我国小企业内部控制研究
小企业内部控制调查报告
小企业内部控制调查报告小企业内部控制调查报告调查报告具有针对性、真实性、论理性、典型性和时效性,起到了解、剖析事物的本质及其发展趋向,对于解决问题具有积极的作用。
下面整理的是一篇小企业内部控制调查报告，希望对您有帮助~小企业内部控制调查报告为深入了解我国小企业内部控制体系建设与实施的现状、问题与需求，研究制定小企业内控规范，为中小板、创业板、新三板上市公司实施内控规范以及广大小企业开展内控体系建设提供参考和依据，2015年上半年，财政部会计司联合工信部中小企业司、深交所、安永会计师事务所等组成工作组，通过问卷调查（问卷调查具体情况见附录）、实地调研、专家座谈等多种方式，深入了解我国小型企业的现状特点，内控体系建设中存在的问题与困难，并有针对性地提出若干政策建议。
一、我国小企业的现状特点（一）数量种类多样化我国小企业数量众多，截止到2014年11月底，国家工商总局登记的企业数量是1788万户，中小型企业占99.7%，小微企业占97.3%。
小企业已成为国民经济的重要支柱，是经济持续稳定增长的坚实基础。
同时，我国小企业种类复杂多样：按照所有权划分，小企业性质涵盖了国有企业、集体企业、民营企业、股份公司、外资企业等多种类型，95%以上是非公有经济；按照行业划分，小企业几乎分布于所有的行业类型，而传统工业制造业仍是主导性的行业；按照上市与否划分，小企业以非上市为主，上市企业占比不到1%。
小企业数量和种类的多样性直接导致其内控差异化程度高，也相应加大了监管难度。
（二）治理水平差异化我国小企业所有权属性存在诸多差异，既有所有权和经营权高度统一、所有权结构单一的非上市民营企业，也有所有权和经营权分离或所有权结构多元化的上市企业、股份企业、国有企业、外资企业，这种所有权性质的差异化直接造成我国小企业公司治理水平的两极分化。
1．非上市民营企业。
调查问卷统计数据发现，作为小企业中占比最大的民营企业，由于其所有权、经营权和监督权高度统一，有超过78%的民营企业的重大决策是由企业所有者作出的。
中小企业内部控制问题及对策研究
中小企业内部控制问题及对策研究随着中国经济的不断发展，中小企业的地位越发重要，成为改革开放以来中国经济发展的主要力量之一。
但是，中小企业在面临市场竞争的同时，也面临一系列的管理问题，其中最为关键的是内部控制问题。
内部控制是指企业为实现经营目标而制定、实施的一套保障管理、防范风险和确保财务报告准确性的制度和方法。
本文将对中小企业内部控制问题和对策作出研究。
1、财务管理不规范中小企业的财务管理通常是由业务管理人员兼任财务工作，缺乏专业性，财务管理制度不健全，财务记录和报表不规范，导致财务数据不准确，财务分析困难。
2、内部审计不到位大部分中小企业缺乏专业的内部审计人员，内部审计缺乏制度，审计工作的频次不高，对公司运营情况了解不全面，对公司的经营风险的把握不准确。
3、人员管理不严格中小企业企业文化单一，人员组织松散，管理缺少职业性和专业性，人员管理制度缺乏健全，不能及时发现员工违规和舞弊行为，员工的知识和技术水平难以提高，企业管理水平难以达到规范化。
4、信息管理不规范中小企业缺乏统一的信息管理平台，信息管理部门缺乏有效的管理手段与手段，信息流向不规范，数据完整性和准确性难以保证，信息技术管理方面存在的问题较多，信息泄露风险大。
1、完善财务管理制度中小企业应该制定完善的财务管理制度，规范企业的财务管理流程，适时进行财务体系现代化建设。
同时，应该将财务管理职责分开分配，注重财务人员的专业化水平，加强对财务记录和报表的审计，确保财务数据的准确性。
2、加强内部审计管理中小企业应该建立内部审计机制，专业化的内部审计人员应该制定完备的审计计划和审计工作计划，及时发现运营风险并加以应对。
内部审计应该通过有效地监控、审计、检查、建议等方式，全方位了解企业运作情况，提高审计质量。
3、加强人员管理中小企业应该加强人员管理，健全人力资源管理制度，切实加强对员工的教育、培训、考核、奖惩等方面的管理。
通过建立正常的信息反馈机制，及时获取员工的工作动态和经验体验，提高员工的工作积极性和创新意识，提高企业的管理水平。
我国企业内部控制研究报告
我国企业内部控制研究报告一、背景和意义企业内部控制是企业为实现内部审计目标而采取的内部管理制度和制度的实施过程。
在我国，企业内部控制的研究和实践得到了越来越多的关注，这是因为良好的内部控制能够促进企业发展、维护企业稳定和保障利益相关方的权益。
因此，研究我国企业内部控制具有重要的理论和实践意义。
二、内部控制的基本概念和特点内部控制是企业内部建立的管理体制，包括组织结构、职责分工、业务流程、制度和方法以及内部控制的实施过程。
它通过制定明确的规章制度、建立科学的管理流程和规范的业务操作，来保护企业利益不受损失，提高经济效益和管理水平。
内部控制的特点主要有以下几个方面：1.内部控制是企业内部的自我调节机制，通过自身的规范和管理来提高企业的整体运营效率；2.内部控制具有全面性，它包括企业各个环节和组织层次，覆盖了从战略制定到日常运营的全过程；3.内部控制是一个动态的过程，它需要不断地检查和纠正，以适应外部环境和内部风险的变化。
三、我国企业内部控制的现状和问题在我国，企业内部控制的建设和实施存在以下问题：1.思想观念滞后：部分企业缺乏对内部控制重要性的认识，还存在“花架子”、“形式主义”等问题；2.制度不健全：有些企业缺乏内控手册、内部程序和标准等重要制度，导致内部控制失去约束力；3.风险识别不足：一些企业对内外部风险的识别能力不足，容易陷入被动管理的困境；4.内部审计薄弱：一些企业内部审计机构建设不完善，内部审计的监督和提出内部控制改进建议的能力不强。
四、我国企业内部控制建设的对策和建议针对我国企业内部控制存在的问题，提出以下对策和建议：1.加强宣传教育：通过宣传教育，增强企业内部控制重要性的认识，提高企业管理者和员工对内部控制的意识和理解；2.完善制度体系：建立和完善企业内部控制的制度体系，包括内部控制手册、内部流程和标准等，加强对制度的执行力度；3.加强风险管理：加强对内外部风险的识别与评估，制定相应的风险管理策略和应对措施，减少风险对企业的影响；4.提高内部审计水平：加强对内部审计机构的建设和培养，提高内部审计工作的专业化水平，发挥内审在内部控制建设中的作用。
大数据时代我国中小企业内部控制研究
大数据时代我国中小企业内部控制研究随着大数据时代的到来，我国的中小企业面临着许多新的挑战和机遇。
在这个快速发展的时代背景下，中小企业的内部控制显得尤为重要。
本文旨在探讨大数据时代我国中小企业内部控制的研究。
大数据时代给中小企业的内部控制带来了新的挑战。
大数据时代，企业面临着海量、多样化的数据。
如何对这些数据进行收集、存储、处理和分析，对企业的内部控制提出了更高的要求。
大数据的应用也带来了新的风险，例如数据泄露、数据安全等问题，这对企业的内部控制提出了更高的要求。
大数据时代为中小企业的内部控制提供了新的机遇。
大数据时代，企业可以通过对海量数据的分析，获得更准确、更全面的信息，从而提高内部控制的效率和准确性。
企业可以通过数据挖掘技术，发现潜在的风险和问题，及时采取相应的措施进行防范和控制。
大数据时代也给中小企业的内部控制研究带来了新的方向。
传统的内部控制研究主要关注企业内部的财务信息和业务流程，但在大数据时代，企业面临的不仅仅是财务信息和业务流程，还有海量的非结构化数据，如社交媒体数据、客户数据等。
如何将大数据时代的技术手段应用到企业的内部控制中，成为了中小企业内部控制研究的一个新的方向。
大数据时代对我国中小企业的内部控制提出了新的挑战和机遇。
中小企业在面对这些挑战和机遇时，需要积极应对，不断改进和完善内部控制制度，以适应大数据时代的发展。
对于研究者来说，需要深入研究大数据时代的中小企业内部控制，探索新的理论和方法，为中小企业提供有效的内部控制解决方案。
只有这样，我国中小企业才能在大数据时代中做出积极的响应，实现可持续发展。
中小企业内部控制存在的问题及对策研究
中小企业内部控制存在的问题及对策研究随着国民经济的不断发展，中小企业在我国经济的发展中发挥着越来越重要的作用。
与大型企业相比，中小企业在内部控制方面面临着一些特殊的问题和挑战。
有效的内部控制是企业管理的基础，是保障企业健康发展和利益最大化的重要手段。
对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，探讨对策，具有重要的现实意义。
一、中小企业内部控制存在的问题1.资源短缺中小企业在资金、人才等资源方面相对于大型企业存在较大的短缺。
这使得中小企业在建立和实施内部控制时面临一些障碍，如难以配备专业的内部控制人员、缺乏信息系统支持等。
2.管理层重视不足由于中小企业管理层对内部控制意识的不足，导致对内部控制的重视程度不高，内部控制制度建设不够健全，监督不到位，从而导致内部控制失效。
3.信息不透明中小企业的管理信息系统相对落后，信息的透明度不高。
这使得内部控制的实施和监督难以落实，导致内部控制的有效性受到影响。
4.风险管理不完善中小企业在风险管理方面存在不足，对潜在风险的识别和管理不够到位，缺乏有效的风险评估和控制机制，导致内部控制失灵。
5.缺乏规范指引相对于大型企业，中小企业在内部控制方面缺乏相应的规范指引和支持。
这使得中小企业在内部控制制度建设、监督和落实方面存在一定的难度。
以上问题都给中小企业的内部控制带来了一定程度的困难，也给企业的健康发展和利益最大化带来了一定的风险。
有必要对中小企业内部控制存在的问题进行深入研究，提出有效的对策。
二、中小企业内部控制问题的对策研究1.提高资源配置效率中小企业应该合理利用有限的资源，加强内部控制人员的培训与引进，建立健全的内部控制团队，提高内部控制的专业化水平。
3.加强信息系统建设中小企业应加强信息系统的建设，提高信息的透明度和流通性，优化管理信息系统，为内部控制的实施提供有力支持。
5.加强规范建设政府和行业协会应出台相应的规范指引，为中小企业提供内部控制方面的规范建设支持，引导中小企业建立健全的内部控制制度，提高内部控制的有效性。
我国小微企业内部控制存在的问题及对策分析
我国小微企业内部控制存在的问题及对策分析随着我国经济的不断发展，小微企业已经成为了经济发展的重要组成部分，对促进就业和推动经济增长起着不可忽视的作用。
小微企业在内部控制方面存在着一些问题，影响着其发展和稳定。
本文将针对我国小微企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
1.管理层意识不足小微企业的管理层普遍缺乏对内部控制的重视，长期以来更多地关注业务发展和盈利，而忽视了内部控制的重要性。
导致在企业运营过程中缺乏合理的规范和约束，容易产生管理混乱、资源浪费等问题。
2.财务管理不规范由于财务管理不规范，小微企业普遍存在着资金流失、账目不清、财务造假等问题。
这不仅会影响企业的经营效益，还会给企业带来一定的风险和责任。
3.人员素质不高小微企业在人员素质方面存在着一定的问题，员工的管理意识和财务专业知识普遍较低。
这导致了企业内部管理的不完善，容易造成企业内部控制的漏洞。
4.信息化水平不高在信息化时代，许多小微企业的信息化水平相对较低，缺乏合理的信息系统支持和保障。
这就给企业的内部控制带来了一定的隐患，使得企业的运营和管理缺乏必要的科学性和规范性。
1.加强管理层对内部控制的重视应加强小微企业管理层对内部控制的重视，提升其内部控制的意识。
管理层应制定和执行合理的内部控制政策和制度，确保企业的运营和管理规范化、规范化。
2.建立健全财务管理制度小微企业应建立健全的财务管理制度，明确财务管理的流程和责任，规范财务管理的各项工作，确保资金的有效使用和安全管理。
3.加强员工培训和教育针对人员素质不高的问题，小微企业应加强员工的培训和教育，提高员工的管理意识和财务专业知识水平。
只有提升员工的整体素质，才能保证企业内部控制的有效执行。
三、结语我国小微企业在内部控制方面存在着一些问题，需要引起广泛重视和关注。
通过建立健全的内部控制制度、加强财务管理、提升员工素质和信息化水平，可以有效地解决小微企业内部控制存在的问题，推动小微企业健康发展，为经济发展做出更大的贡献。
我国中小企业内部控制存在的问题
我国中小企业内部控制存在的问题我国中小企业是我国经济发展的重要组成部分，但是在中小企业的经营过程中，往往存在着一些内部控制方面的问题。
这些问题如果不能得到有效解决，就会严重影响中小企业的经营和发展。
本文将探讨我国中小企业内部控制存在的问题，并提出相应的解决方案。
一、财务管理方面存在的问题1. 财务核算不及时：很多中小企业对财务核算的重视不够，导致财务数据的积压和滞后。
这样就很难及时获得企业的真实财务状况，难以为企业的经营决策提供依据。
解决方案：建立标准的财务核算流程，定期对财务数据进行核算和清理，确保财务数据的及时性和准确性。
2. 财务风险管理不到位：许多中小企业的财务风险管理意识薄弱，往往对公司的财务风险没有及时有效的控制，导致财务风险积累和扩大。
解决方案：建立健全的财务风险管理制度，制定明确的财务风险管理政策和措施，进行定期的财务风险评估和化解，确保企业的财务风险得到有效控制。
二、人力资源管理方面存在的问题1. 人才培训不足：中小企业通常没有完善的人才培训机制，导致企业的员工缺乏相应的技能和知识，影响了企业的发展和竞争力。
解决方案：加强对员工的培训和教育，建立全面的员工培训计划和体系，通过培训提高员工的综合素质和竞争力。
2. 人才流失严重：由于中小企业没有良好的激励机制和职业发展体系，导致企业的人才流失现象严重，造成企业的人才资源浪费和流失。
解决方案：建立健全的激励机制和职业发展体系，为优秀的员工提供广阔的职业发展空间和发展机会，激励员工留在企业并为企业发展作出更大的贡献。
三、生产管理方面存在的问题1. 生产过程管理混乱：中小企业在生产管理方面往往存在着管理不善和混乱的现象，由于缺乏完善的生产管理制度和流程，导致企业的生产效率低下。
解决方案：建立规范的生产管理制度和流程，确保企业的生产过程有序、高效进行。
2. 生产质量把控不到位：很多中小企业没有建立完善的生产质量管理体系，导致产品的质量无法保障，影响了企业的产品形象和市场竞争力。
中小企业的内控策略研究的开题报告
中小企业的内控策略研究的开题报告开题报告：一、选题背景中小企业在我国经济中发挥着重要作用，但由于其规模较小，经营管理水平参差不齐，经常面临内部控制不足、财务风险高、缺乏融资机会等问题。
同时，由于中小企业的业务具有一定的复杂性，传统的内部控制手段与方法难以满足其内部控制需求。
因此，开展中小企业内控的研究，寻找解决方案，有着重要的现实意义和实践价值。
二、选题意义中小企业的内部控制是其业务管理中最基本的管理工具。
通过内部控制制度的建设，可以规范企业经营行为，减少经营风险。
本研究将通过对中小企业的内部控制进行实证研究，探究影响中小企业内部控制的关键因素，提出适合中小企业的内部控制制度，为中小企业提供有效的经营管理工具和支持。
三、研究内容和方法本研究主要围绕中小企业的内部控制展开，探究影响其内部控制的因素，提出相应的解决方案。
具体思路如下：1. 研究中小企业内部控制的现状和问题，探讨其内部控制面临的挑战和困难。
2. 对中小企业的内部控制进行实证研究，运用问卷调查、访谈、实地调研等方法，探究中小企业内部控制的关键因素，分析其对内部控制的影响。
3. 提出针对中小企业的内部控制策略，包括内部控制制度建设、内部控制人员培训、内部控制流程优化等方面，并着重关注中小企业内部控制的可行性和实用性。
四、研究预期结果通过本研究，可以深入了解中小企业内部控制的现状和问题，发现内控策略中的关键因素，提出针对中小企业的内部控制策略。
研究结果将为中小企业提供有效的内部控制策略，有助于其规范企业经营行为，减少经营风险。
同时，对于学术界的研究者来说，本研究意义重大，将为深入研究中小企业内部控制提供新的思路和方法。
中小企业内部控制论文15篇(浅谈中小企业内部控制)
中小企业内部控制论文15篇浅谈中小企业内部控制中小企业内部控制论文摘要：中小型企业的内部控制建设主要体现在企业对其重要性的认知度，以及完善的审核机构还有企业员工素质提高三个方面，对内部控制的重要性一定要有足够的了解，一味节省成本，削减人力资源并不可取，正所谓得不偿失，片面的减少只会给企业带来更大的财政漏洞，企业战略眼光应当长远。
关键词中小企业内部控制内部控制论文企业中小企业内部控制论文:浅谈中小企业内部控制摘要：企业从规范结构的角度，以“协调”作为控制主体下企业内部控制的基本目标，以“约束、激励”并行作为引导经营者行为的主要方法，把企业自身文化建设作为企业内部控制的基A性工作，培植企业内部控制制度建设的“土壤”。
关键词：中小企业；内部；控制相信任何一个组织都期待能在有条不紊、高效高能的环境下展开工作以实现目标，然而往往事与愿违的是，组织的目标及领导者个人的理想追求会受到各类因素影响，因此要在组织内部采取有效措施，保证组织目标实现。
通过陈园老师本学期的引领与教诲，在对“控制”的认识不断深化之余，笔者浅析当今经济大环境下中小企业体系下内部控制缺失的现状并提出对策，力图为具有蓬勃生命力的中小企业尽自己绵薄之力。
一、问题综述内部控制制度，指一个单位为保证各项业务活动的有效进行，保护资产的安全完整和有效运用，提高经营管理水平和效益，而制定和实施的程序和措施。
二、当前问题现状及原因分析1.控制环境基础薄弱。
（1）中小企业管理层内部控制意识薄弱。
由于内部控制并不能直接产生价值，间接效益也需较长运行周期，因而多数中小企业将精力主抓生产与营销环节。
（2）组织机构设置不合理。
发展尚不完备，同级各部门间缺乏必要的交流，因此协调性相对较差。
（3）中小企业制度不健全。
未成文的内控制度屡见不鲜，即虽已制定相应内控制度，却也只是停留在表面上，制度的落实上常常打了折扣，顾此失彼现象严重。
（4）整体素质较低下，缺乏知识全面、素质高的人才。
我国中小企业内部控制问题研究
四、 要 素 相 互 配套 是保 证 各
内部控制是一项系统工程 ，除 了前面所述 的问题
外 贸企 业应 当根 据 国家 有关法 律 法规和 企 业章
外， 还涉 及到控制环 境 、 息与沟通 以及监控 等要素 。 信 因此 ， 各项要素相互配套 、 同步进行是 内部控制有效实
施 的保证 。
科学 的授权批准制度也是制衡机制 的一个重要 部 分 。恰 当地设置权 限有助于外贸企业将风 险控制在 能 承 受的范 围内， 即使业务部 门对风 险的判断 出现 失误 ，
最后所导致 的损 失也是可控 的。
外贸企业还应 当根据外部环境 的变化 ，及 时调 整 授权尺度 。 要经常对业务流程进行审查 ， 随着 信息的获 得和对风 险认知程度 的变化 ， 重新判 定授权 是否恰 当， 并且建立 风险预警和应 急处理机制 ，可 以及 时避免潜 在 的业务风 险。比如在进 口代理业务 中，关注产 品价 格， 在跌价 时追加保证金和保 留处理进 口货物的权 限。
大中型企业， 很少涉及为数众 多的中小企业， 但这并不 意味着中小企业 不需要 建立健全 内部控制 。 相反 ， 中小
企业十分有必要 完善其 内部控 制，且 其 内部控制具有
自身的特 点和原则。
【 关键词 】 中小企业 内部控 制 控制 环境 控制 活
动 风 险评 估
根据 《 企业 内部控制基 本规范 》 ３条 ： 本规范 第 “ 所称 内部控 制 ， 由企业董事会 、 事会 、 是 监 经理层 和全
务报告及相关信 息真实完整 ， 高经营效率和效果 、 提 促 进企业实现 发展战略 。” 该规范 的第 ５ 中把 内部控 条 制要素概括为 ５个：
班斯法案 ’ ， ” 虽然没有 强制 性地要求非上市公司也要 执行 ，但足 以看出加强 内部控制 已经成为当前企业 的
中小型企业内部控制的现状及对策
中小型企业内部控制的现状及对策随着经济的发展，中小型企业在全球范围内扮演着越来越重要的角色。
然而，中小型企业的内部控制问题一直以来都存在着普遍的困扰。
内部控制是指企业为了达到经营目标，在企业内部建立的一整套规章制度和控制机制，用于保障企业财务、管理及运营活动的合规性和有效性。
本文将对中小型企业内部控制的现状进行分析，并提出相应的对策。
1.规模小、人员有限：相比大型企业，中小型企业的规模较小，人员数量有限。
这导致中小型企业在内部控制方面往往不能投入足够的资源，也无法建立专门的内部控制部门，从而影响其内部控制水平。
2.缺乏内部控制的意识：中小型企业普遍存在着缺乏内部控制的意识的问题。
管理层对内部控制的重要性认识不足，往往将内部控制视为一项形式主义的安排，而没有真正落实到实际运营中。
3.缺乏内部控制的策划与实施：中小型企业对内部控制的策划和实施不够系统化，往往只停留在简单的制度和规章制度的层面，没有建立完善的内部控制体系，导致内部控制存在盲区和漏洞。
4.不合理的内部控制设计：由于缺乏专业知识和经验，中小型企业在内部控制的设计上存在很多不合理的问题，导致控制手段过于繁杂、重复，造成资源浪费，并且无法真正达到内部控制的目标。
对于中小型企业内部控制问题的对策：1.加强内部控制意识：中小型企业的管理层应高度重视内部控制的重要性，树立正确的内部控制意识，并将其纳入企业战略和经营决策的全过程，从顶层设计开始，强调内部控制的重要性和必要性。
2.合理配置资源：中小型企业应根据自身情况，合理配置资源，确保内部控制的实施与运行。
可以采取合理的经济手段，如引入内部控制专家、合理调整员工配备等，确保内部控制的有效性。
3.建立科学的内部控制体系：中小型企业应建立起科学合理的内部控制体系，包括内部控制的策划、执行、监控等各个环节，确保内部控制覆盖到企业生产、经营、财务等多个方面，形成闭环控制。
4.培养内控人才：中小型企业应加大对内部控制人才的培养力度，鼓励员工参与内部控制的工作，提高员工的内部控制意识和实际操作能力，使其能够在内部控制方面发挥应有的作用。
我国中小企业内部控制存在的问题及对策研究
我国中小企业内部控制存在的问题及对策研究1. 引言1.1 研究背景中小企业是我国经济发展的重要组成部分，对于促进就业、推动经济增长和促进社会稳定发挥着重要作用。
由于中小企业规模较小、资金不足、管理经验有限等原因，其内部控制存在着一系列问题。
这些问题包括但不限于管理层对内部控制的重视不足、人员素质和意识不高、内控机制不完善等。
中小企业内部控制问题的存在不仅会影响企业的经营效益和发展，还可能导致经济损失、信誉受损甚至企业倒闭。
加强对中小企业内部控制问题的研究具有重要的现实意义和深远的影响。
通过深入探讨中小企业内部控制存在的问题及对策研究，可以帮助企业更好地发现问题、解决问题，提升企业的管理水平和竞争力，推动我国中小企业持续健康发展。
1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，发展中小企业对促进经济增长、促进就业、调整产业结构具有重要意义。
随着我国经济的快速发展，中小企业内部控制存在着诸多问题，例如管理层对内部控制的重视不足、人员素质和意识不高、内控机制不完善等。
这些问题严重影响了中小企业的持续发展和健康经营。
研究中小企业内部控制存在的问题及对策具有重要意义。
通过分析中小企业内部控制存在的问题，可以帮助管理层深入了解企业内部管理的薄弱环节，及时采取措施加以改进，提升企业整体运营效率和风险控制水平。
加强中小企业内部控制的研究，可以促进企业管理理念的更新与提升，引导企业发展走向更加科学、合理的道路。
完善中小企业内部控制对策，有助于构建健全的管理体系，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
本文旨在探讨我国中小企业内部控制存在的问题及对策，旨在为中小企业提供有效的管理指导和实践经验，促进我国中小企业的健康发展和稳定增长。
.2. 正文2.1 我国中小企业内部控制存在的问题1. 管理层对内部控制的重视不足。
在很多中小企业中，管理层对内部控制的重要性认识不足，往往将内部控制视为一项形式主义的工作，缺乏实质性的重视和支持。
我国小企业内部控制问题研究
现代国企研究 2018. 2（下）38改革开放以来，世界各国经济在日益往来中逐步趋向于全球化，国际间的竞争也愈发的激烈，我国市场经济在发展中进步，而小企业在社会主义市场经济中占有举足轻重的地位，同时发挥着无可比拟的作用。
然而，我国小企业要想在竞争日益激烈的市场中持续发展，建立和完善小企业内部控制制度是必由之路。
企业内部控制有助于维护企业正常的生产经营活动，保证企业资产的安全和完整，提高企业会计信息报告的质量，并制定一系列相关的法律法规，实现企业利益的最大化。
一、我国小企业内部控制存在的问题（一）企业治理结构不完善，内控制度不健全现代企业法人治理结构的一个显著特征就是经营权与所有权的分离。
一些小企业产权不明，且企业高层人员素质差，不懂内部控制为何物，也就不要说加强内部控制制度建设了。
小企业多为“家族式”，这样的管理模式使公司治理结构混乱，发生利益冲突时难以有效避免。
企业缺乏对内控制度的认识，往往以内部财务制度代替内控制度，使企业内控制度缺少整体性和系统性，最终导致内部控制不健全。
（二）企业风险意识不足，缺少风险控制系统在企业进行管理的过程中，缺乏风险意识，没有设置风险控制系统，从而导致抗风险能力较低。
在实际工作中，企业很难辨认出哪些方面存在风险，哪些方面未存在风险，风险出现的因素是什么。
这样，企业便缺少有利于加强风险管理的风险评估运行机制。
在当今社会经济变幻莫测，企业竞争日益激烈的背景下，如果小企业缺乏风险管理意识，那么在企业运营中将会造成巨大的隐患甚至损失。
（三）缺乏严格的内部监督体系内部监督是企业内部控制的根本保障，但我国小企业在内部控制监督上所做的努力却令人堪忧。
一方面，小企业的内部审计制度不完善，且没有配备独立的专职审计人员，大多数小企业内部审计制度的建立是流于形式，没有发挥其应有的作用。
另一方面，内部审计人员的专业素养有待提高，小企业内部审计人员一般都是学历比较低，没有经过审计的专业和系统的培训，在业务能力上有待提高。
浅谈小微企业内部控制的现状和几点建议
浅谈小微企业内部控制的现状和几点建议1. 引言1.1 小微企业内部控制的重要性小微企业是经济体系中非常重要的一部分，其内部控制的重要性不容忽视。
内部控制是指组织内部建立的一种管理体系和方法，旨在帮助企业达到经营目标、保护企业资产、确保财务信息的准确性和完整性，同时促进经营活动的合法合规进行。
对于小微企业而言，尤其需要重视内部控制，因为其经营规模相对较小、管理层次简单，往往存在着一定的风险和漏洞。
小微企业内部控制的健全可以有效降低企业经营风险，防范潜在的经营风险，保护企业资产和利益。
在竞争激烈的市场环境中，缺乏有效的内部控制往往容易导致企业面临经营危机和财务风险，甚至可能导致企业倒闭。
建立健全的内部控制体系可以帮助小微企业有效应对各种风险挑战，保障企业持续稳定的经营。
良好的内部控制可以提升企业的管理水平和经营效率。
通过规范的内部控制制度和流程，可以加强企业内部管理，提高决策效率和执行力，有效优化资源配置，提升企业整体运营效果。
内部控制还可以规范企业人员行为，促进员工的责任意识和自律性，增强组织内部的秩序和稳定性，有利于企业的长期发展和可持续经营。
小微企业应当重视内部控制建设，不断完善和提升内部控制水平，以提高企业管理水平和经营效率，实现可持续发展。
1.2 小微企业内部控制存在的问题1.制度不健全：很多小微企业在内部控制方面存在制度不完善、执行不到位的问题，缺乏明确的制度和流程，导致管理混乱、信息不畅通、责任不明确等情况。
2.人员素质不高：由于人员素质参差不齐，员工对内部控制的重要性认识不足，执行力度不够，容易出现漏洞和失误，给企业带来潜在的风险。
3.监督机制不完善：部分小微企业缺乏有效的内部审计和监督机制，导致管理层无法及时了解企业运作状况，难以发现问题和隐患，影响企业风险控制的效果。
4.违法违规风险增加：一些小微企业因为缺乏对法律法规的了解和遵守意识，容易陷入违法违规的行为，造成企业声誉受损、经营风险加大等问题。
中小企业内部控制研究
目录中小企业内部控制研究 (2)【摘要】 (2)【关键词】：中小企业，内部控制，解决方案 (2)【正文】 (2)一、引言 (2)二、中小企业内部控制的概述 (2)（一）中小企业的含义及经营特点 (2)（二）内部控制的含义及作用 (3)（三）中小企业内部控制的特点 (4)三、中小企业内部控制存在的问题 (4)（一)内部控制制度的有效性存在的问题 (4)(二）缺乏必要的风险评估手段 (5)（三）内部审计监督职能的局限性 (5)四、解决的对策 (6)（一）客观的解决方式 (6)(二)主观的解决方式 (7)(三）具体解决的方法 (7)五、总结 (9)【参考文献】 (9)中小企业内部控制研究金超【摘要】中小型企业是国民经济重要组成部分，也是中国特色社会主义经济体制的润滑剂，它推动着社会主义的进步。
随着社会主义经济的发展，内部控制问题也将越来越受到重视.强化中小型企业内部会计控制，对建立结构合理、内容完整、方法科学的内部控制标准体系具有重要的意义.本文通过对中小型企业内部控制的分析,结合中小型企业特征及其对内部控制的影响，提出中小企业内部控制所存在的问题，并阐述加强中小企业内部控制的具体对策。
【关键词】:中小企业,内部控制，解决方案【正文】一、引言目前,我国中小企业的内部控制，运行和有效性方面存在着诸多问题，如何解决这些问题现已成为在21世纪这个风起云涌的经济浪潮中不可懈怠的问题，本文主要就内部控制与中小企业如何相互结合进行论述,解决部分有关于内部控制有效性以及实施的问题.笔者对部分中小企业的观察中发现其内部控制的混乱最根本是由于企业管理层追求的利益但又不关注可持续性的长久利益所致.所以解决上述问题,实质上就是解决如何改变管理层对利益追求方式的模式，再辅以各种规章制度的结合。
二、中小企业内部控制的概述(一）中小企业的含义及经营特点中小型企业或中小企业，是指在经营规模上较小的企业,雇用人数与营业额皆不大，此类企业通常是由单一个人或少数人提供资金组成，因此在经营上多半是业主直接管理而较少受外界干涉。
浅谈中小企业内部控制管理现状及对策研究
浅谈中小企业内部控制管理现状及对策研究【摘要】中小企业是国民经济的重要组成部分，其内部控制管理至关重要。
本文从中小企业内部控制管理的现状出发，分析存在的问题及原因。
针对这些问题，本文提出了三点对策建议：加强内部控制制度建设、强化内部控制执行和监督、加强内部控制培训和教育。
通过对中小企业内部控制管理的建议以及未来展望，旨在提高中小企业的管理水平，促进其健康发展。
通过本文的研究，希望能引起相关部门和企业的重视，促进中小企业内部控制管理水平的提升，为中小企业的可持续发展提供有效保障。
【关键词】关键词：中小企业，内部控制管理，现状分析，问题原因，对策建议，内部控制制度建设，执行监督，培训教育，建议展望未来。
1. 引言1.1 研究背景中小企业是我国经济的重要组成部分，其在促进就业、推动经济增长、促进创新等方面发挥着重要作用。
由于中小企业的规模较小、资金有限、管理水平参差不齐等问题，其内部控制管理存在较大的挑战。
内部控制是企业管理中的重要环节，旨在保护企业财产、确保财务信息的真实性和准确性，防范各类风险，提高企业的运营效率。
由于中小企业的管理水平参差不齐、人员素质不高、流程不规范等原因，其内部控制管理面临诸多问题，需要及时加以解决。
针对这一问题，本文拟对中小企业内部控制管理现状进行深入分析，探讨存在的问题及原因，提出针对性的对策建议，并对中小企业内部控制管理的发展进行展望，旨在提升中小企业的内部控制管理水平，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
通过本研究，可为中小企业提供科学有效的内部控制管理对策，促进其健康快速发展，为我国经济和社会的发展做出积极贡献。
1.2 研究意义中小企业内部控制管理是企业经营管理的重要组成部分，直接关系到企业的经营效益和发展稳定。
本研究旨在探讨中小企业内部控制管理现状及对策，提出相关建议，以为中小企业的健康发展提供有益借鉴。
1. 促进企业规范经营：中小企业内部控制管理的规范化将有利于优化企业经营决策，提高企业运营效率，防范和减少经营风险，从而促进企业规范经营。
《中小企业内部控制问题研究文献综述1400字》
中小企业内部控制问题研究国内外文献综述1国内研究状况2008年，我国财政部正式颁布了《企业内部控制基本规范》,该规范明确了企业内部控制的五要素,要求企业自身管理人员应当对本企业内部控制工作是否已经收到了效益等具体情况进行自我的评价, 标志着近年来我国企业内部控制工作和管理体系的建设从真正的意义上向国际标准控制体系靠拢。
许瑜等学者（2017）通过实证检验，得出了外部的媒体关注与内部的薪酬激励制度都具有协同作用，对完善企业内部控制体系发挥重要作用的结论。
向锐等学者（2017）探究了组织结构中高层管理人员的受教育水平，薪资水平等特征是否会对企业内部控制制度产生影响，结果表明这种影响将促进内部控制质量的提高。
闫珍丽、杨有红（2018）则探讨股价同步性是否受内部控制质量的影响，通过研究2009-2013年A股上市公司的数据,对内部控制质量是否提高资本市场信息率进行了探索。
研究表明内部控制质量对公司股价同步性具有显著的抑制作用，其作用主要存在于公司外部信息环境较好的情况下。
孙锐（2018）通过研究公司治理结构、财务绩效及内部控制质量三者之间的内在联系，得出公司的治理结构水平、内部控制水平都对企业财务绩效有正向影响，企业若能采取合理的公司治理结构,提高内部控制水平,就能显著提高企业绩效,促进企业战略目标实现的结论。
赵茂林（2019）认为在互联网和大数据的高速经济发展的新时代背景下,企业要想实现在激烈竞争的环境下健康地发展，应当对内部的质量控制和外部管理体系采取有效控制措施，提高企业信息传输渠道和通信服务的综合质量,建立大数据管理部门的措施来优化企业管理效果彭伟（2019）认为预算管理和内部控制是现代企业管理的核心要素，它们之间存在着相互影响的关系，全面预算管理能够提高内部控制的质量，内部控制对全面预算管理具有突出的约束作用.1.2.2国外研究状况国外内部控制研究最早起于上世纪初,其漫长的发展和研究过程可以从本质上分为内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、企业风险管理整体框架五个阶段。
中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究毕业论文
毕业论文（设计）题目：中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究目录摘要 (1)一、引言 (1)二、内部控制概述 (2)(一)内部控制的含义 (2)(二)中小企业加强内部控制的意义 (2)1．有利于提高中小企业经营信息和财务信息的质量 (2)2．有利于保障中小企业内部经济活动的合法性 (2)3．有利于提升中小企业的经营管理效率 (2)4．有利于提高中小企业的管理效率和市场竞争力 (3)三、我国中小企业内部控制存在的问题 (3)(一)企业行为主体内部控制意识薄弱 (3)(二)不重视企业文化 (3)(三)缺乏良好的内部控制制度 (3)1.会计基础不规范，财务制度不健全 (4)2.人力资源体系不健全 (4)3.缺乏良好的信息系统和沟通机制 (4)4.监督制度不完善 (5)5.风险意识淡薄，风险管理不规范 (5)四、加强中小企业内部控制的措施 (6)(一)加强企业行为主体方面的控制 (6)(二)注重企业文化的建设 (6)(三)完善相关内部控制制度 (7)1.加强会计基础工作，健全财务制度 (7)2.完善人力资源政策 (7)3.构建有效的信息交流与沟通体系 (8)4.完善监督机制 (9)5.加强风险分析与控制 (9)参考文献 (10)Abstract (11)中小企业内部控制制度存在的问题及对策研究摘要：随着我国经济的迅速发展，民营企业的不断兴起和发展壮大，中小企业已成为国民经济的重要组成部分。
中小企业在吸收就业、提供国家税收、促进经济增长方面做出了巨大的贡献。
然而在发展过程中，一些中小企业存在着内部管理薄弱、经济效益较差的现象。
其主要原因是没有建立和完善内部控制制度，致使其经济发展受到严重的制约。
因此，加强中小企业内部控制制度的建设是促进企业健康发展、良性循环的重要途径。
本文简述了加强中小企业内部控制的意义，分析了中小企业内部控制的现状，并针对其普遍存在的问题提出了一些相应的对策和建议，以确保他们在我国经济迅速发展的大环境下能茁壮成长。
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我国小企业内部控制研究1.研究的目的和意义1.1研究的目的小企业在我国国民经济中起着重要作用，而内部控制制度是规范小企业内部管理，提高经济效益的重要保证。
企业内部控制是指企业为了保护其经济资源的安全与完整，防范管理漏洞，保证会计信息的真实可靠，利用企业内部分工而产生的相互制约,相互联系的具有控制职能的方式、措施及程序。
内部控制的根本目的在于加强企业管理,提高经济效益；其基础是企业内部分工；其核心是一系列具有控制职能的方式，措施及程序。
它是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所普遍采用的一种控制机制。
然而，从当前实际看，许多小企业的内部控制问题非常突出，进而影响了小企业的经济效益，阻碍了中小企业的发展。
因此因此，对当前小企业存在的一些突问题进行探讨就显得非常必要。
1.2研究的意义从国际上一些比较成功的企业管理经验看，完善并运转良好的企业内部控制是这些企业能够在激烈的市场竞争中屹立不倒的重要基础。
当前，我国正处于社会主义市场经济建设过程中，现代企业制度建设还需进一步推进，小企业的内部控制还处于起步阶段，为此，在这个时期必须从小企业的“内功”入手，在现有有关企业内部控制的法律法规基础上，进一步推进我国小企业内部控制机制的建立健全，以进一步提高我国小企业的国际竞争能力和持续快速发展能力，这是现阶段小企业建设中的一项非常紧迫和必要的任务。
一、建立完善小企业内部控制体系是当前小企业内部控制建设现状的迫切需要。
根据有关调查，当前我国小企业内部控制的状态是多数企业的内部控制机制还不够健全完善，对企业内部控制的重要作用认识不足，与现代企业制度要求的内部控制还有较大的差距。
为此，必须尽快建立完善的企业内部控制机制。
二、建立完善小企业内部控制体系是健全企业法人治理结构的迫切需要。
完善的法人治理结构以其合理的权力制衡机制，是确保企业内部管理指令运行顺畅、提高管理效率的重要手段。
法人治理与内部控制有着密切的关系，完善的法人治理结构是内部控制的基础。
三、建立完善国有企业内部控制体系是建立现代企业制度的迫切需要。
建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度是当前我国国有企业改革的重心。
而建立现代企业制度的关键就是要有一套健全有效、管理科学、行为规范的决策、执行和监督体系及责任制度，强化经营管理行为，从而使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争的主体。
内部控制机制的内核是实现现代企业制度“管理科学”目标的重要内容和“产权清晰、权责明确”目标的重要保证。
为此，在建立现代企业制度的过程中，必须要建立与现代企业制度要求相适应的内部控制机制，以保证现代企业制度的建立。
四、建立完善小企业内部控制体系是巩固改革成果、提高国有企业效益与效率的需要深化企业改革、加强企业管理、提高经济效益，始终是我国经济建设的重要任务。
内部控制的首要目标是提高企业运营效率和效果，实现企业战略目标，具有协调企业内外关系、明确职责分工、保护资产的安全与信息完整可靠等方面的主要功能，能够从企业内部着手，促进企业合法经营，规范运作，发现和解决存在的问题，提升企业的整体管理水平，提高企业的经济效益和运行效率。
五、建立完善国有企业内部控制体系是提高会计信息质量、保证国有资产安全的需要。
必须尽快建立完善的企业内部控制机制，以规范企业的行为，提高企业会计信息的质量，保护国有资产的安全，提高国有资产的保值增值能力，从制度上遏制各种腐败现象的产生。
六、建立完善国有企业内部控制体系是推动国有企业可持续发展的需要在事物的发展进程中，内因是主导事务发展的主要因素。
在推动国有企业做强做大、可持续发展，进而推动国有经济稳步发展的过程中，建立并完善企业内部控制体系、提高企业基础管理水平，是企业健康、持续发展的内因和基础，也是决定因素。
2.国内外研究现状2.1国内研究现状2.2国外研究现状3.个人观点、拟研究的问题3.1个人观点我认为小企业存在的问题主要有以下3个方面1 企业管理层对内部控制的必要性认识不足我国小企业的发展历史比较短暂，大多数小企业具有规模较小、业务单一、经营灵活、效率较高的优点，相对大企业而言，具有一定的创新优势。
小企业相当一部分属于私营性质，企业的投资者同时就是经营者，企业管理层的管理能力和管理素质较差，管理思想落后，许多小企业法律法规意识淡薄，有法不学，有法不依，想方设法打擦边球。
有的企业逃避纳税、逃避债务的愿望比较强烈，生产的产品技术含量较低，质量意识较为淡薄，造成客户资源不广，忠诚度低。
管理上随意性大，制度化、规范化和程序化差，造成管理粗放，职能部门职责不清，信息不畅，管理死角不少。
2内部控制的环境较差小企业管理者由于文化、知识的限制，往往凭个人的直接控制和直接观察来评价企业的经营成果。
小企业管理随意度大，容易推行家长式管理，管理观念陈旧，人员选用任人唯亲，企业留不住真正有才能的人。
在这种管理哲学和企业文化氛围下，很难推行相关内部控制。
3 公司治理机制不完善内部控制作为由管理当局为履行各管理目标而建立的一系列规则、政策和组织实施程序,与公司治理及公司管理是密不可分的。
在所有权和经营权未曾分离的状况下，中小型企业内部控制结构的建立还有待时日。
有的小企业形式上虽也建立了董事会、监事会，但真正的法人治理机构并未到位，董事会和经营班子基本上是一套人马，一年开一次董事会在形式上过过堂，顾不上什么授权和监管，也谈不上内部控制。
讲到强化企业管理，企业经营管理人员十分认同，但谈到要加强内部控制，总认为监督、监管会增加人员，增添麻烦。
很多公司或者没有内部控制机构，或者建立的内部控制机构没有发挥应有的作用。
应采取以下措施:1 加强小企业内部控制的对策我国小企业有着几十年的发展历程，积累了一定的实践管理经验，伴随经济的飞速发展，这些经验有待除莠存良，并结合自身特点，建立符合世界经济发展潮流的现代企业内部控制系统。
2 优化企业内部控制环境企业的内部控制都在一定的环境中活动，没有好的贯彻和执行环境，将直接影响到企业社会效益和经济效益的实现。
环境包括外部的和内部的，外部环境超出了企业的控制能力，可不作为内部控制系统的组成部分。
内部环境要有二个层次的平台：⑴企业领导者要对内部控制高度重视。
认真组织和领导内部控制制度的设计工作，以身作则，严格遵守控制制度的规定，通过相应的管理方法与措施来保证制度的认真执行及科学评价。
⑵强化中层管理人员和企业广大员工对各自控制等，并没有真正理解内部控制的含义。
可见，我国企业在对内部控制的理解和认识还停留在较为低级的水平上，对内部控制目标的认识和理解存在一定的偏差。
2、公司的治理结构存在一定的缺陷在现代公司治理结构中，公司的股东大会行使重大事项的表决权，董事会对股东大会负责，监督企业的高级管理人员依法履行职责，经理层实施决议，组织企业的生产经营活动。
公司治理和内部控制直接存在密切的联系，公司治理是高层次的内部控制。
现阶段，我国公司的治理结构还不够健全，公司的治理层没有对内部管理层实施有效的监督，使得一些管理行为没有得到有效的控制，给管理者违背内部控制制度、实施逆向选择提供了可能性，必然会导致内部控制的不完善。
3、授权批准控制程序存在漏洞企业内部控制的一个重要环节就是授权批准控制，应该明确各个部门和各个岗位办理业务的权限范围和相关的审批程序、责任等。
在企业的日常管理中，授权批准制度的控制主要体现在对审核批准的控制上，就是要求企业的各个岗位按照规定的程序来复核和审查相关经济事项或经济业务的合规性、真实性以及相关资料的真实性和完整性，并作出批准或者不批准的决定。
当前，我国的很多企业都存在着授权批准控制不健全的现象，例如：授权批准带有较大的随意性、授权批准的程序不够完善、越权审批以及审批尺度过大等，这些都可能引发严重的经营风险和财务风险。
4、内部控制制度执行乏力现阶段，国内很多企业虽然制定了相关的内部控制制度，但是在实际执行的过程中，由于人员素质不高、管理层不够重视等多方面的原因，使得内部控制制度得不到应有的执行，内部控制制度形同虚设，不能发挥应有的控制作用。
例如：有些企业为了应付上级检查或者是满足信息披露的要求，表面上制定了一系列的内部控制制度，但是这些制度并没有在生产经营中落到实处。
另外，很多企业的管理层把精力都放在了产品更新换代或者开拓市场上，将企业的内部控制搁置起来，只是在企业经营出现重大问题的时候，才想起实施内部控制。
5、企业的监督和激励机制不够完善一方面，企业在进行内部控制建设时，往往把精力集中在制定相应的规章制度上，对内部控制的执行缺乏必要的监督和检查，企业管理者很难及时地了解内部控制制度有没有得到有效的执行、执行过程中存在哪些问题、那个环节还需改进等信息，难以完善内部控制。
另一方面，完善健全的激励机制无法开展，相关人员无法得到相应的鼓励，不利于提高企业员工执行内部控制的积极性。
4.拟采用的研究方法4.1调查法要进行问卷调查、访问调查等。
如对个别小企业进行采访调查，了解事实情况、分析情况、认真研究，得出结论，寻找解决办法或进一步研究的方案。
4.2个案研究法结合课题研究相关目标，对某几个小企业内不控制现状进行深入研究和探索，从实际出发，制定论文写作进度，4.1文献资料法广泛收集整理和阅读文献资料和书籍，并利用网络等相关工具（包括文字、图形、符号、声频、视频等具有一定历史价值、理论价值和资料价值的材料），得出一般性结论，寻找新的思路。
从而全面了解小企业内部控制的相关问题. 5.论文的框架结构小企业内部控制研究1.小企业的内部控制问题1.1 对内部控制制度认识有片面性1.2 小企业的组织结构不够成熟1.3 内部控制制度行为主任素质较低1.4 内部控制制度不健全1.5 缺乏有效的监督机制1.6 财务管理环节薄弱1.6.1 存货控制薄弱，造成资金呆滞1.6.2应收账款控制不严，造成资金回收困难1.6.3 对现金管理不严造成资金闲置或不足1.6.4 重钱不重物，资产损失浪费严重2. 建立内部控制制度应考虑的关键因素2.1 对内部控制制度的设计原则2.1.1 政策性原则2.1.2 有效性原则2.1.3 账、钱、物分管原则2.2 强化管理者的内部控制管理意识及高层的控制职能，加强诚信教育2.2.1 企业负责人必须高度重视内控制度并自觉接受监督2.2.2建立健全内部控制体系2.3 建立建全内部控制体系2.4 权责利相结合3. 小企业贯彻实施内部控制制度的要点3.1 企业间广泛宣传3.2 加强财务控制，使财务部门有效的配合监控的工作3.2.1 努力提高资金的运用效率3.2.2.形成合理的资本结构3.2.3.要有完整的财务资料. 3.2.4.要强化财产管理3.3 充分发挥监督机构作，使内部控制制度贯穿于经济活动始终3.4 建立考核及奖惩制度6.预测结论及潜在困难6,.1预测结论针对我国企业内部控制中存在的问题，建议从以下几个方面来完善。