卫生院财务分析报告

卫生院财务分析报告

财务分析报告是企业对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。下面是整理的几篇关于卫生院的财务分析报告

卫生院财务分析报告范本一

一、医院基本状况

我院成立于 1984 年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析制定医院。

医院现占地面积 2.2 万平方米，总建筑面积 2.6 万平方米。

设 22 个临床科室，13 个医技科室，15 个职能科室，2 个社区门诊部，已开放床位 300 张，全院职工达到 378 名，卫技人员 274 人，其中高级职称 27 人，中级职称 61 人。

二、20XX 年收入业绩摘要

本年度实现总收入 7000 万元，比上年度的 5453 万元增长了 28.3%。

其中医疗收入 6028 万元，其他收入 36 万元，分别比去年增长了 21% 和减少了 18%。

在医疗收入中，门诊收入 2275 万元，比去年增加了20%;住院收入 3753 万元，比去年增长了 22%。

三、医院综合财务状况

20XX 年期末总资产 12268 万元：其中固定资产 5824 万元，流动资产 1645 万元，负债 5704 万元，净资产 6564 万元; 20XX 年总支出 6996 万元，其中人员经费 2736 万元，卫生材料费 936 万元，药品费 1353 万元，固定资产折旧费 1007 万元，无形资产摊销费 1.2 万元，提取医疗风险基金 17.8 万元，其他费用 909 万元;其他支出 7.6 万元; 期末亏损 931 万元; 四、财务分析 (一)总资产12268 万元，比去年 10410 万元增长了 17.8%;其中流动资产 1645 万元，占总资产的 13.4%，非流动资产 10623 万元，占总资产的 85.6%。

1、流动资产情况分析

流动资产 1645 万元，比年初 1777 万元增长了-7.4%;其中货币资金 396 万元，占流动资产的 24.1%，比年初586 万元增长了-32.4%; 应收在院病人医疗款 99.8 万元，占流动资产的 6%，比年初 62 万元增加了 60.96%;应收医疗款 106 万元，占流动资产的 6.4%;其他应收款 460 万元，占流动资产的 27.96%，增长率为-1.37%;坏账准备 14 万元，占其他应收款的 0.6%;预付账款 248 万元，占流动资产的 15.1%，增长率为-22%;存货 348 万元，比年初 326

元增长了 6.7%。

2、非流动资产情况分析

固定资产原值 7830 万元，比年初 5719 万元增长了36.9%,累计折旧 2006 万元，比年初 1051 万元增长了90.9%，在建工程 4754 万元比年初 4313 万元增长了10.2%。

3、负债情况分析

流动负债 2396 万元，其中：应付账款 1597 万元，比年初 1004 万元，增长了 59.1%;预收医疗款 144 万元，比年初 63 万元增长 128.6%;应付职工薪酬 220 万元比年初143 万元增长了 53.8%;应付福利费 23 万元，与去年持平; 应付社会保障费 121 万元，比年初 116 万元增长 4.3%;其他应付款 125 万元，比年初 70 万元增长了 78.6%，预提费用 166 万元，比年初 204 万元增长了-18.6%。

4、净资产情况分析

净资产共计 6564 万元，比年初 6409 万元增长了2.4%;其中：事业基金 3293 万元;专用基金 757 万元;财政补助结转(余)3.75 万元。

五、收入情况分析

财政补助收入 939 万元，医疗收入 6028 万元; 其中药品收入 1585 万元，占医疗收入的 26.3%，比上年 1481 万元增长了 7%。

门诊收入 2275 万元，比上年 1893 万元增长了 20.2%;其中：药品收入 620 万元，占门诊收入的 27.2%，比上年 586 万元增长了 5.8%。

随着近几年我国经济的快速发展，人均可支配收入的增多，人们对健康意识的不断提高，使得做一些常规体检的人数越来越多，每门诊人均费用的提高，所以门诊收入也就相对的有所提高。

住院收入 3753 万元，相比上年 3085 万元增长了21.7%;其中：药品收入 895 万元，占住院收入的 23.8%，比上年 966 万元增长了 -7.3%。

今年我院新引进专用高端医疗设备数台，仪器设备的更新，医疗新项目的开展，使住院人数不断增加，所有这一切都促使住院收入的不断增长。

六、支出情况分析 20XX 年年末总支出为 7010 万元，其中医疗业务成本 5346 万元，管理费用 1642 万元; 20XX 年 1--12 月份医疗业务总成本明细单位：科尔沁左翼中旗人民医院人员经费 2736 卫生材料费 936 药品费 1389 固定资产折旧费 1007 无形资产摊销费 1.2 单位：万元提取医疗风险基金 17.7 其他费用 909 1、从医疗业务成本明细表中可以看出，人员经费为 2736 万元，占业务成本的 51.2%，同比去年有所增长，主要原因是职工人数的增加以及业务收入总额的增加; 2、卫生材料费 936 万元，占

业务成本的 17.5%，同比去年 501 万元增长了 86.8%;今年主要原因是高值耗材的化验及手术患者人数的增加。

3、药品费 1289 万元，占医疗业务成本支出的 24.1%;因为业务收入总额的大幅增长，所以药品的增长也会同步增长。

4、固定资产折旧费 1007 万元，占医疗业务成本支出的 18.8%，固定资产折旧同比去年 846 万元增长了 19 %，专业设备和一般设备的增加使用，使得固定资产的大幅增加是必然的。

5、提取医疗风险基金 17.7 万元，上年是 0.9 万元，由于科室的收入增加，医疗风险基金的计提也会相应的增加。

6、本年度医疗收支亏损 931 万元。

七、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况

(一)收入构成比例：财政补助收入占总收入 13.4%，医疗收入占总收入的 86.1%，其中药品收入占业务收入的26.3%; 由于我院 20XX 年核磁室、高压氧的投入使用，医疗服务质量的全面提高，使就诊环境有了很大的改善，因此门诊人次、住院人数、住院天数与去年同期相比有较大的提高，所以医疗收入、药品收入都呈增长趋势。

(二)支出构成比例：人员经费占总支出的 31.6%;卫生材料占总支出的 13.4%;药品费占总支出的 19.8%;固定资