销售应收流程及管理制度
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、制度目的为规范公司销售应收账款管理，加强应收账款管理流程，提高公司资金使用效率，防范财务风险，保证公司经营稳定。
二、适用范围适用于公司销售应收账款管理中的各个环节，包括客户信用评估、销售订单管理、应收账款催收、坏账准备等。
三、销售应收账款管理基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家相关法律法规，保证销售应收账款管理合法合规。
2.客户信用评估原则：在与客户建立合作关系前，必须进行客户信用评估，确保客户有偿付能力。
3.订单管理原则：严格执行公司销售订单管理规定，做到及时、准确、完整的录入销售订单信息。
4.应收账款催收原则：建立健全的应收账款催收机制，及时催收应收账款，确保资金回款。
5.坏账准备原则：根据公司财务政策，严格执行坏账准备的相关规定。
四、销售应收账款管理流程1.客户信用评估流程（1）客户信息收集：财务部门需收集客户的基本信息、经营状况等相关材料。
（2）信用评级：根据客户的经营情况、信用记录等，对客户进行信用评级。
（3）信用额度制定：按照客户信用评级结果，制定相应的信用额度。
2.销售订单管理流程（1）订单确认：销售人员接到订单后，需及时确认订单是否属实，并录入系统。
（2）销售合同签订：根据订单确认情况，销售人员需与客户签订销售合同。
（3）应收账款确认：根据销售合同内容，确认应收账款金额及支付条件。
3.应收账款催收流程（1）应收账款催收提醒：销售后勤人员需根据应收账款到期情况，及时进行催收提醒。
（2）电话催收：对逾期未付款的客户，需进行电话催收，跟进付款情况。
（3）信函催收：如电话催收无效，需发送催款信函，提醒客户尽快付款。
4.坏账准备流程（1）坏账确认：根据实际逾期情况，确认已属于坏账的部分，并提出坏账准备建议。
（2）坏账准备计提：财务部门按照公司财务政策，计提相关坏账准备。
五、销售应收账款管理制度执行1.管理权限与责任（1）销售部门：负责客户信用评估、销售订单管理及应收账款催收。
销售部应收帐款管理制度
销售部应收帐款管理制度
销售部应收帐款管理制度
1)、销售部门要将正常应收款项控制在公司规定的限额内,及时跟进和催收应收帐款。
坚持每季度与经销单位核对帐目,以确保帐帐、帐款相符,发现问题及时处理。
2)、在业务活动中要坚持"少量多批、加速周转"的原则,提高资金使用效率。
对超出三个月的应收款,应尽快组织清收;
超出六个月的应收款,应向主管总经理上报原因,同时制定清收措施,限定清收时限;
超出九个月的应收款,公司一律按呆帐处理。
3.)、对公司审查确认的呆帐,根据清收的难易程度及与对方协商的具体情况,提出清收报告,报请公司批准后执行。
4)、对拟停止业务关系及发生转制等意外变故经销单位的欠款,按正常业务
方式无法清收的,须立即上报原因及清收计划,经主管总经理批准后进行清收。
清收完毕后,除现款现货或经批准外,原则上不再与该经销单位建立业务关系。
5).所发生呆帐,将根据具体原因对当事人进行相应处理。
6).业务中遇有被骗、被抢、被盗等特殊情况时,要在事发24小时内上报,公司根据事发原因进行处理。
对隐瞒不报的,视情节轻重对当事人从行政及经济两方面进行处罚。
7).其它未尽事宜按集团公司《应收款管理办法》执行。
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定一、概述应收账款是指企业通过销售商品或提供服务而形成的尚未收回款项。
应收账款的管理对企业的经营和资金运转有着重要的影响。
为了规范和有效管理应收账款，制定本制度。
二、应收账款的建立和确认1.销售合同的签署要求双方明确约定涉及货款的支付方式和时间。
2.提供服务的情况下，服务完成后，应及时向客户提供服务确认单，明确应收金额。
3.应收账款的建立和确认必须具备以下条件：a.相关合同已签订或服务已完成；b.应收账款金额已明确，且与销售合同或服务确认单一致；c.相关收款条件已满足。
三、应收账款的登记和归集1.核对销售合同、服务确认单和收款凭证，确保应收账款的准确性。
2.将应收账款及时登记入账款目，详细记录应收账款的相关信息，包括客户名称、金额、收款时间等。
3.及时归集应收账款，确保收款周期的缩短，避免资金周转不畅。
四、应收账款的催收与回款1.建立催收机制，制定明确的催收流程，及时对逾期未付的应收账款进行催收。
2.催收工作由专门的人员负责，与客户保持积极的沟通，确保回款时间和金额。
3.对于长期欠款客户，应及时采取必要的法律手段，以保障企业的合法权益。
五、应收账款的坏账认定和核销1.按照企业相关的会计准则和税法规定，对逾期半年以上的应收账款进行坏账认定。
2.坏账认定后，需要进行核销，将坏账金额从应收账款中扣减，并适时调整相关会计科目。
3.对于确认的坏账，应及时进行备案和报告，并制定相应的风险控制措施以避免该类情况再次发生。
六、责任追究1.责任追究制度是保证应收账款管理制度得有效执行的重要措施。
对于未按照规定执行应收账款管理的，将追究相关人员的责任。
2.对于催收工作不力、未妥善处理坏账等问题，将采取相应的纪律处分和奖惩措施。
七、附则1.应收账款管理制度的解释权和修订权归企业的财务部门所有。
2.本制度自发布之日起执行，如需修订，应提出合理化意见，并经过相关审批程序。
以上即为销售与收款流程财务制度应收账款管理规定的主要内容。
销售应收流程及管理制度
1、应收款收款流程明细应收账款管理制度1.目.为保证企业能最大也许地运用客户信用拓展市场以利于销售企业旳产品, 同步又要以最小旳坏账损失代价来保证企业资金安全, 防备经营风险；并尽量地缩短应收账款占用资金旳时间, 加紧企业资金周转, 提高企业资金旳使用效率, 特制定本制度。
2.合用范.合用于企业旳应收账款, 包括发出产品赊销所产生旳应收账款和企业经营中发生旳各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等旳管理。
3.权责部.应收账款旳管理部门为企业旳财务部和业务部, 业务部门详细负责: 账款催收；客户真实信息旳搜集与反馈；客户品质旳判断与反馈；市场及行业状况旳预测与反馈；客户风险信息旳反馈（采购人员离职, 管理团体变更）；处理影响应收款确认旳多种事项。
财务部门详细负责: 账务处理与对账；分析与风险提醒；保护性手段旳发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联络和推进催收程序。
财务部和业务部共同负责客户信用额度确实定。
4.客户资信管理制.4.1 信息管理基础工作旳建立由业务部门完毕。
4.2 企业业务部应在搜集整顿旳基础上建立如下几种方面旳客户信息档案一式两份, 由业务经理复核签字后一份保留于企业总经理办公室, 一份保留于企业业务部, 业务经理为该档案旳最终负责人, 客户信息档案包括:（1）客户基础资料：即有关客户最基本旳原始资料, 包括客户旳名称、地址、、所有者、经营管理者、法人代表及他们旳个人性格、爱好、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景, 与我司交往旳时间, 业务种类等。
这些资料是客户管理旳起点和基础, 由负责市场产品销售旳业务人员对客户旳访问搜集来旳。
（2）客户特性: 重要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
（3）业务状况: 包括客户旳销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者旳关系及于我司旳业务关系和合作状况。
（4）交易现实状况: 重要包括客户旳销售活动现实状况、存在旳问题、客户企业旳战略、未来旳展望及客户企业旳市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
销售及应收账款管理制度
千里之行，始于足下。
销售及应收账款管理制度销售及应收账款管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范销售及应收账款管理工作，确保销售收入的实现和应收账款的准时回收，保障企业的资金流淌性。
适用范围为公司的销售部门和财务部门。
二、销售管理1. 销售目标的确定销售部门应依据公司的经营方案和市场需求，制定销售目标，并与上级部门进行报备和确认。
销售目标应具体明确，并确定相应的时间节点。
2. 销售方案的制定销售部门应依据销售目标，制定相应的销售方案。
销售方案包括销售人员的任务安排、销售活动的策划等内容。
销售方案应每月更新，并定期向上级部门进行报告。
3. 销售活动的执行销售人员应依据销售方案，开展销售活动。
销售活动的执行应遵守公司的销售流程和规定，并准时向上级部门反馈销售状况。
4. 销售数据的统计和分析销售部门应定期统计和分析销售数据，包括销售额、销售量、客户数量等指标。
销售数据的统计和分析应准时报告给上级部门，并依据分析结果调整销售策略。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
三、应收账款管理1. 客户信用评估销售部门在与客户签订销售合同之前，应进行客户的信用评估。
评估客户的信用状况、还款力量和还款意愿，以确定是否与客户建立业务合作关系。
2. 销售合同的签订销售部门与客户之间的业务往来应签订销售合同。
销售合同应明确产品/服务的名称、数量、价格、付款方式和交货期限等信息，并由销售部门和客户双方盖章确认。
3. 应收账款的确认销售部门在销售合同履行完毕后，应准时确认应收账款，并填写相关的销售凭证。
销售凭证应包括应收账款的金额、日期和客户信息等内容。
4. 应收账款的催收销售部门应定期对应收账款进行催收，确保客户按时付款。
催收方式可以包括电话催收、发出催款函等。
催收记录应具体记录催收日期、催收方式和结果。
5. 坏账的处理对于长时间未能收回的应收账款，销售部门应准时向财务部门报告，并申请冲销坏账预备，以削减可能的损失。
四、销售及应收账款管理的监督和考核1. 监督上级部门对销售部门开展销售活动和应收账款管理状况进行监督。
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。
针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。
二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。
本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。
三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。
只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。
2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。
3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。
同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。
4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。
5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。
四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。
2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。
3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。
4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。
五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。
2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
销售及应收账款管理制度
1目的加强对本公司销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，制定本制度。
2适用范围本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，收取款项，开具销售及营业发票等内容。
适用于公司所有销售及服务业收款业务。
3管理机构公司总经办及财务部为销售和应收账款管理的管理部门。
4各相关部门职责划分参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及物流部门，各部门主要职责如下：4.1各销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、建立客户信用档案及销售台账、催收货款等，销售人员应避免接触销售现款；4.2财务部主要负责销售合同、发货申请单的审核，销售款项的结算和记录、反馈，填制销售及营业发票并监督管理货款的回收；4.3物流部门主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
见附件《报销权限一览表》5销售业务流程5.1销售合同的签订5.1.1公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防范账款不能回收的风险，并且加强对赊销业务的管理。
5.1.2公司所有的销售业务，各销售部门都必须与客户签订销售合同，销售合同的签订流程参照公司发布的有关合同审批流程执行。
5.1.3销售合同的审批权限：5.1.3.1合同金额在人民币10万元以下的，且合同账期在三个月以下的，由销售部门编制人编制日期审核人|审核日期批准人批准日期-张君2015年5月1日负责人或者其指定的代理人审批，代理人审批的合同由部门负责人承担责任；5.1.3.2合同账期超过三个月，或者合同金额在人民币10万元以上的（含10万元），由公司总经理或者其指定的代理人审批。
5.1.4所有销售合同都必须经过财务部审核，财务审核范围如下：5.1.4.1销售价格是否符合公司销售政策的规定；5.1.4.2赊销是否经过审批权限人的审批。
5.1.5对于超过公司既定销售政策和信用政策规定范围的重大合同或者特殊销售业务，公司应当进行集体决策再行签订销售合同，防止决策失误而造成严重损失。
销售公司应收账款管理制度
一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。
2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。
3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。
4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。
三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。
（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。
2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。
（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。
3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。
（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。
（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。
5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。
（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。
（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。
四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。
2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。
3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
酒店销售应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收款项的管理，确保酒店资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有销售应收款项的管理工作，包括客房、餐饮、会议、娱乐等部门的应收款项。
第三条酒店销售应收款项的管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章应收款管理职责第四条酒店财务部负责应收款项的全面管理，具体职责如下：1. 制定应收款项管理制度，并组织实施；2. 建立应收款项台账，及时更新应收款项信息；3. 跟踪应收款项的回收情况，确保应收款项按时回收；4. 定期进行应收款项的核对工作，确保账实相符；5. 协助相关部门解决应收款项回收过程中遇到的问题。
第五条各部门负责本部门应收款项的具体管理工作，具体职责如下：1. 按照规定及时开具销售发票，确保发票的真实性和准确性；2. 做好客户信息登记，确保客户信息的完整性和准确性；3. 定期与客户核对账目，及时解决账目差异；4. 配合财务部进行应收款项的催收工作。
第三章应收款核算与记录第六条酒店应收款项的核算应遵循以下原则：1. 收入确认原则：按照权责发生制原则，确认收入实现；2. 实际发生原则：按照实际发生金额进行核算；3. 及时性原则：确保应收款项的核算及时、准确。
第七条应收款核算流程：1. 各部门将销售发票传递至财务部；2. 财务部核对发票信息，确认收入；3. 将应收款项信息录入财务系统；4. 定期生成应收款项账单。
第八条应收款项记录：1. 财务部建立应收款项台账，详细记录每笔应收款项的金额、客户名称、开票日期、到期日期等信息；2. 各部门应定期将应收款项信息反馈至财务部，确保信息的一致性。
第四章应收款回收与催收第九条应收款项回收：1. 财务部负责应收款项的回收工作，按照合同约定或客户约定的时间进行催收；2. 各部门应积极配合财务部进行应收款项的回收工作；3. 对逾期应收款项，财务部应采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
第十条应收款项催收：1. 财务部应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；2. 对逾期应收款项，财务部应逐笔进行分析，找出原因，采取相应的催收措施；3. 对特殊原因导致的逾期应收款项，财务部应报请总经理审批，采取必要的法律手段进行追讨。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、引言应收账款是企业经营中常见的一种资产，其管理对企业的财务状况和经营活动有重要影响。
为确保应收账款的有效管理和风险控制，制定和执行一套科学合理的应收账款管理制度是必要的。
本文将介绍应收账款管理制度及其相关流程，以帮助企业建立健全的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 定义与分类应收账款的定义：指企业在销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。
应收账款的分类：可根据账款的性质、逾期程度等进行分类，常见的分类包括正常应收账款、逾期应收账款等。
2. 账款审批流程a. 销售部门立项：销售部门根据客户需求和合同要求制定销售计划，并提交给财务部门审批。
b. 财务审批：财务部门核实销售计划的合规性和可行性，审批销售订单，并将客户纳入应收账款管理系统。
c. 发货与开票：销售部门根据客户订单进行发货，并在发货后开具发票。
d. 客户交款：客户在收到发票后，按照合同约定的付款方式与时间进行付款。
e. 财务核销：财务部门核对客户支付的金额与应收账款的一致性，并进行账务核销。
3. 应收账款清理程序a. 逾期提醒：财务部门制定逾期提醒的标准和程序，及时提醒客户未支付账款，并跟进催款。
b. 催款与协商：财务部门与客户进行沟通和协商，了解逾期原因，并寻求解决方案。
c. 坏账认定与准备：当账款逾期时间较长无法收回时，财务部门将其认定为坏账，并进行坏账准备。
4. 应收账款监控与分析a. 应收账款的定期监控：财务部门定期对应收账款进行监控，包括账龄分析、坏账比例分析等，及时发现问题并采取措施。
b. 应收账款的风险评估：财务部门对应收账款进行风险评估，制定相应的预防和控制措施，确保风险可控。
c. 分析与报告：财务部门根据监控结果进行分析，并向管理层提供相关报告，为决策提供参考依据。
三、流程示意图（这里可以插入一个示意图，展示应收账款管理的流程和各个环节之间的关系）四、总结应收账款管理制度及其相关流程的建立和执行，对企业的经营活动具有重要意义。
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度引言应收账款管理是企业财务管理中至关重要的一环。
良好的应收账款管理能够提高企业的现金流和盈利能力，同时降低坏账风险。
本文档旨在详细描述销售与收款流程中的财务制度以及应收账款管理制度，确保企业的财务管理工作能够按照规定进行，并最大化地保护企业的利益。
销售与收款流程财务制度1. 销售流程销售流程是企业产品或服务的销售过程，包括客户查询、询价、报价、合同签订等环节。
财务部门在销售流程中扮演着重要的角色，负责与销售团队合作，确保销售业务的财务管理。
1.1 客户查询管理•销售团队收到客户咨询时，需及时记录客户信息，包括姓名、公司、联系方式等，并反馈给财务部门。
•财务部门根据客户查询的性质和需求，协助销售团队提供准确的产品或服务信息，帮助确认客户需求和预估销售额。
1.2 询价与报价管理•销售团队根据客户需求提供询价，并将询价记录反馈给财务部门。
•财务部门根据产品成本和市场价值，帮助销售团队进行报价，并确保报价的合理性和准确性。
1.3 合同签订管理•销售团队与客户达成协议后，财务部门负责审核销售合同的财务条款和支付条件，确保合同符合企业财务政策和法律法规。
•财务部门与销售团队协调，确保销售合同的签订和归档工作按照规定进行。
2. 收款流程收款流程是指客户对销售合同所约定的货款或服务费用进行支付的过程。
财务部门在收款流程中起着重要的作用，负责确保收款的及时性和准确性，并进行相应的记录和核算。
2.1 发票管理•销售团队根据销售合同的约定，及时开具发票，并将相关发票信息传递给财务部门。
•财务部门收到相关发票后，核对发票的准确性和合规性，并进行相应的记录和归档。
2.2 收款记录管理•销售团队负责与客户沟通并获取收款信息，及时反馈给财务部门。
•财务部门根据收款信息，记录付款金额、付款方式等收款相关信息，并更新应收账款的余额。
2.3 逾期催款管理•财务部门定期对应收账款进行检查和核对，对逾期的款项进行催款。
销售应收流程及管理制度
销售应收流程及管理制度销售应收流程及管理制度一、前言随着企业规模的不断扩大，企业在销售过程中所面对的风险也相应加大。
其中最为重要的风险之一便是应收账款风险。
如果企业不能有效地管理好应收账款，不仅会造成财务上的压力，也会影响企业的运营效率以及现金流的流动性。
为了规范企业销售应收流程，加强应收管理，提高账款回收率，保障企业经营的稳定发展，本文将向大家介绍销售应收流程及管理制度。
二、销售应收流程销售应收流程主要包括预授权、销售开票、销售出库、收款和应收账款管理等环节。
1、预授权在销售过程中，为了避免订单前期付款失败的风险，企业可以采用预授权策略，即在顾客下单购买产品时首先进行付款授权操作，以确保订单的合法性和真实性。
2、销售开票销售开票是销售环节的第二个步骤。
销售开票时需要仔细核对客户信息、发票抬头等，以确保发票的合规和规范。
同时，销售开票也是应收账款管理的重要基础，通过准确开票可以从一定程度上避免后续的开票纠纷。
3、销售出库销售出库是指将销售产品从仓库中提取出来，发运至顾客处。
在销售出库的时候，应该先检验销售产品的质量和数量，并制定合理的物流方案，及时将产品发运至顾客处。
4、收款收款环节是销售应收流程的重点。
在收款环节中，需要仔细核对付款的金额、付款方式，如现金、支票或电汇等。
同时，企业还需要根据客户分类，制定不同的收款政策，如赊销政策等，以便更好地管理客户的账款。
5、应收账款管理应收账款管理是销售应收流程的最后一环。
应收账款管理主要包括账款的催收、核销、坏账的处理等环节。
在应收账款管理中，需要制定相应的管理流程和政策，及时跟进账款回收情况，避免财务上的压力和损失。
三、销售应收管理制度为规范销售应收流程，确保销售应收管理的高效性和规范性，企业需要制定相应的销售应收管理制度。
以下是销售应收管理制度的主要内容。
1、销售授权制度企业应该建立严格的销售授权制度，明确销售额度和权限，并在销售授权书中详细注明销售的产品种类和限额等。
应收账管理制度及流程
应收账管理制度及流程一、总则为规范公司应收账管理，提高公司应收账款的收回率，防范公司资金风险，保障公司的经营稳定，特制定本管理制度及流程。
二、适用范围适用于公司内部所有相关部门及员工。
三、应收账管理流程1. 应收账信息录入：销售部门将销售订单信息录入系统，生成应收账款信息，同时将相关信息传递给财务部门进行备案。
2. 财务部门审核：财务部门收到销售订单信息后，将进行审核，确认应收账款的准确性和完整性，并进行备案工作。
3. 发送账单：财务部门根据应收账信息，制作账单并发送给客户，提醒客户按期支付应收款。
4. 跟进回款：财务部门定期进行客户应收账款的跟进工作，及时发现逾期情况并与销售部门一起进行沟通处理。
5. 催收工作：若客户逾期未还款，财务部门将进行催收工作，通过电话、邮件等渠道督促客户尽快支付欠款。
6. 应收账款核销：当客户支付应收款项后，财务部门将进行核销，并及时更新相关账务信息。
7. 应收账款统计：财务部门定期对应收账款进行统计分析，及时发现问题并制定解决方案。
8. 应收账款风险评估：财务部门将对应收账款进行风险评估，及时调整风险控制策略，降低应收账款带来的风险。
四、应收账管理制度1. 应收账管理责任各部门主管对本部门的应收账管理工作负全面责任，包括对应收账款信息的准确性和完整性负责。
2. 应收账管理流程各部门应严格按照应收账管理流程执行，商务部门应全力配合财务部门完成相关工作。
3. 应收账管理监督公司领导将对应收账管理工作进行全面监督，确保应收账管理工作的顺利进行。
4. 应收账管理培训公司将对相关部门员工进行应收账款管理的相关培训，提高员工的管理水平和专业知识。
5. 应收账管理奖惩公司将根据员工应收账管理工作的表现进行奖励和惩罚，激发员工的工作积极性。
充分发挥管理的作用，对公司这块蕴藏着无形价值的资产进行有效的管理和控制，有效策划及明确公司的应收账管理制度没,有规范公司应收账款的收取流程，有针对性的进行管理。
销售及应收账款管理制度
销售及应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范公司的销售和应收账款管理工作，提高公司的经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务和应收账款管理工作。
第三条公司销售业务包括产品销售、服务销售、转售业务、租赁业务等。
第二章销售管理第四条销售部门负责公司的销售业务工作，负责与客户进行合同签订、订单确认、产品交付等工作。
第五条销售部门应对客户进行评估，确保客户的信用状况和支付能力。
第六条销售部门应制定销售计划，确定销售目标，并制定销售策略和市场推广活动。
第七条销售部门应及时进行销售业绩的统计和分析，制定销售报告，并及时向上级汇报。
第八条销售部门应与财务部门密切合作，确保销售数据的准确性和及时性。
第三章应收账款管理第九条应收账款管理部门负责公司的应收账款管理工作，负责跟踪和催收应收账款。
第十条应收账款管理部门应及时进行客户信用评估，确保客户支付能力，合理确定信用额度。
第十一条应收账款管理部门应制定应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和相关责任。
第十二条应收账款管理部门应建立应收账款跟踪系统，及时掌握账款的情况，发现问题及时解决。
第十三条应收账款管理部门应定期向财务部门提供应收账款的统计数据和分析报告。
第十四条财务部门应按照相关政策和制度，对应收账款进行核准和确认，确保账款的准确性和合规性。
第四章应收账款催收第十六条应收账款管理部门应与客户协商制定逾期还款计划，确保尽快收回应收款项。
第十七条应收账款管理部门应与法务部门协作，采取法律手段进行催收，确保公司的合法权益。
第五章监督与考核第十八条公司内部应设立专门的监督部门，对销售和应收账款管理工作进行监督和考核。
第十九条监督部门应制定考核指标，并定期对销售和应收账款管理工作进行检查和评估。
第六章附则第二十条本制度的解释权归公司所有。
第二十一条本制度自颁布之日起施行。
本制度是为规范公司的销售和应收账款管理工作，确保销售业务顺利进行，应收账款及时回收而制定的。
销售合同应收款谁管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售合同应收款的管理，确保公司资产的安全和资金周转，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售合同产生的应收款管理。
第三条本制度依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法典》等相关法律法规制定。
第二章应收款管理职责第四条销售部门负责销售合同的签订、履行及应收款的催收工作。
第五条财务部门负责应收款的核算、监督及催收工作。
第六条法律事务部门负责应收款的法律咨询和诉讼工作。
第三章应收款管理制度第七条销售合同签订：1. 销售合同应采用统一格式，明确合同双方的权利和义务。
2. 销售合同应包括产品名称、规格、数量、单价、总价、付款方式、付款期限、违约责任等内容。
3. 销售合同签订前，销售部门应进行充分的市场调研，确保合同内容的合理性和可行性。
第八条应收款核算：1. 财务部门应按照销售合同约定，及时进行应收款核算，确保核算的准确性和及时性。
2. 财务部门应定期核对销售合同与应收账款台账，确保数据的准确性。
第九条应收款催收：1. 销售部门应根据合同约定，及时向客户催收应收款。
2. 财务部门应协助销售部门进行催收工作，包括发送催款函、电话催收等。
3. 对逾期未付款项的客户，销售部门应采取必要的法律手段进行催收。
第十条应收款坏账处理：1. 对于无法收回的应收账款，销售部门应向财务部门提出坏账申请。
2. 财务部门应按照公司相关规定和程序，对坏账进行核销。
3. 法律事务部门应协助处理坏账纠纷，维护公司合法权益。
第四章监督与考核第十一条公司设立应收款管理监督小组，负责监督本制度的执行情况。
第十二条销售部门和财务部门应定期向监督小组汇报应收款管理情况。
第十三条对违反本制度的行为，公司应依法进行处罚。
第五章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，公司可以明确销售合同应收款的管理职责，规范应收款的管理流程，确保公司资产的安全和资金周转，提高资金使用效率。
销售及应收款管理制度
XXXXXX畜牧有限公司企业内部控制制度销售及应收款管理制度第一章总则1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。
3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险至可控制水平：i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。
v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。
4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节的控制：i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。
iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。
iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
第二章职责分工与授权批准1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。
2.业务归口办理：i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策,须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作，开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售过程中的所有事宜。
ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ；iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收；iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否尽责履行门卫责职。
销售及应收帐款管理制度
销售及应收帐款管理制度第五章应收帐款管理办法为了进⼀步规范应收帐款的⽇常管理和健全客户的信⽤管理体系﹐对应收帐款在销售的事前﹑事中﹑事后进⾏有效控制﹐特制定本管理办法。
第⼀部分事前控制⼀、建⽴客户档案。
所有的赊销客户都必须是合法和正规注册的经营体制。
销售部门在签订合同进⾏赊销放帐前，按下列程序办理和索取客户基本资料：1、业务员填写“客户资信评估报告”（附表1）2、提供合作客户以下正式⽂件：a)营业执照或注册登记证明（含年审记录）b)国税(地税)税务登记证c)企业法定代表⼈的有效证明⽂件d)⼀般纳税⼈资格证书e)个体⼯商户及个⼈经营者提供经营者本⼈⾝份证复印件以上资料经财务部验证后﹐留复印件（盖公司红章）存盘。
由于企业营业执照每年（1⽉1⽇-4⽉30⽇）进⾏⼯商年审﹐请业务员每年(5⽉-6⽉)向客户索取最新年审过的营业执照归档。
⼆、进⾏信⽤评估和跟踪记录1、完成“客户资信评估报告”：业务员在申请客户信⽤额度和信⽤期限时应先对客户有⼀个直观的了解。
信⽤额度和信⽤期限的授予必须考虑该客户的信⽤﹐以往付款记录﹐交易发⽣频率以及财⼒背景等等,业务员根据了解客户情况﹐出具对该客户的《客户资信评估报告》﹐并完成审批程序。
2、确定信⽤额度和信⽤期限：客户⾸次获得信⽤额度和信⽤期限﹐必须根据审批通过的《客户资信评估报告》﹐任何客户不可能⾃动拥有信⽤额度和信⽤帐期。
信⽤额度是在信⽤条件下﹐授予客户的赊销限额。
信⽤额度的确⽴按客户⽉销售帄均额确定。
每逢销售旺季可以申请临时额度作为临时应急处理。
信⽤额度﹐反映其资⾦能⼒和对客户所承担的机会成本及坏帐风险的承受能⼒。
因此﹐财务部及销售部门要及时做好客户信⽤额度的核算和控制﹐当应收帐款超过客户的信⽤额度时﹐业务员须填写《超信⽤额度/信⽤期限审批单》（格式见附件2）﹐经审批同意后﹐财务⼈员才能通知仓库发货﹐否则﹐停⽌发货。
信⽤期限是为客户规定的最长的付款时间界限。
信⽤期限⼀定要在客户合同或定单上明确记录。
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1、应收款收款流程明细1. 目的为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险;并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率，特制定本制度. 2。
适用范围适用于公司的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权-—应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。
3。
权责部门应收账款的管理部门为公司的财务部和业务部,业务部门具体负责：账款催收；客户真实信息的收集与反馈;客户品质的判断与反馈；市场及行业情况的预测与反馈;客户风险信息的反馈（采购人员离职，管理团队变更);解决影响应收款确认的各种事项。
财务部门具体负责：账务处理与对账;分析与风险提示；保护性手段的发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商;联系和推动催收程序。
财务部和业务部共同负责客户信用额度的确定.4。
客户资信管理制度4。
1 信息管理基础工作的建立由业务部门完成。
4.2 公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人,客户信息档案包括:(1）客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间,业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的。
（2)客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
（3)业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。
(4）交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
4。
3 客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集,凡于本公司交易次数在2次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
4.4 客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管,确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的,不予办理离岗、离职手续。
4。
5 客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充.5. 产品赊销的管理5.1 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的,必须由经办业务员先填写赊销《请批单》，由业务经理严格按照预先对每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续.5。
2 财务部门内主管应收账款的会计每10天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算.超过信用期限10天内仍未回款的,应及时通知主管的财务部门经理，由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户清收。
5.3 凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
5.4 业务员在签订合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出.6。
应收账款监控制度6。
1 财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给业务部门、主管市场的副总经理.由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。
该表由业务员在出门收账前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象.6. 2 业务部门应严格对照《信用额度表》和财务部门报来的《账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理.6。
3 业务人员在与客户签订合同或协议书时,应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
如超过信用期限者,按以下规定处理:6.3.1 超过1~10天时,由经办人上报部门经理，并电话催收。
6。
3。
2 超过11～60天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收并扣经办人该票金额20％的计奖成绩。
6.3。
3 超过61～90天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式）,并扣经办人该票金额50%的计奖成绩。
6。
4 财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理)批准后安排进行账款回收工作。
6。
5 业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性,不可到客户处才发现数据差错,有损公司形象。
外出前需预先安排好路线,经业务主管同意后才可出去收款;款项收回时业务员需整理已收的账款，并填写应收账款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因,由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销账.6.6 清收账款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间，业务员在外清收账款，每到一客户处,无论是否清结完毕，均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。
任何人不得借机游山玩水。
6。
7 业务员收账时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误,如不符时应及时联系退票并重新办理.若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章.6。
8 收取的汇票金额大于应收账款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户,而应作为暂收款收回，并抵扣下次账款。
6.9 收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过3个工作日内给客户以答复.如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录.6。
10 业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
6。
10.1 收款不报或积压收款。
6。
10.2 退货不报或积压退货。
6。
10。
3 转售不依规定或转售图利。
7. 坏账管理7。
1 业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时,如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单"，并建议应采取的措施,或视情况填写“坏账申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见,凡确定为坏账的须报经主管市场的副总经理（总经理)批准后按相关财务规定处理。
7.2 业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司,致公司蒙受损失时,业务人员应负责赔偿该项损失25％以上的金额（注：疏于访问意谓未依公司规定的次数,按期访问客户者）.7.3 业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述于账龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别以书面说明，并提出清收建议,否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿x％以上的金额。
7。
4 业务员发现发生坏账的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。
否则相关损失由业务员负责全额赔偿。
7. 5 “坏账申请书”填写一式三份,有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等,做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同账单或差额票据转交业务主管处理.7.6 凡发生坏账的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的％先予扣减业务员的业务提成。
8。
应收账款交接8.1 业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收账款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的,责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续,未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的,将依法追究法律责任.离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成,若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任。
8。
2 业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若在1个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职。
8。
3 离职业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。
理赔不因经手人的离职而无效。
8。
4“离职移交清单"至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并经监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份.8。
5 业务人员接交时，应与客户核对账单，遇有疑问或账目不清时应立即向主管反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
8.6 公司各级人员移交时,应与完成移交手续并经主管认可后,方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，未经主管同意而自行发放由出纳人员负责。
8。
7 业务人员办理交接时由业务主管监督;移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节严重的依法追诉民、刑事责任。
8.8 应收账款交接后1个月内应全部逐一核对，无异议的账款由接交人负责接手清收（财务部应随意对客户办理通讯或实地对账，以确定业务人员手中账单的真实性）。
交接前应核对全部账目报表,有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接,日后若发现账目不符时由接交人负责。
逾期应收账款管理制度为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度。
1、欠款到追收.对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上.如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付.对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。