施工企业财务报表
施工企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，建筑业作为国民经济的重要支柱产业，其规模和影响力日益增强。
施工企业在建筑产业链中占据核心地位，其财务状况直接关系到企业的生存和发展。
本报告通过对某施工企业近三年的财务报表进行分析，旨在全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为企业决策提供参考。
二、企业概况某施工企业成立于20XX年，主要从事房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程、水利水电工程等施工业务。
企业拥有丰富的施工经验和专业的技术团队，业务范围遍布全国多个省市。
近年来，企业业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，我们可以看到企业的资产主要由流动资产和非流动资产构成。
流动资产包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。
从近三年的数据来看，企业的流动资产占总资产的比例逐年上升，说明企业短期偿债能力较强。
但同时也应关注流动资产中应收账款和存货的周转率，以判断企业的资产质量。
（2）负债结构分析企业的负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债包括短期借款、应付账款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。
从近三年的数据来看，企业的流动负债占总负债的比例逐年下降，说明企业负债结构趋于合理。
但长期借款比例较高，需关注企业的长期偿债能力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析从利润表可以看出，企业的营业收入呈逐年增长趋势，说明企业市场竞争力较强，业务规模不断扩大。
（2）营业成本分析企业的营业成本也呈逐年增长趋势，但增长速度低于营业收入，说明企业盈利能力较好。
（3）期间费用分析企业的期间费用主要包括管理费用、销售费用和财务费用。
从近三年的数据来看，期间费用占营业收入的比例逐年下降，说明企业费用控制能力较强。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析企业的经营活动现金流量主要为经营活动产生的现金流入和流出。
从近三年的数据来看，企业的经营活动现金流量净额呈波动性增长，说明企业经营活动产生的现金流入和流出较为稳定。
建筑行业财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对建筑行业财务状况的深入分析，揭示行业整体发展趋势、财务状况及风险点，为投资者、企业决策者及相关部门提供决策参考。
报告内容涵盖行业概况、财务数据分析、财务状况评估、风险预警及对策建议等部分。
二、行业概况建筑行业是我国国民经济的重要组成部分，涉及工程建设、房地产开发、工程设计、建筑施工、建材生产等多个领域。
近年来，我国建筑行业在国民经济中的地位日益重要，市场规模不断扩大，产业结构不断优化。
三、财务数据分析1. 营业收入分析近年来，我国建筑行业营业收入持续增长，2019年营业收入达到10.5万亿元，同比增长7.9%。
其中，施工总承包企业营业收入8.3万亿元，增长7.6%；房地产开发企业营业收入2.2万亿元，增长9.2%。
2. 利润分析2019年，我国建筑行业实现利润总额6200亿元，同比增长6.9%。
其中，施工总承包企业实现利润总额4400亿元，增长5.9%；房地产开发企业实现利润总额1800亿元，增长8.6%。
3. 资产分析截至2019年底，我国建筑行业资产总额达到29.2万亿元，同比增长8.5%。
其中，施工总承包企业资产总额16.7万亿元，增长7.6%；房地产开发企业资产总额12.5万亿元，增长9.9%。
4. 负债分析2019年，我国建筑行业负债总额达到23.9万亿元，同比增长9.5%。
其中，施工总承包企业负债总额12.2万亿元，增长9.1%；房地产开发企业负债总额11.7万亿元，增长10.2%。
5. 现金流分析2019年，我国建筑行业经营活动产生的现金流量净额为1.2万亿元，同比增长7.2%。
其中，施工总承包企业现金流量净额为0.8万亿元，增长6.5%；房地产开发企业现金流量净额为0.4万亿元，增长8.2%。
四、财务状况评估1. 盈利能力从营业收入和利润总额来看，我国建筑行业整体盈利能力较强。
但受市场竞争加剧、原材料价格上涨等因素影响，部分企业盈利能力有所下降。
建筑施工企业财务报表分析
摘要：随着我国快速的经济发展，市场竞争更加激烈，建筑施工企业要想占据一定市场份额，保持企业的长期稳定发展，必须对财务报表分析工作加以重视。
建筑施工企业财务报表整理并分析了会计报告中的相关信息，总结得出建筑施工企业的经营成果、财务状况。
文章通过对财务报表的含义进行分析，了解对财务报表中所包含的内容及作用，针对报表中存在的问题，提出相应的解决办法，保证财务报表在建筑施工企业内发挥相应作用，为企业的长远发展提供保障。
关键词：建筑施工企业；财务报表；分析引言企业要了解自身运营情况和经营成果，须借助财务报表。
建筑施工企业的财务部主要工作内容是统筹财务报表的数据并进行分析、整合，总结信息反馈的企业经营情况。
建筑施工企业的管理部门可以根据财务报表中的信息制定下一季度的发展计划，财务报表还能帮助企业明确发展方向，促进企业正向发展。
一、财务报表分析的含义财务报表分析是对企业财务报表所提供的数据进行加工、分析、比较、评价和解释，主要分析对象是企业的各项基本活动，利用财务报表分析可以从中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。
财务报表分析是根据运营盈亏情况、现金流水金额、债务偿还能力程度作为参考依据，从数据中全方位分析，确定最终结论，管理层可以从财务报表图中清晰明确地看出企业发展有利及欠缺的地方，及时调整发展规划，达到设定的盈利目标，保证企业的长远发展[1]。
二、财务报表分析的内容建筑施工企业的财务报表分析的内容包括以下五个方面：(一)企业盈利能力分析企业盈利能力分析是对企业在经营中获取的利润进行分析，常用的分析指标有净资产收益率、总资产收益率、营业收入利润率，以上三个指标数值越大，企业的盈利能力越强。
(二)企业偿债能力分析对企业偿债能力分析，从中了解企业自身的债务状况，并根据经营现状，制定未来发展规划，有利于企业持续发展。
企业偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力。
短期偿债能力是指以流动资产偿还流动负债的现金保障程度；长期偿债能力是指企业对债务的承担能力和对偿还债务的保障能力。
施工企业会计报表的审核编制
施工企业会计报表的审核编制作者：谢水平来源：《沿海企业与科技》2010年第08期[摘要]会计报表的编制是一项技术性很强的工作。
文章从施工企业会计财务报告的最基本的填列方面入手,对施工企业报表的审核填列进行分析。
[关健词]施工企业;财务报告;审核[作者简介]谢水平,福建省第一建筑工程公司,福建三明,365001[中图分类号] F275.2 [文献标识码] A [文章编号] 1007-7723(2010)08-0126-0002为保证及时、准确地计算施工企业当期工程结算利润,真实反映企业的经营成果,应在应用完工百分比法准确计算合同收入和合同成本并完成收入及成本核算资料的基础上,做好施工企业财务会计报表的编报工作。
编报的基本要求是数字真实、内容完整、报送及时、说明清晰。
在日常编报时会计人员必须做好编报前的几项工作:(1)清查财产物资;(2)清理往来账款、核对账目;(3)正确计算工作量;(4)做好期末结账工作,根据权责发生制原则将本期发生的所有经济业务全部登记入账,在此基础上编制工程项目财务会计报表。
在编制报表时应用分析性审核法进行填列,本文从基本的以下几个方面进行分析揭示。
1.一般常规性方面的审核:(1)资产负债表方面报表年初数与上年报表年末数是否相符。
当本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不一致时,应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整后填入本表“年初数”栏内。
(2)报表项目填写是否正确。
纵向加总、抵减后的金额与小计、合计、总计等相关表项金额是否相等的审核。
(3)报表表项金额与相关总账、明细账是否相符。
有些表项金额是根据相关的总账科目期末余额填列的,如“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“累计折旧”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“其他应付款”等;有些表项金额与相关的总账科目余额并不相等;有的是几个总账科目余额的合计数,如“货币资金”等;有的是部分明细账科目余额的合计数,如“递延税款”借项是由“递延税款”所属明细科目中借方余额填列,相应“递延税款”贷项是由“递延税款”所属明细科目中贷方余额填列;有的是根据总账科目余额减本科目所属部分明细科目余额的合计填列,如“长期借款”项目=“长期借款”科目余额减本科目中将于一年内到期的明细科目余额合计;有的是根据相关总账科目余额减本科目的备抵科目余额填列,如“应收账款”项根据“应收账款”期末余额减去“坏账准备”期末余额填列,“短期投资”、“存货”、“长期投资”、“固定资产”、“无形资产”、“在建工程”等表项根据该科目期末余额减本科目相应的跌价准备后的净额填列。
施工财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，基础设施建设已成为推动经济增长的重要动力。
施工企业作为基础设施建设的主要参与者，其财务状况直接影响着整个行业的发展。
本报告旨在通过对某施工企业的财务状况进行分析，评估其经营成果、财务风险和盈利能力，为企业的可持续发展提供参考。
二、企业概况某施工企业成立于20XX年，主要从事公路、铁路、桥梁、隧道等基础设施工程施工。
企业注册资本XX亿元，现有员工XXX人，拥有各类专业技术人员XXX人。
近年来，企业业务范围不断扩大，市场占有率逐年提高，已成为我国基础设施建设领域的重要力量。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1.资产结构分析截至20XX年12月31日，企业资产总额为XX亿元，其中流动资产XX亿元，非流动资产XX亿元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）货币资金：企业货币资金余额为XX亿元，较年初增长XX%，主要用于日常经营活动和投资。
（2）应收账款：企业应收账款余额为XX亿元，较年初增长XX%，主要原因是业务规模扩大，应收账款回收期延长。
（3）存货：企业存货余额为XX亿元，较年初增长XX%，主要原因是原材料价格上涨和工程进度加快。
2.负债结构分析截至20XX年12月31日，企业负债总额为XX亿元，其中流动负债XX亿元，非流动负债XX亿元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（1）短期借款：企业短期借款余额为XX亿元，较年初增长XX%，主要用于补充流动资金。
（2）应付账款：企业应付账款余额为XX亿元，较年初增长XX%，主要原因是工程进度加快，原材料采购增加。
（3）长期借款：企业长期借款余额为XX亿元，较年初增长XX%，主要用于扩大生产规模和投资新项目。
（二）利润表分析1.营业收入分析截至20XX年12月31日，企业营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%，主要原因是业务规模扩大和工程进度加快。
在建工程财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言在建工程是企业固定资产的重要组成部分，是企业未来收益的源泉。
在建工程财务报告分析是对在建工程项目的投资效益、成本控制、资金使用等方面进行评估的重要手段。
本文通过对某企业2019年度在建工程财务报告的分析，旨在揭示该企业在建工程管理的现状，为企业在建工程管理提供有益的参考。
二、在建工程财务报告概述1. 报告时间：2019年度2. 报告范围：某企业全部在建工程项目3. 报告内容：项目名称、项目总投资、已投入资金、累计投入资金、预计竣工时间、实际竣工时间、投资效益、成本控制、资金使用等方面。
三、在建工程财务报告分析1. 项目投资效益分析（1）投资效益指标根据在建工程财务报告，2019年度某企业在建工程项目的投资效益指标如下：项目名称投资效益A项目 150%B项目 130%C项目 110%（2）分析从上述数据可以看出，A项目的投资效益最高，B项目次之，C项目最低。
这可能与A项目的市场需求较大、技术先进、投资回报率高有关。
2. 成本控制分析（1）成本控制指标根据在建工程财务报告，2019年度某企业在建工程项目的成本控制指标如下：项目名称成本控制A项目 90%B项目 85%C项目 80%（2）分析从上述数据可以看出，A项目的成本控制最好，B项目次之，C项目最差。
这可能与A项目的管理团队经验丰富、成本控制措施得力有关。
3. 资金使用分析（1）资金使用指标根据在建工程财务报告，2019年度某企业在建工程项目的资金使用指标如下：项目名称资金使用A项目 100%B项目 95%C项目 90%（2）分析从上述数据可以看出，A项目的资金使用效率最高，B项目次之，C项目最低。
这可能与A项目的资金筹措渠道多元化、资金使用合理有关。
4. 项目进度分析（1）项目进度指标根据在建工程财务报告，2019年度某企业在建工程项目的进度指标如下：项目名称项目进度A项目 95%B项目 85%C项目 75%（2）分析从上述数据可以看出，A项目的进度最快，B项目次之，C项目最慢。
施工企业年度财务总结模板7篇
施工企业年度财务总结模板7篇篇1一、财务状况在过去的一年中，我施工企业的财务状况总体稳定，盈利能力持续提升。
截至年末，企业资产总额为XX亿元，负债总额为XX亿元，资产负责率为XX%，相较于去年有所下降，显示出企业的偿债能力有所增强。
在营业收入方面，企业实现营业收入XX亿元，同比增长XX%，净利润为XX亿元，同比增长XX%，体现出企业盈利能力的持续提升。
二、收入与成本分析在收入方面，企业主要收入来源为建筑施工收入，占比达到XX%。
在成本方面，企业主要成本为材料成本和人工成本，占比分别为XX%和XX%。
通过对收入和成本的详细分析，我们发现企业在建筑施工过程中，材料成本的占比相对较高，人工成本次之。
因此，在未来的施工过程中，企业应加强材料成本的控制，优化人工成本的管理，以提高整体盈利水平。
三、资产与负债管理在资产管理方面，企业应加强应收账款的管理，提高资金回笼速度，减少坏账损失。
同时，企业还应优化存货管理，降低存货成本，提高资金周转效率。
在负债管理方面，企业应合理控制负债规模，优化负债结构，降低财务风险。
此外，企业还应加强与供应商和客户的谈判能力，争取更优惠的付款条件和更长的付款周期，以缓解资金压力。
四、现金流管理企业应加强现金流的预测和分析工作，确保现金流的稳定性和安全性。
在现金流预测方面，企业应根据自身的经营情况和市场环境，合理预测未来的现金流需求和供给情况。
在现金流分析方面，企业应关注现金流的结构和变化趋势，及时发现并解决现金流方面的问题。
此外，企业还应制定合理的现金储备计划，以确保在遇到突发情况时能够及时应对。
五、总结与展望总体来看，我施工企业在过去的一年中取得了不错的财务表现。
然而，在看到成绩的同时，我们也应清醒地认识到企业面临的挑战和问题。
因此，在未来的发展中，企业应继续加强财务管理和内部控制体系建设工作；强化风险意识并建立完善的风险管理体系；不断创新和改进财务管理方法和手段以提高财务管理效率和准确性；进一步加强与供应商、客户以及相关部门的沟通和协作以共同应对市场挑战并抓住发展机遇。
浅谈建筑施工企业财务报表分析
浅谈建筑施工企业财务报表分析在当今竞争激烈的建筑市场中，建筑施工企业要想保持稳健发展，做出明智的决策，对财务报表的准确分析至关重要。
财务报表犹如企业的“体检报告”，能够反映出企业的经营状况、财务实力和发展趋势。
本文将围绕建筑施工企业的财务报表展开分析，探讨其重要性、主要内容以及如何通过分析为企业发展提供有力支持。
建筑施工企业的财务报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表展现了企业在特定日期的财务状况，即资产、负债和所有者权益的情况。
利润表则反映了企业在一定期间内的经营成果，包括收入、成本、费用和利润等。
现金流量表揭示了企业现金的流入和流出情况，有助于评估企业的资金流动性和偿债能力。
对于建筑施工企业而言，资产负债表中的存货项目具有特殊意义。
由于建筑项目周期长，未完工项目的成本通常计入存货。
分析存货的规模和变化，可以了解企业工程项目的进度和资金占用情况。
同时，应收账款也是需要重点关注的部分。
建筑施工企业常常面临甲方拖欠工程款的问题，应收账款的规模和账龄分析能够反映企业的资金回收风险。
如果应收账款过大且账龄较长，可能暗示企业资金周转困难，甚至存在坏账风险。
利润表对于建筑施工企业的分析重点在于收入和成本的构成。
建筑项目的收入确认具有一定复杂性，需要根据完工进度等方法进行合理确认。
成本方面，材料成本、人工成本和间接费用的比例关系以及变动趋势，能够反映企业的成本控制能力和经营效率。
此外，毛利率的分析也不容忽视。
较高的毛利率通常表示企业在项目定价或成本管理方面具有优势，而毛利率下降则可能意味着市场竞争加剧或成本上升等问题。
现金流量表在建筑施工企业中的作用尤为突出。
经营活动现金流量的正负和大小，直接反映了企业主营业务的现金收支状况。
如果经营活动现金流量持续为负，即使企业有盈利，也可能面临资金链断裂的风险。
投资活动现金流量可以揭示企业在固定资产购置、项目投资等方面的情况。
筹资活动现金流量则体现了企业的融资渠道和融资能力。
施工项目部财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，建筑行业在国民经济中的地位日益重要。
施工项目部作为建筑行业的基本单位，其财务状况直接关系到企业的生存和发展。
为了全面了解施工项目部的财务状况，提高项目部的经营管理水平，本报告对某施工项目部的财务状况进行了详细分析。
二、项目部概况某施工项目部成立于20XX年，主要从事房屋建筑工程施工。
项目部下设多个施工队，拥有各类施工机械设备和专业技术人才。
近年来，项目部承建了多个大型建筑工程，取得了良好的经济效益和社会效益。
三、财务分析1. 资产分析（1）流动资产分析流动资产是指项目部在一定时期内可以转换为现金或现金等价物的资产。
根据财务报表，项目部流动资产总额为XX万元，其中：1）货币资金：XX万元，占总流动资产的XX%。
2）应收账款：XX万元，占总流动资产的XX%。
3）存货：XX万元，占总流动资产的XX%。
4）其他流动资产：XX万元，占总流动资产的XX%。
从流动资产构成来看，项目部流动资产结构较为合理，但应收账款占比较高，需要加强应收账款的管理。
（2）固定资产分析固定资产是指项目部长期使用、价值较大、预计使用年限超过一年的有形资产。
根据财务报表，项目部固定资产总额为XX万元，其中：1）施工设备：XX万元，占总固定资产的XX%。
2）办公设备：XX万元，占总固定资产的XX%。
3）其他固定资产：XX万元，占总固定资产的XX%。
从固定资产构成来看，项目部固定资产结构合理，能够满足施工生产需要。
2. 负债分析（1）流动负债分析流动负债是指项目部在一定时期内需要偿还的债务。
根据财务报表，项目部流动负债总额为XX万元，其中：1）短期借款：XX万元，占总流动负债的XX%。
2）应付账款：XX万元，占总流动负债的XX%。
3）其他流动负债：XX万元，占总流动负债的XX%。
从流动负债构成来看，项目部流动负债结构较为合理，但短期借款占比较高，需要优化融资结构。
（2）长期负债分析长期负债是指项目部在一定时期内需要偿还的长期债务。
建筑施工企业财务报表分析
筑施工企 业财务报 表分析 中存在 的问题 ； 最后 ， 提 出解 决施 ＿ Ｔ －
企 业 财 务报 表 分 析 问题 的 对 策 。
分析和研 究财务报表及相关财 务资料 、 数据， 揭 示有关财 务指
标之间的关系和数据 的变化趋势 ， 以便 评价和预测财务活动实
施情况 ， 为 建 筑 施 工 企 业 管 理 者 提 供 直接 、 真 实 的经 济 决 策 信
能力和财务状况 的晴雨表 。 如今的财务报表 分析 已经全部融入
到 建 筑 施 工 企业 的经 营 管 理 当 中 ， 来 满 足 建 筑 施 工 企 业 对 外 部 或 内部 决 策 的 需要 。
２ 、 作 用 。财 务报 表 分 析 主 要 是 指 通 过 一 定 的办 法 或手 段 ，
关键 词： 建筑施工企业 ： 财务报 表分析
中 图 分 类号 ： Ｆ ２ ３ 文献标识码： Ａ
收 录 日期 ： ２ ０ １ ４年 ７月 ７日
一
息， 是管理者做 出正确经 营决策的依据 。
３ 、 内容 。 财 务 报 表 分 析 的结 果 是 给 不 同 的使 用 者 分 析 和 使
用 的， 每 个 使 用 者 都 有 各 自的 分 析 侧 重 点 ， 但 有 时 也 有 时 也 会
度 中的“ 应交税金 ” 这一科 目中未对城市建 设维护 税的核算 问题进 行
说明， 在“ 其他应交款” 中也未说明教育费附加的核算问题。但在非营
利组织中在实际成产 中还缴纳 了增值税 、 营业 税、 消费税等 ， 由于缴 纳
（ ２ ） 原材料的核算。我国非营利组织应该借鉴美国的做法对资本
资产进行核 算 ， 而且对所 投入 的公共产 品和服 务不能只计投 入 ， 不讲 产 出， 要进行成本 核算 ， 讲究效益 ， 尽量减少 因上述情 况而 形成的铺张 浪费及贪污现象的发生。
工程单位财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对XX工程单位在2022年度的财务状况进行分析，旨在全面评估该单位的财务健康状况、盈利能力、偿债能力、运营效率及发展潜力。
报告内容将包括财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析、行业对比分析及未来展望等部分。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2022年12月31日，XX工程单位总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。
流动资产占比较高，表明单位短期偿债能力较强。
流动资产中，货币资金占比较高，说明单位具备一定的短期偿债能力。
应收账款占比相对较低，但需关注其回收风险。
非流动资产中，固定资产占比最高，表明单位主要资产为长期资产，投资于生产设备的资金较多。
（2）负债结构分析截至2022年12月31日，XX工程单位总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债占比较高，表明单位短期偿债压力较大。
流动负债中，短期借款占比最高，说明单位短期债务负担较重。
长期借款占比相对较低，但需关注其长期偿债能力。
非流动负债中，长期借款占比最高，表明单位长期债务负担较重。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2022年度，XX工程单位营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，表明单位业务规模有所扩大。
（2）营业成本分析2022年度，XX工程单位营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是原材料价格上涨、人工成本增加等因素。
（3）利润分析2022年度，XX工程单位实现净利润XX万元，较上年同期增长XX%，表明单位盈利能力有所提升。
三、财务比率分析1. 盈利能力分析（1）毛利率2022年度，XX工程单位毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点，表明单位产品盈利能力增强。
（2）净利率2022年度，XX工程单位净利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点，表明单位整体盈利能力有所提升。
2. 偿债能力分析（1）流动比率2022年度，XX工程单位流动比率为XX，表明单位短期偿债能力较强。
建筑企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，建筑行业作为国民经济的重要支柱产业，其地位日益凸显。
建筑企业的财务状况直接影响着企业的生存和发展。
本报告通过对某建筑企业的财务报表进行分析，旨在全面了解企业的财务状况，评估其经营风险和盈利能力，为企业的决策提供参考。
二、企业概况某建筑企业成立于20XX年，主要从事房屋建筑工程、市政公用工程、园林绿化工程等。
经过多年的发展，企业已具备一定的规模和实力，拥有丰富的施工经验和专业的技术团队。
以下是企业近年来的主要财务数据：1. 营业收入：20XX年1.2亿元，20XX年1.5亿元，20XX年1.8亿元。
2. 净利润：20XX年0.2亿元，20XX年0.25亿元，20XX年0.3亿元。
3. 资产总额：20XX年2亿元，20XX年2.5亿元，20XX年3亿元。
4. 负债总额：20XX年1.5亿元，20XX年2亿元，20XX年2.5亿元。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产：20XX年流动资产为1.5亿元，占资产总额的50%。
其中，货币资金0.5亿元，应收账款0.3亿元，存货0.2亿元，预付款项0.3亿元。
流动资产结构较为合理，能够满足企业日常运营需求。
（2）非流动资产：20XX年非流动资产为1.5亿元，占资产总额的50%。
其中，固定资产1亿元，无形资产0.2亿元，长期投资0.3亿元。
非流动资产以固定资产为主，体现了企业具有较强的生产能力。
2. 负债结构分析（1）流动负债：20XX年流动负债为1亿元，占负债总额的40%。
其中，短期借款0.5亿元，应付账款0.3亿元，预收款项0.2亿元。
流动负债结构较为合理，能够满足企业短期资金需求。
（2）非流动负债：20XX年非流动负债为1.5亿元，占负债总额的60%。
其中，长期借款1亿元，长期应付款0.5亿元。
非流动负债以长期借款为主，体现了企业具有一定的融资能力。
（二）利润表分析1. 营业收入分析20XX年企业营业收入为1.8亿元，同比增长20%。
工程施工财务报表编制
工程施工财务报表编制工程施工财务报表是反映工程施工企业在一定时期内财务状况、经营成果和现金流量的重要工具。
它对于企业管理者、投资者、债权人等各方了解企业经营情况，制定决策方案具有重要意义。
本文将详细介绍工程施工财务报表的编制方法和注意事项。
一、工程施工财务报表的种类工程施工财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
其中，资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况；利润表反映企业在一定时期内的经营成果；现金流量表反映企业在一定时期内的现金流量；所有者权益变动表反映企业在一定时期内所有者权益的变动情况。
二、工程施工财务报表的编制方法1. 资产负债表的编制资产负债表的编制遵循“资产=负债+所有者权益”的原则。
企业应按照资产的流动性分为流动资产和非流动资产，负债分为流动负债和非流动负债。
在编制资产负债表时，企业应确保各项数据真实、准确、完整。
2. 利润表的编制利润表的编制主要反映企业在一定时期内的营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等情况。
企业应按照营业收入、营业成本、营业利润等顺序排列，确保数据准确、完整。
3. 现金流量表的编制现金流量表的编制主要反映企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
企业应按照经营活动、投资活动、筹资活动等分类，分别计算现金流量，确保数据真实、准确。
4. 所有者权益变动表的编制所有者权益变动表的编制主要反映企业在一定时期内所有者权益的变动情况。
企业应按照资本公积、盈余公积、未分配利润等顺序排列，确保数据准确、完整。
三、工程施工财务报表的注意事项1. 遵循财务报表编制准则和相关法规，确保报表数据真实、准确、完整。
2. 企业应按照规定的格式和时间要求，提交财务报表。
3. 企业应建立健全内部财务管理制度，加强对财务报表编制和审核的监督。
4. 企业应定期对财务报表进行审计，确保报表数据的准确性和可靠性。
5. 企业应充分利用财务报表分析企业经营情况，为管理决策提供有力支持。
建筑业财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述建筑业作为国民经济的重要支柱产业，近年来在我国经济发展中发挥着越来越重要的作用。
本报告旨在通过对某建筑公司的财务状况进行分析，评估其经营成果、财务状况和现金流状况，为公司的决策提供参考。
二、公司概况某建筑公司成立于20XX年，主要从事房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程等。
公司注册资金XX万元，拥有各类专业技术职称人员XX人，施工机械设备XX台（套）。
公司秉承“质量第一、用户至上”的经营理念，以优质的服务和高效的管理赢得了广大客户的信赖。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年12月31日，公司总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。
流动资产占比较高，表明公司短期偿债能力较强。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
货币资金占流动资产的比例较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
应收账款占比较高，表明公司销售规模较大，但需关注应收账款的回收风险。
非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
固定资产占比较高，说明公司具有较强的生产能力。
2. 负债结构分析截至20XX年12月31日，公司总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债占比较高，表明公司短期偿债压力较大。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
短期借款占比较高，说明公司短期融资需求较大。
应付账款占比较高，表明公司采购规模较大。
非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
长期借款占比较高，说明公司长期融资需求较大。
3. 所有者权益分析截至20XX年12月31日，公司所有者权益为XX万元，占公司总资产的比例为XX%。
所有者权益占比较高，说明公司财务风险较低。
（二）利润表分析1. 营业收入分析20XX年，公司营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
营业收入增长主要得益于公司新承接的项目数量增加。
2. 营业成本分析20XX年，公司营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%。
建筑类企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述随着我国经济的持续发展，建筑行业作为国民经济的重要支柱产业，近年来取得了显著的成就。
本报告以XX建筑集团有限公司（以下简称“XX集团”）为例，对其财务状况进行分析，旨在全面了解其经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力，为企业的经营决策提供参考。
二、公司简介XX集团成立于20世纪80年代，是一家集设计、施工、安装、监理、房地产开发、建材生产、工程咨询等业务为一体的综合性建筑企业。
公司业务范围涵盖全国多个省市，是国内知名的建筑企业之一。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2022年末，XX集团总资产为XX亿元，其中流动资产为XX亿元，占总资产的XX%；非流动资产为XX亿元，占总资产的XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，XX集团资产流动性较好，流动资产占比相对较高，表明企业具备较强的短期偿债能力。
2. 负债结构分析截至2022年末，XX集团总负债为XX亿元，其中流动负债为XX亿元，占总负债的XX%；非流动负债为XX亿元，占总负债的XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款、预收款项等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，XX集团负债以流动负债为主，表明企业短期偿债压力较大，需关注其现金流状况。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2022年，XX集团实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于新项目承接和现有项目的顺利实施。
2. 营业成本分析2022年，XX集团营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本增长主要受原材料价格上涨、人工成本上升等因素影响。
3. 毛利率分析2022年，XX集团毛利率为XX%，较上年同期下降XX个百分点。
毛利率下降主要受原材料价格上涨和市场竞争加剧等因素影响。
4. 净利润分析2022年，XX集团实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
工程施工类财务分析(3篇)
第1篇随着我国建筑行业的快速发展，工程施工企业面临着日益激烈的市场竞争。
为了确保企业的可持续发展，工程施工企业需要加强财务分析，从而提高企业的经济效益。
本文将从以下几个方面对工程施工类财务进行分析。
一、财务报表分析1. 资产负债表分析通过对工程施工企业资产负债表的分析，可以了解企业的资产结构、负债状况和所有者权益情况。
首先，分析企业的资产总额和负债总额，判断企业的财务风险。
其次，分析流动资产和固定资产的比例，了解企业的资产流动性。
最后，分析所有者权益占比，评估企业的偿债能力。
2. 利润表分析利润表反映了工程施工企业的收入、成本和利润状况。
通过对利润表的分析，可以了解企业的盈利能力。
具体分析如下：（1）营业收入分析：分析营业收入构成，了解企业的业务结构和市场占有率。
（2）营业成本分析：分析营业成本构成，找出成本控制的重点环节。
（3）期间费用分析：分析期间费用构成，优化企业成本管理。
（4）利润分析：分析净利润、营业利润和总资产报酬率等指标，评估企业的盈利能力。
二、财务比率分析1. 流动比率分析流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标。
通过对流动比率的计算和分析，可以了解工程施工企业的短期偿债能力。
2. 速动比率分析速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个指标。
通过计算和分析速动比率，可以更准确地评估企业的短期偿债能力。
3. 资产负债率分析资产负债率是衡量企业长期偿债能力的指标。
通过对资产负债率的计算和分析，可以了解企业的财务风险。
4. 毛利率分析毛利率是衡量企业盈利能力的指标。
通过对毛利率的计算和分析，可以了解企业的盈利能力。
三、财务趋势分析通过对工程施工企业财务数据的纵向比较，可以了解企业的财务状况发展趋势。
具体分析如下：1. 营业收入和利润的增长趋势2. 资产和负债的增长趋势3. 成本和费用的控制情况四、财务风险管理1. 市场风险：分析市场变化对企业收入的影响，采取相应措施降低市场风险。
2. 财务风险：加强资产负债管理，提高企业的偿债能力。
施工企业财务报表分析研究
义报表分析的必要性
当今市场竞争 日益激烈， 施工企业行业密集度较高 ， 一些中小型 施工企 业不得 得面 临 日益 高企 的成本 和 日益被 压缩 的利润 。 因此 ， 我 们可以充分利用财务报表分析发现企业潜在的经营 问题并提出相应 的改进措施 ， 帮助施工企业化被动为主动， 提升其在市场中的竞争力， 使得企业脱离财务困境 。在这里我们有必要对财务报表分析有个简 单的认识。 ｌ 、施工企业财务报表分析的定义。财务报表分析 ， 又称财务分 析， 是通过收集、整理企业财务会计报告 中的有关数据 ， 并结合其他 有关补充信息， 对企业的财务状况、经营成果和现金流量 序兄进行综 合比较和评价， 为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一 项管理工作。对施工企业来说 ， 无非是财务报表 分析的主体为施工企 业。施工企业的财务报表分析能够为施工企业 的管理层在平时做 出 的重大决策提供。 ２ 、施工企业进行财务报表分析的方法和目的。财务报表分析对 于不能的信息使用者来说 ， 由于 目的不能， 分析时所采用的方法就会 有所不同。站在施工企业角度来说 ， 主要是想通过财务报表分析来评 价施工企业的财务状况、经营业绩和现金流情况， 最后在对其 自身的 了解之后 ， 为企业高级管理层人员提供预测的财务基础。在分析过程 中， 我们必须得采用相应的方法才能达到分析 的目的， 根据施工企业 的自身的特 ， 我们可以采用比较分析法和因素分析法两种方法。 ３ 、施工企业财务报表分析的意 义。我们都知道施工企业涉及的 经营活动都面临经营业务期间长的问题 ， 他们可能不能在一个会计年 度 内完成， 需要进行跨年的财务处理。这就给我们财务报表分析带来 了一点小问题。但是我们财务报表分析可以在先前了解施工企业施 工项 月的基础之上 ， 然后再进行分析。施工企业的财务报表分析对企 业的生产经营和长期战略的实施都有着重要的作用。首先， 通过对施 工企业的财务报表实施分析， 能够发现施工企业在经营过程中与企业 的战略规划所偏离的现象， 能够在分析的基础上提出对策纠偏 ， 确保 施工企业的战略 目标的实现。其次， 通过对施工企业的财务报表实施 分析 ， 能够增强施工企业对经营环境变化带来的系统风险的反应速度 和财务弹眭， 提高施工企业的预测能力 ， 降低企业的经营风险。最后， 通过对施工企业的财务报表实施分析， 尤其是 比较分析法的应用 ， 对
施工建筑企业财务报表（资产负债表、损益表、财务状况变动表和利润分配表）.xls
林语堂《京华烟云》1895年出生于福建一个基督教家庭，父亲为教会牧师。
1912年林语堂入上海圣约翰大学，毕业后在清华大学任教。
1919年秋赴美哈佛大学文学系。
1922年获文学硕士学位。
同年转赴德国入莱比锡大学，专攻语言学。
1923年获博士学位后回国，任北京大学教授、北京女子师范大学教务长和英文系主任。
1924年后为《语丝》主要撰稿人之一。
1926年到厦门大学任文学院长写杂文，并研究语言。
1927年任外交部秘书。
1932年主编《论语》半月刊。
1934年创办《人间世》，1935年创办《宇宙风》，提倡“以自我为中心，以闲适为格凋”的小品文，成为论语派主要人物。
1935年后，在美国用英文写《吾国与吾民》《风声鹤唳》，在法国写《京华烟云》等文化著作和长篇小说。
1944年曾一度回国到重庆讲学。
1945年赴新加坡筹建南洋大学，任校长。
1947年任联合国教科文组织美术与文学主任。
1952年在美国与人创办《天风》杂志。
1966年定居台湾。
1967年受聘为香港中文大学研究教授。
1975年被推举为国际笔会副会长。
1976年3月26日去世于香港，四月移灵台北，长眠于故居后园中，享年八十二岁。
《京华烟云》是著名作家林语堂先生的一本颇有名的书。
它描写了清朝灭亡后，民国时期是北平几个典型的大户人家的生活，非常逼真的再现了那个时代的生活画卷。
《京华烟云》是一部好几篇小说联成的长篇小说，但不因此而成一部分散漫无结构的故事，而反为大规模的长篇。
其中有佳话，有哲学，有历史演义，有风俗变迁，有深谈，有闲话，加入剧中人物之喜怒哀乐，包括过渡时代的中国，成为现代的中国的一本伟大小说。
《京华烟云》讲述了北平曾、姚、牛三大家族从1901年义和团运动到抗日战争30多年间的悲欢离合和恩怨情仇，并在其中安插了袁世凯篡国、张勋复辟、直奉大战、军阀割据、五四运动、三一八惨案、“语丝派”与“现代评论派”笔战、青年“左倾”、二战爆发，全景式展现了现代中国社会风云变幻的历史风貌。
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工企业会计科目表━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━顺序号 │ 编 号 │ 科 目 名 称 ────┼─────┼───────────── │ │ 一、资产类 １ │ １０１ │ 现金 ２ │ １０２ │ 银行存款 ３ │ １０９ │ 其他货币资金 ４ │ １１１ │ 短期投资 ５ │ １１２ │ 应收票据 ６ │ １１３ │ 应收账款 ７ │ １１４ │ 坏账准备 ８ │ １１５ │ 预付账款 ９ │ １１７ │ 内部往来 １０ │ １１８ │ 备用金 １１ │ １１９ │ 其他应收款 １２ │ １２１ │ 物资采购 １３ │ １２２ │ 采购保管费 １４ │ １２３ │ 库存材料 １５ │ １２４ │ 周转材料 １６ │ １２９ │ 低值易耗品 １７ │ １３２ │ 材料成本差异 １８ │ １３３ │ 委托加工物资 １９ │ １３７ │ 库存产成品 ２０ │ １３９ │ 待摊费用 ２１ │ １４１ │ 长期投资 ２２ │ １４５ │ 拨付所属资金 ２３ │ １５１ │ 固定资产 ２４ │ １５５ │ 累计折旧 ２５ │ １５６ │ 固定资产清理 ２６ │ １５７ │ 临时设施 ２７ │ １５８ │ 临时设施摊销 ２８ │ １５９ │ 专项工程支出 ２９ │ １６１ │ 无形资产 ３０ │ １７１ │ 递延资产 ３１ │ １８１ │ 待处理财产损溢 ３２ │ １９５ │ 待转销汇兑损益 │ │ 二、负债类 ３３ │ ２０１ │ 短期投资 ３４ │ ２０２ │ 应付票据 ３５ │ ２０３ │ 应付账款 ３６ │ ２０４ │ 预收账款 ３７ │ ２０９ │ 其他应付款 ３８ │ ２１１ │ 应付工资 ３９ │ ２１４ │ 应付福利费 ４０ │ ２２１ │ 应交税金 ４１ │ ２２３ │ 应付利润 ４２ │ ２２９ │ 其他应付款 ４３ │ ２３１ │ 预提费用 ４４ │ ２４１ │ 长期借款 ４５ │ ２５１ │ 应付债券 ４６ │ ２６１ │ 长期应付款 ４７ │ ２７０ │ 递延税款 ４８ │ ２７２ │ 专项应付款 ４９ │ ２７３ │ 住房周转金 │ │ 三、所有者权益类 ５０ │ ３０１ │ 实收资本 ５１ │ ３０５ │ 上级拨入资金 ５２ │ ３１１ │ 资本公积 ５３ │ ３１３ │ 盈余公积 ５４ │ ３２１ │ 本年利润 ５５ │ ３２２ │ 利润分配 │ │ 四、成本类 ５６ │ ４０１ │ 工程施工 ５７ │ ４１１ │ 工业生产 ５８ │ ４２１ │ 机械作业 ５９ │ ４３１ │ 辅助生产 │ │ 五、损益类 ６０ │ ５０１ │ 工程结算收入 ６１ │ ５０２ │ 工程结算成本 ６２ │ ５０４ │ 工程结算税金及附加 ６３ │ ５１１ │ 其他业务收入 ６４ │ ５１２ │ 其他业务支出 ６５ │ ５２１ │ 管理费用 ６６ │ ５２２ │ 财务费用 ６７ │ ５３１ │ 投资收益 ６８ │ ５４１ │ 营业外收入 ６９ │ ５４２ │ 营业外支出 ７０ │ ５５０ │ 所得税 ７１ │ ５６０ │ 以前年度损益调整━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━ 资 产 负 债 表 会施01表编制单位： ____年____月____日 单位：元━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━┯━ │ │年│期│ │ │年│期 资 产 │行次│初│末│ 负债及所有者权益 │ 行次│初│末 │ │数│数│ │ │数│数─────────────┼──┼─┼─┼────────────┼───┼─┼─流动资产： │ │ │ │流动负债： │ │ │ 货币资金 │１ │ │ │ 短期借款 │５１ │ │ 短期投资 │２ │ │ │ 应付票据 │５２ │ │ 应收票据 │３ │ │ │ 应付账款 │５３ │ │ 应收账款 │４ │ │ │ 预收账款 │５４ │ │ 减：坏账准备 │５ │ │ │ 应付内部单位款 │５５ │ │ 预付账款 │６ │ │ │ 其他应付款 │５６ │ │ 应收内部单位款 │７ │ │ │ 应付工资 │５７ │ │ 备用金 │８ │ │ │ 其中：含量工资包干节余│５８ │ │ 其他应收款 │９ │ │ │ 应付福利费 │５９ │ │ 待摊费用 │１０│ │ │ 未交税金 │６０ │ │ 存货 │１１│ │ │ 未付利润 │６１ │ │ 其中：在建工程 │１２│ │ │ 其他未交款 │６２ │ │ 待处理流动资产净损失 │１３│ │ │ 预提费用 │６３ │ │ 一年内到期的长期债券投资│１８│ │ │ 一年内到期的长期负债 │６４ │ │ 其他流动资产 │１９│ │ │ 其他流动负债 │６５ │ │ 流动资产合计 │２０│ │ │ 流动负债合计 │７０ │ │长期投资： │ │ │ │长期负债： │ │ │ 长期投资 │２１│ │ │ 长期借款 │７１ │ │ 拨付所属资金 │２２│ │ │ 应付债券 │７２ │ │固定资产： │ │ │ │ 长期应付款 │７３ │ │ 固定资产原价 │２５│ │ │ │ │ │ 减：累计折旧 │２６│ │ │其他长期负债 │７６ │ │ 固定资产净值 │２７│ │ │ 其中：专项应付款 │７７ │ │ 固定资产清理 │２８│ │ │ 住房周转金 │７８ │ │ 待处理固定资产净损失 │２９│ │ │ 长期负债合计 │８２ │ │ 固定资产合计 │３２│ │ │ 递延税项： │ │ │专项工程： │ │ │ │ 递延税款贷项 │８３ │ │ 专项工程 │３３│ │ │ 负债合计 │８６ │ │无形资产及递延资产： │ │ │ │所有者权益： │ │ │ 无形资产 │３５│ │ │ 实收资本 │８７ │ │ 递延资产 │３６│ │ │ 上级拨入资金 │８８ │ │ │ │ │ │ 资本公积 │８９ │ │ 无形资产及递延资产合计│４０│ │ │ 盈余公积 │９０ │ │其他资产： │ │ │ │ 其中：公益金 │９２ │ │ 临时设施 │４１│ │ │ 未分配利润 │９５ │ │ 减：临时设施摊销 │４２│ │ │ 所有者权益合计 │９９ │ │ 临时设施净值 │４３│ │ │ │ │ │ 临时设施清理 │４４│ │ │ │ │ │ 其他长期资产 │４６│ │ │ │ │ │ 其他资产合计 │４７│ │ │ │ │ │递延税项： │ │ │ │ │ │ │ 递延税款借项 │４８│ │ │ │ │ │ 资产总计 │５０│ │ │ 负债及所有者权益总计 │１００│ │━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━┷━补充资料：1．已贴现的商业承兑汇票_____元；2．已包括在固定资产原价内的融资租入 固定资产原价_____元。
损 益 表 会施02表编制单位： ____年____月 单位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━ 项 目 │行次│本月数│本年累计数─────────────────────┼──┼───┼─────一、工程结算收入 │１ │ │ 减：工程结算成本 │２ │ │ 工程结算税金及附加 │３ │ │二、工程结算利润 │５ │ │ 加：其他业务利润 │６ │ │ 减：管理费用 │７ │ │ 财务费用 │８ │ │三、营业利润 │１０│ │ 加：投资收益 │１１│ │ 营业外收入 │１２│ │ 用含量工资节余弥补利润 │１３│ │ 减：营业外支出 │１５│ │ 结转的含量工资包干结余 │１６│ │ 加：以前年度损益调整 │１８│ │四、利润总额 │１９│ │ 减：所得税 │２１│ │五、净利润 │２２│ │━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━ 利 润 分 配 表 会施02表附表1编制单位： ____年 单位：元━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━━┯━━━━ 项 目 │行次│本年实际│上年实际──────────────┼──┼────┼────一、净利润 │１ │ │ 减：应交财政特种基金 │２ │ │ 加：年初未分配利润 │３ │ │ 减：归还借款的利润 │４ │ │二、可供分配的利润 │１０│ │ 加：盈余公积补亏 │１１│ │ 减：提取盈余公积 │１２│ │ 应付利润 │１３│ │ 转作奖金的利润 │１４│ │三、年度未分配利润 │２０│ │━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━┷━━━━ 财务状况变动表 会施03表编制单位： ____年 单位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━ 流动资金来源和运用 │行次│金│ 流动资金各项目的变动 │行次│金 │ │额│ │ │额─────────────────┼──┼─┼─────────────┼──┼─一、流动资金来源： │ │ │一、流动资产本年增加数： │ │１．本年净利润 │１ │ │１．货币资金 │４６│加：不减少流动资金的费用和损失： │ │ │２．短期投资 │４７│ （１）固定资产折旧 │２ │ │３．应收票据 │４８│ （２）临时设施摊销 │３ │ │４．应收账款 │４９│ （３）无形资产、递延资产及其他 │４ │ │ 减：坏账准备 │５０│ 资产摊销（减其他负债转销） │ │ │５．预付账款 │５１│ （４）固定资产盘亏（减盘盈） │５ │ │６．应收内部单位款 │５２│ （５）清理固定资产损失（减收益）│６ │ │７．备用金 │５３│ （６）递延税款 │７ │ │８．其他应收款 │５４│ （９）其他不减少流动资金 │１０│ │９．待摊费用 │５５│ 的费用和损失 │ │ │１０．存货 │５６│ 小 计 │１１│ │ 其中：在建工程 │５７│２．其他来源： │ │ │１１．其他流动资产 │６２│ （１）固定资产清理收入 │１２│ │１２．待处理流动资产净损失│６３│ （减清理费用） │ │ │１３．一年内到期的长期债券│ │ │ │ │ 投资 │６４│ （２）收回长期投资 │１３│ │ 流动资产合计 │６８│ （３）增加长期借款 │１４│ │二、流动负债本年增加数 │ │ （４）发行债券 │１５│ │１．短期借款 │６９│ （５）增加长期应付款 │１６│ │２．应付票据 │７０│ （６）增加其他长期负债 │１７│ │３．应付账款 │７１│ （７）投资转出固定资产 │１８│ │４．预收账款 │７２│ （８）投资转出无形资产 │１９│ │５．应付内部单位款 │７３│ （９）资本净增加额 │２０│ │６．其他应付款 │７４│ 小 计 │２３│ │７．应付工资 │７５│ 流动资金来源合计 │２４│ │８．应付福利费 │７６│二、流动资金运用： │ │ │９．未交税金 │７７│ １．利润分配： │ │ │１０．未付利润 │７８│ （１）应交财政特种基金 │２５│ │１１．其他未交款 │７９│ （２）提取盈余公积 │２６│ │１２．预提费用 │８０│ （３）应付利润 │２７│ │１３．其他流动负债 │８５│ （４）转作奖金的利润 │２８│ │１４．一年内到期的长期负债│８６│ （５）归还借款的利润 │２９│ │ │ │ 小 计 │３２│ │ │ │ ２．其他运用： │ │ │ │ │ （１）增加固定资产 │３３│ │ │ │ （２）增加专项工程 │３４│ │ │ │ （３）增加无形资产、递延 │３５│ │ │ │ 资产及其他资产 │ │ │ │ │ （４）增加长期投资 │３６│ │ │ │ （５）偿还长期借款 │３７│ │ │ │ （６）收回应付债券 │３８│ │ │ │ （７）支付长期应付款 │３９│ │ │ │ （８）减少其他长期负债 │４０│ │ │ │ 小 计 │４３│ │ │ │ 流动资金运用合计 │４４│ │ 流动负债增加净额 │８９│ 流动资金增加净额 │４５│ │ 流动资金增加净额 │９０│━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━。