施工企业财务报表

工企业会计科目表

━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━顺序号　│　编　号　│　科　目　名　称

────┼─────┼───────────── │ │ 一、资产类

　１ │　１０１　│ 现金

　２ │　１０２　│ 银行存款

　３ │　１０９　│ 其他货币资金

　４ │　１１１　│ 短期投资

　５ │　１１２　│ 应收票据

　６ │　１１３　│ 应收账款

　７ │　１１４　│ 坏账准备

　８ │　１１５　│ 预付账款

　９ │　１１７　│ 内部往来

　１０　│　１１８　│ 备用金

　１１　│　１１９　│ 其他应收款

　１２　│　１２１　│ 物资采购

　１３　│　１２２　│ 采购保管费

　１４　│　１２３　│ 库存材料

　１５　│　１２４　│ 周转材料

　１６　│　１２９　│ 低值易耗品

　１７　│　１３２　│ 材料成本差异

　１８　│　１３３　│ 委托加工物资　１９　│　１３７　│ 库存产成品

　２０　│　１３９　│ 待摊费用

　２１　│　１４１　│ 长期投资

　２２　│　１４５　│ 拨付所属资金　２３　│　１５１　│ 固定资产

　２４　│　１５５　│ 累计折旧

　２５　│　１５６　│ 固定资产清理　２６　│　１５７　│ 临时设施

　２７　│　１５８　│ 临时设施摊销　２８　│　１５９　│ 专项工程支出　２９　│　１６１　│ 无形资产

　３０　│　１７１　│ 递延资产

　３１　│　１８１　│ 待处理财产损溢　３２　│　１９５　│ 待转销汇兑损益 │ │ 二、负债类

　３３　│　２０１　│ 短期投资

　３４　│　２０２　│ 应付票据

　３５　│　２０３　│ 应付账款

　３６　│　２０４　│ 预收账款

　３７　│　２０９　│ 其他应付款

　３８　│　２１１　│ 应付工资

　３９　│　２１４　│ 应付福利费

　４０　│　２２１　│ 应交税金

　４１　│　２２３　│ 应付利润

　４２　│　２２９　│ 其他应付款

　４３　│　２３１　│ 预提费用

　４４　│　２４１　│ 长期借款

　４５　│　２５１　│ 应付债券

　４６　│　２６１　│ 长期应付款

　４７　│　２７０　│ 递延税款

　４８　│　２７２　│ 专项应付款

　４９　│　２７３　│ 住房周转金

│ │ 三、所有者权益类　５０　│　３０１　│ 实收资本

　５１　│　３０５　│ 上级拨入资金

　５２　│　３１１　│ 资本公积

　５３　│　３１３　│ 盈余公积

　５４　│　３２１　│ 本年利润

　５５　│　３２２　│ 利润分配

│ │ 四、成本类

　５６　│　４０１　│ 工程施工

　５７　│　４１１　│ 工业生产

　５８　│　４２１　│ 机械作业

　５９　│　４３１　│ 辅助生产

│ │ 五、损益类

　６０　│　５０１　│ 工程结算收入

　６１　│　５０２　│ 工程结算成本

　６２　│　５０４　│ 工程结算税金及附加

　６３　│　５１１　│ 其他业务收入

　６４　│　５１２　│ 其他业务支出

　６５　│　５２１　│ 管理费用

　６６　│　５２２　│ 财务费用

　６７　│　５３１　│ 投资收益

　６８　│　５４１　│ 营业外收入

　６９　│　５４２　│ 营业外支出

　７０　│　５５０　│ 所得税

　７１　│　５６０　│ 以前年度损益调整

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资　产　负　债　表

会施01表

编制单位： ____年____月____日 单位：元

━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━┯━ │ │年│期│ │ │年│期

　资 产 │行次│初│末│　负债及所有者权益 │　行次│初│末 │ │数│数│ │ │数│数─────────────┼──┼─┼─┼────────────┼───┼─┼─流动资产： │ │　│　│流动负债： │ │　│　货币资金 │１　│　│　│　短期借款 │５１　│　│　短期投资 │２　│　│　│　应付票据 │５２　│　│　应收票据 │３　│　│　│　应付账款 │５３　│　│　应收账款 │４　│　│　│　预收账款 │５４　│　│ 减：坏账准备 │５　│　│　│　应付内部单位款 │５５　│　│　预付账款 │６　│　│　│　其他应付款 │５６　│　│　应收内部单位款 │７　│　│　│　应付工资 │５７　│　│　备用金 │８　│　│　│　其中：含量工资包干节余│５８　│　│　其他应收款 │９　│　│　│　应付福利费 │５９　│　│　待摊费用 │１０│　│　│　未交税金 │６０　│　│　存货 │１１│　│　│　未付利润 │６１　│　│ 其中：在建工程 │１２│　│　│　其他未交款 │６２　│　│　待处理流动资产净损失 │１３│　│　│　预提费用 │６３　│　│　一年内到期的长期债券投资│１８│　│　│　一年内到期的长期负债　│６４　│　│　其他流动资产 │１９│　│　│　其他流动负债 │６５　│　│ 流动资产合计 │２０│　│　│　流动负债合计 │７０　│　│长期投资： │ │　│　│长期负债： │ │　│　长期投资 │２１│　│　│　长期借款 │７１　│　│

　拨付所属资金 │２２│　│　│　应付债券 │７２　│　│固定资产： │ │　│　│　长期应付款 │７３　│　│　固定资产原价 │２５│　│　│ │ │　│　减：累计折旧 │２６│　│　│其他长期负债 │７６　│　│　固定资产净值 │２７│　│　│　其中：专项应付款 │７７　│　│　固定资产清理 │２８│　│　│ 住房周转金 │７８　│　│　待处理固定资产净损失 │２９│　│　│ 长期负债合计 │８２　│　│ 固定资产合计 │３２│　│　│　递延税项： │ │　│专项工程： │ │　│　│　递延税款贷项 │８３　│　│　专项工程 │３３│　│　│ 负债合计 │８６　│　│无形资产及递延资产： │ │　│　│所有者权益： │ │　│　无形资产 │３５│　│　│　实收资本 │８７　│　│　递延资产 │３６│　│　│　上级拨入资金 │８８　│　│ │ │　│　│　资本公积 │８９　│　│ 无形资产及递延资产合计│４０│　│　│　盈余公积 │９０　│　│其他资产： │ │　│　│ 其中：公益金 │９２　│　│　临时设施 │４１│　│　│　未分配利润 │９５　│　│　减：临时设施摊销 │４２│　│　│ 所有者权益合计 │９９　│　│　临时设施净值 │４３│　│　│ │ │　│　临时设施清理 │４４│　│　│ │ │　│　其他长期资产 │４６│　│　│ │ │　│ 其他资产合计 │４７│　│　│ │ │　│