892.5 51.67 217,142.8 39.45
156,896.93
33.66
货币资金
113,441.53
21.32 76,536.49 13.91 84,381.41 18.10 应收账款33,874.93 6.37 40,721.93 7.40 40,794.3 8.75 存货27,372.15 5.15 22,682 4.12 13,919.57 2.99 非流动资产48.33 60.55 66.34
257,083.21 333,230.07 309,251.22 长期股权投资59,851.57 11.25 68,746.69 12.49 81,004.96 17.38 固定资产39,663.77 7.46 59,008.04 10.72 58,032.4 12.45 无形资产9,865.57 1.85 12,926.51 2.35 17,207.37 3.69
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的59.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产274,892.5 100.00 217,142.8 100.00
156,896.93
100.00
货币资金
113,441.53
41.27 76,536.49 35.25 84,381.41 53.78 应收账款33,874.93 12.32 40,721.93 18.75 40,794.3 26.00 存货27,372.15 9.96 22,682 10.45 13,919.57 8.87 交易性金融资产0 - 64,000 29.47 9,622.35 6.13 预付款项12,277.96 4.47 6,324.07 2.91 4,791.95 3.05 其他流动资产80,282.86 29.21 200.57 0.09 28.04 0.02
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为466,148.15万元，与2019年三季度的550,372.87万元相比有较大幅度下降，下降15.3%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：递延所得税资产增加14,816.73万元，长期股权投资增加12,258.28万元，货币资金增加7,844.92万元，无形
资产增加4,280.86万元，应收账款增加72.37万元，共计增加39,273.16万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他流动资产减少172.53万元，固定资产减少975.65万元，应收票据减少1,137.38万元，预付款项减少1,532.13万元，长期待摊费用减少3,006.27万元，在建工程减少4,902.59万元，存货减少8,762.43万元，交易性金融资产减少54,377.65万元，共计减少74,866.62万元。
各项科目变化引起资产总额减少84,224.71万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。