内部控制体系建设实施方案
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XX公司内部控制
体系建设实施方案
为贯彻落实相关文件精神,XX公司(以下简称“公司”)进一步明确职责、分解任务、落实责任,确保内部控制体系建设顺利进行,制定本实施方案。
一、组织体系及职责公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施,为进一步加强内部控制体系建设的组织领导,公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组,明确了领导小组及其办公室职责。
(一)领导小组与办公室职责领导小组职责:学习贯彻国资
委、航天科技集团公司和
XX集团关于内部控制体系建设有关精神,统一思想、提高认
识;审定内部控制体系建设实施方案,部署内部控制体系建设工作;提供人、财、物等资源,保障内部控制体系建设开展;指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作;负责内部控制体系建设重大事项决策,研究、解决内部控制体系建设中的重大问题;负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。
办公室职责:贯彻执行领导小组决策和部署,组织制定
公司内部控制体系建设实施方案和工作计划,编制经费专项预算方案;组织开展内部控制体系建设实施方案的落实;组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研,宣传报道和信息报告等工作;完成领导小组交办的其他事项。
(二)牵头部门职责
1. 财务部为内控体系建设工作牵头部门
主要职责:研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划;组织实施内部控制体系建设实施方案;向XX 集团报送内部控制体系建设情况;其他相关工作。
2. 党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门主要职责:组织内部控制体系建设相关业务培训;组织编制并更新《内部控制手册》;开展单位内部控制评价;对单位内控体系建设进行检查;其他相关工作。
(三)各业务部门职责各业务部门职责:按照业务分工和职责,负责本部门职责范围内的内部控制建设工作,结合内部控制目标,负责梳理相关规章制度,提出规章制度制(修)订计划,并修改完善;查找经营管理风险点,评估风险影响程度;结合相关规章制度,建立和完善管理程序和业务流程,明确关键控制点和控制措施;负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。
(四)监督部门职责党群工作部作为监督部门,主要职责:根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度,结合航天科技集团公司内部控制评价标准,对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制有效性,发现内部控制缺陷,并提出整改建议。
二、任务分解根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方案》,按照各部门职能定位,进行任务分解,落实责任。各部门在建立与实施有效的内部控制体系时,应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见附件2。
(一)内部环境:内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规则,编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件。
主要任务和工作:
1. 治理结构:治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程,建立规范的法人治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。
综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订;负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或修订,制定“三重一大”决策事项目录,并进行动态管理。
党群工作部(纪检监察)负责开展“三重一大”决策制度建设和执行情况的监督检查,促进“三重一大”集体决策制度有效落实。
2. 机构设置及权责分配:根据章程,结合业务特点和内部控制要求设置内部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到各责任部门;要进一步明确审批权限,建立完善的授权体系;要编制内部控制手册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权
综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限指引,权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。权限指引模版见附件3。
人力资源管理部门负责编制岗位说明书,岗位说明书应当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资格、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件4。
3. 内部审计:技术质量部负责加强内部审计工作,保证人员配备和工作的独立性落实到位;要进一步创新审计工作模式,不断提高审计工作实效;要结合内部审计工作,对内部控制的有效性进行监督检查。
4. 人力资源:人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人力资源发展措施;制定并落实公司人力资源发展战略;充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用,促进人才智力、资本、项目等生产要素的最佳组合;切实加强员工培训教育和考核激励,不断提升员工素质,组织员工认真履行岗位职责,充分发挥人力资源效能。
5. 企业文化:党群工作部负责加强企业文化建设,以支撑公司发展战略实施为核心,制定并实施企业文化战略。在大力弘扬航天“三大精神”,坚持执行集团公司企业文化识别系统的基础上,通过开展理念深化、文化融合、品牌战略、专项文化、载体创新等工程
建设,深入推进公司文化建设。
6. 法制教育:党群工作部按照第六个五年法制宣传教育规划的要求,进一步提高各级领导干部和经营管理人员的法律意识和法律素质,进一步提高依法决策、依法管理能力;全面落实法制工作第三个三年目标实施方案,突出法制工作与经营管理工作的有效融合,以完善法律风险防范机制为核心,进一步提升法制工作的层次和水平,提高企业依法合规经营管理的能力。根据《关于印发中央企业落实法制工作第三个三年目标考评标准的通知》(国资发法规〔2012〕94 号)逐项对标分析,加强自查和监督检查,逐项落实。
7. 信访维稳:党群工作部(纪检监察)牵头,综合管理部配合,畅通信访举报渠道;规范信访举报工作程序,建立信访处理责任机制;综合运用政策、法律、经济和行政手段,确保信访举报初查到位、处理及时。各部门配合党群工作部,做好重大事项社会稳定风险评估工作;进一步加强对重点单