财务管理制度-财务授权一览表
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10,000元以上
差旅费
5,000元以下 5,000元以上
支付劳务、交通、办公费、会议费 及低值易耗品购置
3,000元以下 3000-10000元 10,000元以上
工资性支出
应付福利费、工会经费及职工教育 规定内
经费支出
规定外
咨询费用、广告费用、审计费及其 他专项费用
2万元以下 2-20万元 20万元以上
③审核 ③审核 ④审核
④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④审核
②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核
③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③批准 ③批准 ③批准 ④批准 ④审核 ③审核 ③批准 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核
财务授权权限一览表
经济业务
金额
相关部室 主管副总裁 财务部经办人 财务部主管 财务总监 总裁 董事会 相关规定
30万元以下
采购、工程项目合同订立和付款 30-100万元
100万元以上
开立进口信用证、银行及商业汇票 、保函
30万元以下 30-100万元 100万元以上
3,000元以下
业务招待费
3000-10000元
⑤批准 ⑤批准
⑥批准
⑤批准 ⑤批准
⑥批准
⑤批准 ⑤批准
⑥批准
④批准
⑤批准 ⑤审核
⑥批准
⑤批准
⑤批准 ⑤批准
⑥批准
⑤批准 ⑤批准 ④批准
⑥批准
2,3,6 2,3,6 1,2,3,6 2,5,6 1,2,5,6 1,2,5,6 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4, 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 2,3,4,6 2,3,4,6 2,3,4,6 1,2,5,
3万元以下
购买固定资产、无形资产
3-5万元
5万元以上
对外投资
500万元以下
①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请
④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准 ④批准
⑤批准
⑤批准 ⑥批准 ③批准
1,2,5 1,2,4,5 1,2,4,5 1,2,5 1,2,5 1,2,5 1,2,5 1,2,5 1,2,5
说明: 1、以上所有项目审批权限全 部指预算内的资金使用； 2、申请是指批由主办部门提 出申请并由该部门领导审 核； 3、有些资金的使用需由主管 副总裁和财务总监共同批 准，即必须两人同时批准方 可使用。
①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①申请
④审核 ④批准 ④批准
④审核
②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②百度文库核 ②审核
③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核 ③审核
⑤审核 ⑤批准 ⑤批准 ④批准 ④审核 ④批准 ④审核 ⑤审核 ②审核
⑥批准
⑥批准
财务授权权限一览表
对外投资
经济业务
财产损失处理
银行借款
对外借出款项
对外担保合同 对外捐款赞助
金额
相关部室 主管副总裁 财务部经办人 财务部主管 财务总监 总裁 董事会 相关规定
500万元以上 10万元以下 10万元以上 500万元以下 500万元以上 500万元以下 500万元以上 不限额 不限额