星网宇达2020年三季度管理水平报告

星网宇达2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

星网宇达2020年三季度成本费用总额为8,289.95万元，其中：营业成本为6,234.41万元，占成本总额的75.2%；销售费用为206.51万元，占成本总额的2.49%；管理费用为1,568.59万元，占成本总额的18.92%；财务费用为220.96万元，占成本总额的2.67%；营业税金及附加为59.47万元，占成本总额的0.72%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额6,489.36 100.00 6,553.05 100.00 8,289.95 100.00 营业成本5,943.32 91.59 4,088.25 62.39 6,234.41 75.20 营业税金及附加93.71 1.44 88.86 1.36 59.47 0.72 销售费用690.86 10.65 561.32 8.57 206.51 2.49 管理费用-344.92 -5.32 1,588.42 24.24 1,568.59 18.92 财务费用106.39 1.64 226.2 3.45 220.96 2.67 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

星网宇达2020年三季度成本费用总额为8,289.95万元，与2019年三季度的6,553.05万元相比有较大增长，增长26.51%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加2,146.16万元，资产减值损失增加51.28万元，共计增加2,197.44万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少5.24万元，管理费用减少19.83万元，营业税金及附加减少29.39万元，销售费用减少354.8万元，共计减少409.26万元。各项科目变化引起总成本增加1,788.18万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为6,234.41万元，与2019年三季度的4,088.25万元相比有较大增长，增长52.5%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为206.51万元，与2019年三季度的561.32万元相比有较大幅度下降，下降63.21%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。