国家税收作业

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国家税收第3平时作业

国家税收第3平时作业一．单项选择题（每小题1分，共20分）1．纳税人所在地为市区的，税率为（D）。

A）1%B）3%C）5%D）7%2．教育费附加的征收率为（B）。

A）A）1%B）3%C）5%D）7%3．某企业本月应纳增值税和消费税分别为100000元和4000元，则应缴纳的教育费附加为（B）。

A）1040元B）3120元C）5200元D）7280元4．技术合同适用的印花税税率为( C )。

A) 0.03‰ B) 0.05‰C）0.3‰D）0.5‰5．车船使用税的税率为（A）。

A）定额税率B）比例税率C）全额累进税率D）超额累进税率6．下列项目中属于车船使用税纳税人的是( D )。

A) 外资企业B) 中外合资经营企业C) 中外合作经营企业 D) 乡镇企业7．依照房产租金收入计算缴纳房产税时，其税率为（ B ）。

A）1.2% B）12% C）10% D）1.0%8．依照房产余值计算缴纳房产税时，其税率为（ A ）。

A）1.2% B）12% C）10% D）1.0%9．契税是在转移土地、房屋权属订立契约时，由（A）交纳的一种税。

A）产权承受人B）产权所有人C）中间人D）以上三者10．我国现行资源税征税范围只限于（A）资源。

A）矿产和盐B）森林和水C）土地和矿产D）土地和水11．原油中的稠油、高凝油与稀油划分不清或不易加以划分的，一律按（D）的数量为课税数量。

A）稠油B）高凝油C）稀油D）原油12．《资源税暂行条例》规定，纳税人应纳的资源税，向（B）税务机关缴纳。

A）纳税人机构所在地B）应税产品的开采或生产所在地C）纳税人注册地D）纳税人核算地13．在计算土地增值税时，扣除项目中的其他房地产开发费用一项按取得土地使用权支付金额和房地产开发成本的（D）以内计算扣除。

A）5%B）10%C）15%D）20%14．下列土地中不属于农用耕地的是（D）。

A）菜地B）鱼塘C）茶园C）农民的宅基地15．根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（C）。

中国石油大学(华东)《国家税收》在线作业（三）

《国家税收》在线作业（三）化妆品厂将本厂研制的新型化妆品发放给本厂女职工使用，新型化妆品的生产成本为10000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%，组成计税价格为为（）A:15000元B:13650元C:4095元D:4500元参考选项：A在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）A:被没收财物的损失B:违反销售合同支付的违约金C:迟纳税款的滞纳金D:法院判处的罚金参考选项：B在计算企业所得税时不允许税前扣除的税金是（）A:消费税B:印花税C:增值税D:关税参考选项：C某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售电视机，旧电视机作价1234元，取得现金收入5850元，此项业务商场应申报的销项税额为（）A:670.7元B:850元C:1029.3元D:1204.28元9参考选项：C某企业在市区有房屋两幢，一幢房屋用于企业生产经营，房产原值400万元，另一幢房屋租给私营企业年租金收入为20万元，当地政府规定允许按房产原值一次扣除30%，该企业应纳房产税为（）A:5.76万元B:3.36万元C:5.04万元D:3.36万元参考选项：A车辆购置税的征收范围包括（）A:摩托车B:电车C:农用运输车D:汽车参考选项：A,B,C,D下列各项中，应当征收房产税的有（）A:城市居民出租的房产B:城市居民投资联营的房产C:城市居民所有的自住用房D:城市居民拥有的营业用房参考选项：A,B,D下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A:股息、利息、红利所得B:特许权使用费所得C:劳务报酬所得D:偶然所得参考选项：A,D下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（）A:厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费B:货物运抵境内输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用C:进口关税及其它国内税收D:由买方负担的包装材料和包装劳务费用参考选项：A,B,C在计算应纳税所得额时允许据实扣除的项目是（）A:合理的工资、薪金支出B:公益性捐赠支出C:企业参加财产缴纳的保险费D:业务招待费参考选项：A,C个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括（）A:年所得12万元以上的个人B:从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人C:从中国境外取得所得的个人D:取得应税所得，没有扣缴义务人的个人参考选项：A,B,C,D根据企业所得税法，适用25%税率的企业有（）。

国家税收作业答案

《国家税收》作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。

）1. 下列各项中，属于税收特征的是（ D）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性2. 下列税种中，属于流转税的是（ B）A. 企业所得税税B. 增值税C. 土地使用税D. 城乡维护建设税3. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。

该免予征税的数额称为（A ）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额4. 税收权利主体是指（ C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府5. 纳税人生产的应税消费品，在（C）时缴纳消费税A. 生产B. 完工入库C. 销售D. 售出并收款6. 下列行为中，应缴纳增值税的是（C）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业7. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（C）A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 企业所得税8. 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（无正确答案，正确答案是2%，14%，2.5%）计算扣除A. ５％、１４％、１．５％B. ２％、１４％、１．５％C. ２％、１０％、３％D. ５％、１０％、３％9. 生产型增值税的特点是（ B）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费10. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ D）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额11. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（A）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款12. 税收权利主体是指（C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府13. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额14. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税15. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D ）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额16. 按规定可以免缴增值税的是（ B）A. 销售钢材B. 销售古旧图书C. 销售粮食D. 出口货物17. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税18. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税19. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税20. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ A）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。

福师20春《国家税收》在线作业一答案

福师20春《国家税收》在线作业一答案单选题)1:下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）A:增值税B:资源税C:个人所得税D:企业所得税正确答案: C单选题)2:下列行为中，应缴纳增值税的是（）A:经营娱乐业B:文化体育业C:将自产的货物用于投资D:饮食服务业正确答案: C单选题)3:纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A:生产B:完工入库C:销售D:售出并收款正确答案: C单选题)4:转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A:向对方收取的全部价款B:向对方收取的价外费用C:向对方收取的全部价款和价外费用D:向对方收取的全部价款减去价外费用的余额正确谜底: C单选题)5:股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A:每年收入额B:每季度收入额C:每次收入额D:每月收入额正确答案: C单选题)6:下列税种中，属于中央税的是（）A:增值税B:营业税C:消耗税D:印花税正确答案: C单选题)7:区分不同税种的主要标志是（）A:税目B:税率C:征税对象D:纳税义务人正确谜底: C单选题)8:下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A:稿酬所得B:利息、股息、红利所得C:劳务报酬所得D:偶然所得正确答案: C单选题)9:稿酬所得，合用（）税率，税率为（），并按应征税额减征（A:比例２０％３０％B:固定２０３０C:比例３０％２０％D:固定３０２０正确谜底: A单选题)10:随同应税消耗品出卖的包装物，该当（）A:单独计价的不计入应税销售额，不但独计价的计入应税销售额B:都不计入应税销售额C:可计入应税销售额，也可不计入D:都计入应税销售额正确答案: D单选题)11:增值税属于（）A:XXX共享税B:中央税C:地方税D:所得税正确谜底: A单选题)12:在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）A:增值税B:营业税C:消费税D:个人所得税正确答案: D单选题)13:在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A:属地兼属人B:属地C:属人D:量力负担正确谜底: A单选题)14:增值税征税人的销售额中的价款费用不包括（）A:收取的手续费B:收取的包装物租金C:收取的运输装卸费D:收取的销项税额正确答案: D单选题)15:股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A:每年收入额B:每季度收入额C:每次收入额D:每月收入额正确谜底: C单选题)16:由税务机关负责征收的税种的征收管理，依照（）履行A:《进出口关税系列》B:《税收征收管理法》C:《税务代理试行办法》D:《全国税政实施细则》正确答案: B单选题)17:土地增值税应纳税额是指（）A:在转让房地产中获取的增值额B:在转让房地产中获取的收入额C:国家划定的各项扣除项目金额D:转让费用正确答案: A单选题)18:最能表现税收公平的税率是（）A:比例税率B:累进税率C:定额税率D:名义税率正确答案: B单选题)19:下列税种中，属于流转税的是（）A:企业所得税税B:增值税C:地皮使用税D:城乡维护建设税正确答案: B单选题)20:下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A:财产转让收入B:国库券利息收入C:固定资产盘盈收入D:特许权使用费收入正确谜底: B多项选择题)21:下列项目中，免征增值税的是A:农业生产者销售的自产农业产品B:将自产的货物用于集体福利的C:避孕药品和用具D:居民用煤炭成品正确答案: A,C多选题)22:纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A:电视机B:化肥C:卷烟D:石油液化气正确答案: A,C多选题)23:城建税适用的税率有（）A:７％B:５％C:３％D:１％正确答案: A,B,D多选题)24:在具体运用中，比例税率分为（）A:地域差别比例税率B:行业比例税率C:产物比例税率D:不同类型企业比例税率正确答案: A,B,C多项选择题)25:下列项目中属于营业税项目的有（）A:商品批发、零售B:转让专利权C:开办邮政储蓄营业D:从事加工、修理修配业务正确答案: B,C多项选择题)26:实施增值税具有以下优点（）A:避免对同一产品不同阶段重复征税B:有利于公平税负C:有利于扩大出口贸易D:能够简化应征税额的计算方法正确答案: A,B,C多选题)27:下列项目中，免征增值税的是（）A:农业生产者销售的自产农业产品B:将自产的货物用于集体福利的C:避孕药品和用具D:居民用煤炭制品正确谜底: A,C多选题)28:增值税的纳税义务人有A:在我国境内从事修缮修配劳务B:在我国境内销售无形资产C:在我国境内销售不动产D:出口货物正确答案: A,D多选题)29:下列属于免缴增值税的有（）A:销售电力产物B:加工销售避孕药品C:销售自己使用过的物品D:补偿贸易所需进口设备正确谜底: B,C,D多项选择题)30:在具体应用中，比例税率分为A:地区差别比例税率B:行业比例税率C:产品比例税率D:不同类型企业比例税率正确答案: A,B,C判断题)31:企业所得税的计税根据是指企业的管帐利润。

川大秋国家税收第一次作业答案 (1)

《国家税收》第一次作业答案一、单项选择题。

本大题共20个小题，每小题 1.5 分，共30.0分。

在每小题给出的选项中，只有一项是符合题目要求的。

1.亚当.斯密说：“一国国民，都须在可能范围内，按照各自能力的比例，即按照各自在国家保护下享得的收入的比例，缴纳国赋，维持政府。

”这一思想体现了税收的（）原则。

2.( B )A.效率B.公平C.财政D.确实E.3.某设计师对外设计一次性获得收入5000元,该笔收入应纳的个人所得税为( ).4.( A )A.840元B.800元C.560元D.1000元E.5.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( ).6.( A )A.收购环节B.销售环节C.开采环节D.转移使用环节E.7.对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为 ( ).8.( D )A. 1.2%B.5%C.10%D.12%E.9.企业所得税的计税依据为应纳税所得额，它一般由利润表中的（）调整而得。

( C )A.主营业务利润B.营业利润C.利润总额D.净利润10.在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).11.( B )A.减免B.税率C.附加和加成D.起征点E.12.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).13.( D )A.企业所得税B.个人所得税C.车船使用税D.土地增值税E.14.税务机关最基本的权利是（）。

15.( C )A.税法解释权B.税收保全权C.征税权D.估税权E.16.（）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。

17.( D )A.税基B.税务支出C.税收支出D.税式支出E.18.（）是对征税对象中的某些项目不予征税。

19.( C )A.税收抵免B.税收减免C.税收豁免D.税收优惠E.20.我国现行的车辆购置税的税率为（）。

21.( B )A.５％B.１０％C.１５％D.２０％22.我国现行的烟叶税的纳税人为（）。

福师(2021-2022)《国家税收》在线作业二(3)-辅导资料(答案)

福师[2021-2022]《国家税收》在线作业二
注：本科目作业有多套随机试卷，请核实是否与您的试卷顺序相一致！！！
一、单选题（共20题，40分）
1、税收的核心特征是（）
[A]强制性
[B]固定性
[C]无偿性
[D]及时性
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[C]
2、下列税种采用比例税率的有（）
[A]个人所得税
[B]增值税
[C]车船使用税
[D]土地增值税
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]
3、区分不同税种的主要标志是（）
[A]税目
[B]税率
[C]征税对象
[D]纳税义务人
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[C]
4、纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
[A]１０％
[B]２０％
[C]３０％
[D]４０％
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]
5、生产型增值税的特点是（）
[A]只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
[B]不允许扣除任何外购固定资产的价款
[C]将当期购入固定资产价款一次全部扣除
[D]只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]。

福师《国家税收》在线作业二[56238]

9.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。答案：错误
10.营业税是价外税。() 答案：错误
11.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。答案：正确
12.生产企业出口货物，可享受免税并退税。答案：错误
13.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。答案：正确
10.下列税种中，属于中央税的是() A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.印花税答案：C
11.生产型增值税的特点是() A.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分 B.不允许扣除任何外购固定资产的价款 C.将当期购入固定资产价款一次全部扣除 D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费答案：B
福师《国家税收》在线作业二
一、单选题 1.按规定可以免缴增值税的是() A.销售钢材 B.销售古旧图书 C.销售粮食 D.出口货物答案：B
2.企业所得税由纳税人向()缴纳 A.其所在地主管财政机关 B.其所在地主管税务机关 C.其所在地主管审计机关 D.其所在地工商行政管理部门答案：B
3.税收权利主体是指() A.征税方 B.纳税方 C.征纳双方 D.中央政府答案：C
C.产品比例税率 D.不同类型企业比例税率答案：ABC
8.纳税人转让房地产所收取的收入，包括() A.货币收入 B.实物收入 C.其他收入 D.各项成本答案：ABC
9.企业所得税的纳税义务人包括 A.国有企业 B.集体企业 C.私营企业 D.联营企业答案：ABCD
10.下列项目中属于营业税项目的有 A.商品批发、零售 B.转让专利权 C.开办邮政储蓄业务 D.从事加工、修理修配业务答案：BC
D.纳税义务人答案：C

XXX《国家税收》在线作业一答卷

XXX《国家税收》在线作业一答卷试卷总分:100得分:100一、单选题(共20道试题,共40分)1.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担正确的答案是:A2.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的答案是:B3.增值税属于（）A.中央地方共享税B.中央税C.地方税D.所得税正确的答案是:A4.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的谜底是:B5.某饭铺只提供住宿、饮食服务。

３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭铺３月份营业额为（）A.３７２万元B.５２８万元C.１６８万元D.２１６万元正确的谜底是:A6.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用正确的答案是:A7.土地增值税由（）部分征收A.土地管理部门B.税务机关C.房产管理部门D.财政机关正确的谜底是:B8.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C9.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C10.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货色的生产、批发或批发的企业、单元及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C11.自产自用消费品假如用于连续生产应税消费品，则（）A.不缴纳消费税B.使用该种消费品时缴纳消费税C.移送自用时缴纳消费税D.销售最终消费品时缴纳消费税正确的谜底是:D12.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利钱收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入正确的答案是:B13.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０正确的谜底是:A14.夹杂销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B15.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货色又涉及非应税货色的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B16.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门正确的谜底是:B17.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C18.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率正确的答案是:B19.增值税属于（）A.XXX共享税B.中央税C.中央税D.所得税正确的答案是:A20.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A.１０％B.２０％C.３０％D.４０％正确的答案是:B2、多选题(共10道试题,共20分)21.征收城建税的地区有A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区正确的谜底是:ABC22.在详细运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率正确的答案是:ABC23.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业正确的答案是:ABCD24.增值税的纳税义务人有（）A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物正确的谜底是:AD25.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品正确的谜底是:AC26.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A.利钱、股息、红利所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得正确的谜底是:AD27.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性正确的答案是:ABD28.下列项目中属于营业税项目标有A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的谜底是:BC29.下列项目中属于营业税项目标有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的答案是:BC30.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货色正确的答案是:AD三、判断题(共20道试题,共40分)31.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。

中石油华东《国家税收》2020年秋季学期在线作业(三)答案

(单选题)1: 某商场为增值税一般纳税人，2008年9月零售收入为409500元，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（）
A: 8500元
B: 14675元
C: 16815元
D: 59500元
正确答案: A
(单选题)2: 在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除
A: 2%
B: 15%
C: 2.5%
D: 5‰
正确答案: B
(单选题)3: 某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（）
A: 3.25万元
B: 7.49元
C: 5.69万元
D: 6.69万元
正确答案: B
(单选题)4: 下列实行消费税复合计税的项目有（）
A: 烟丝
B: 卷烟
C: 雪茄烟
D: 烟叶
正确答案: B
(单选题)5: 下列属于企业所得税免税收入的项目是（）
A: 企业根据法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金
B: 财政拨款
C: 企业取得的，经国务院批准的国务院财政、税务主管部门规定专项用途的财政性资金D: 国债利息收入
正确答案: D
(多选题)6: 减税免税的形式有（）
A: 税基式减免
B: 税率式减免
C: 税额式减免
D: 法律性减免。

[答案][西北工业大学]2020春《国家税收》在线作业

1.衡量微观税负的指标是()。

[答案：D]A.国民生产总值税负率B.国内生产总值税负率C.国内生产总值税负率D.企业综合税收税负率2.对不按规定使用发票行为，没税非法所得，并处()元以下的罚款。

[答案：C]A.5000B.2000C.10000D.10003.征收销售不动产和建筑业营业税()。

[答案：B]A.销售境内的不动产B.境内保险机构为出口货物提供的保险C.在境内组织旅客出境旅游D.发生在境内的应税劳务4.下列权属转移中应当缴纳契税的是()。

[答案：C]A.著作权B.股权C.房屋产权D.专利权5.按收入归属划分，城镇土地使用税属于()。

[答案：B]A.特区税B.地方税D.中央地方共享税6.现行企业所得税法规定，对年应纳税所得额超过3万元不到10万元(含10万元)的企业，暂时适用的优惠税率是()。

[答案：A]A.27%B.24%C.18%D.15%7.下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是()。

[答案：B]A.银行存款利息收入B.购买国债的利息收入C.外单位欠款付给的利息收入D.企业债券利息收入8.个人将其所得通过有关组织或机构向贫困地区捐赠，在计算个人所得税是可以()。

[答案：B]A.应纳税所得额3%以内的部分扣除B.应纳税所得额30%以内的部分扣除C.全额扣除D.不能扣除9.中国公民工资薪金所得的月扣除额为()。

[答案：A]A.800元B.500元C.4000元D.1000元10.增值税属于()。

A.资源税B.财产税C.流转税D.所得税11.我国税收管理的最高权力机构是()。

[答案：B]A.财政部B.国家税务总局C.国务院D.人民代表大会12.税负相对较容易转嫁的税种是()。

[答案：B]A.财产税B.商品税C.企业所得税D.个人所得税13.预提所得税的计税依据是()。

[答案：D]A.收入全额扣除一定费用B.收入全额减去税法规定扣除项目金额C.收入全额减去相关成本D.收入全额14.外国投资者将从外商投资企业分得的利润，继续投资于该企业，经营期不少于5年的，按()退还再投资部分的已纳所得税。

2020年国家税收在线作业

国家税收一，单选1、转让无形资产和出售不动产的营业额是指（C ）A . 向对方收取的全部价款B . 向对方收取的价外费用C . 向对方收取的全部价款和价外费用D . 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额2、混合销售行为是指( B )。

A．(A) 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B．(B) 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C．(C) 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D．(D) 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为3、我国企业所得税条例规定，纳税人境外所得依照中国税法的有关规定得算的应纳税额，其计算方法是：（B ）A、不分项不分国计算B、分国不分项计算C、分项不分国计算D、分国分项计算4、纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（C ）A．1年B．3年C．5年D．10年5、纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（A ）A．偷税B．欠税C．骗税D．抗税6、按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（B ）A.8-30元/吨B.0.3-5元/吨C.2-30元/吨D.2-10元/吨7、国家对（C ）具有偿还的义务。

A . 税收B . 财政货币发行C . 国债D . 规费收入8、消费税的征税环节一般是在（A ）A、生产环节B、销售环节C、分配环节D、再分配环节9、生产型增值税的特点是（B ）A．将当期购入固定资产价款一次全部扣除B．不允许扣除任何外购固定资产的价款C．只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D．只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费10、税收管理体制的核心内容是（D ）A．划分机构B．划分区域C．划分税种D．划分税收管理权限11、生产型外商投资企业，经营期在10年以上，从开始获利的年度起，（）免征企业所得税。

（D ）减半征收企业所得税A 1、2、3年B 3年C 2年D 1、2年12、在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（A ）原则确定A . 属地兼属人B . 属地C . 属人D . 量力负担13、下列行为中,应缴增值税的是（A ）A 将自产的货物用于投资B 饮食服务业C 经营娱乐业D 文化体育业14、税务机关最基本的权利是（ B ）A 税法解释权B 征税权C 税收保全权D 估税权15、纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证的次日起（A）日内缴纳税款。

税收基础作业试题及答案

税收基础作业试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，共20分）1. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：D2. 根据我国税法规定，增值税的税率是多少？A. 6%B. 13%C. 9%D. 17%答案：B3. 个人所得税的征收对象包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 所有以上选项答案：D4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的作用？A. 组织财政收入B. 调节经济C. 实现社会公平D. 增加个人收入答案：D6. 我国现行的税收征管模式是什么？A. 集中征管B. 分散征管C. 集中与分散相结合D. 自主征管答案：C7. 税收筹划的基本原则是什么？A. 合法性B. 合理性C. 效益性D. 所有以上选项答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 提高税率D. 税收抵免答案：C9. 我国税收征管法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 责令限期缴纳B. 强制执行C. 停止供应发票D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪项不是税收征管的基本原则？A. 依法征税B. 公平征税C. 效率征税D. 随意征税答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，共15分）1. 以下哪些属于税收的职能？A. 组织财政收入B. 调节经济C. 保障国家安全D. 促进社会公平答案：A, B, D2. 我国现行的主要税种包括哪些？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 个人所得税答案：A, B, C, D3. 以下哪些属于税收筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的税种C. 调整收入分配方式D. 逃避税收答案：A, B, C4. 以下哪些属于税收征管的基本原则？A. 依法征税B. 公平征税C. 效率征税D. 随意征税答案：A, B, C5. 以下哪些属于税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 提高税率D. 税收抵免答案：A, B, D三、判断题（每题1分，共5题，共5分）1. 税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

[答案][西安交通大学]2020春《国家税收》在线作业-1

1.娱乐业适用的营业税税率为()的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。

[答案：D]A、3%—20%B、15%—20%C、5%—15%D、5%—20%2.划分不同税种的主要标志是()[答案：B]A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人3.在税法要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是()。

[答案：B]A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点4.我国现行的车辆购置税的税率为()。

[答案：B]A、5%B、10%C、15%D、20%5.税制与税法()。

[答案：D]A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差6.纳税人纳税有困难，不能按期缴纳税款的，经过批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过()。

[答案：B]A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月7.负有代扣代缴义务的单位、个人是()。

[答案：B]A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关8.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征()倍以下耕地占用税[答案：A]A、两B、三C、四D、五9.()是对征税对象中的某些项目不予征税[答案：C]A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠10.进口货物完税价格是指货物的()[答案：C]A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格11.税务机关最基本的权利是()。

[答案：C]A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权12.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指()[答案：C]A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业13.()适用于从量计征的税种[答案：D]A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率14.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是()[答案：A]A、偷税B、欠税C、骗税D、抗税15.税收采取的是()方式。