销售与应收管理
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、制度目的为规范公司销售应收账款管理，加强应收账款管理流程，提高公司资金使用效率，防范财务风险，保证公司经营稳定。
二、适用范围适用于公司销售应收账款管理中的各个环节，包括客户信用评估、销售订单管理、应收账款催收、坏账准备等。
三、销售应收账款管理基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家相关法律法规，保证销售应收账款管理合法合规。
2.客户信用评估原则：在与客户建立合作关系前，必须进行客户信用评估，确保客户有偿付能力。
3.订单管理原则：严格执行公司销售订单管理规定，做到及时、准确、完整的录入销售订单信息。
4.应收账款催收原则：建立健全的应收账款催收机制，及时催收应收账款，确保资金回款。
5.坏账准备原则：根据公司财务政策，严格执行坏账准备的相关规定。
四、销售应收账款管理流程1.客户信用评估流程（1）客户信息收集：财务部门需收集客户的基本信息、经营状况等相关材料。
（2）信用评级：根据客户的经营情况、信用记录等，对客户进行信用评级。
（3）信用额度制定：按照客户信用评级结果，制定相应的信用额度。
2.销售订单管理流程（1）订单确认：销售人员接到订单后，需及时确认订单是否属实，并录入系统。
（2）销售合同签订：根据订单确认情况，销售人员需与客户签订销售合同。
（3）应收账款确认：根据销售合同内容，确认应收账款金额及支付条件。
3.应收账款催收流程（1）应收账款催收提醒：销售后勤人员需根据应收账款到期情况，及时进行催收提醒。
（2）电话催收：对逾期未付款的客户，需进行电话催收，跟进付款情况。
（3）信函催收：如电话催收无效，需发送催款信函，提醒客户尽快付款。
4.坏账准备流程（1）坏账确认：根据实际逾期情况，确认已属于坏账的部分，并提出坏账准备建议。
（2）坏账准备计提：财务部门按照公司财务政策，计提相关坏账准备。
五、销售应收账款管理制度执行1.管理权限与责任（1）销售部门：负责客户信用评估、销售订单管理及应收账款催收。
EPR实验4 销售与应收管理
1.录入销货单
2.录入结账单与收款单
实
验
目
的
1.了解企业销售与应收的基本流程；
2.理解ERP系统中销售管理与应收管理之间的信息流程及单据特征；
3.初步了解主要的基础数据含义及其设置方法；
4.掌握销货单录入、结账单录入、收款单录入的基本方法。
实
验
内
容
1.完成销售管理与应付管理的基本流程；
实验
本次实验根据客户订单发货销售，并完成销货单录入。销售完成后财务人员完成应收款的处理，完成结账单和收款单的录入。
通过此实验，目的在于：
了解企业销售与应收的基本流程；
理解ERP系统中销售管理与应收管理之间的信息流程及单据特征；
初步了解主要的基础数据含义及其设置方法；
掌握销货单录入、结账单录入、收款单录入的基本方法。
2.单据包括：销货单、应收凭单、收款单等。
实
验
要
求
1．了解企业销售与应收的基本流程；
2．理解ERP系统中销售管理与应收管理之间的信息流程及单据特征；
3．了解主要的基础数据含义及其设置方法；
4．掌握销货单录入、结账单录入、收款单录入的基本方法。
思
考
题
1．画出本实验的完整操作流程图。
2．采购管理子系统如何进行供应商管理？怎样在系统操作中体现？
3．企业在采购物料和实际付款之间通过什么进行财务管理？如何管理？
计
分
方
法
1.按照实验要求完成销货单录入实验操作；
2.按照实验要求完成结账单录入实验操作；
3.按照实验要求完成收款单实验操作；
4.使用截图工具对实验完成过程进行截图形成文档；5Biblioteka 完成实验报告册以及思考题，并有体会。
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定一、概述应收账款是指企业通过销售商品或提供服务而形成的尚未收回款项。
应收账款的管理对企业的经营和资金运转有着重要的影响。
为了规范和有效管理应收账款，制定本制度。
二、应收账款的建立和确认1.销售合同的签署要求双方明确约定涉及货款的支付方式和时间。
2.提供服务的情况下，服务完成后，应及时向客户提供服务确认单，明确应收金额。
3.应收账款的建立和确认必须具备以下条件：a.相关合同已签订或服务已完成；b.应收账款金额已明确，且与销售合同或服务确认单一致；c.相关收款条件已满足。
三、应收账款的登记和归集1.核对销售合同、服务确认单和收款凭证，确保应收账款的准确性。
2.将应收账款及时登记入账款目，详细记录应收账款的相关信息，包括客户名称、金额、收款时间等。
3.及时归集应收账款，确保收款周期的缩短，避免资金周转不畅。
四、应收账款的催收与回款1.建立催收机制，制定明确的催收流程，及时对逾期未付的应收账款进行催收。
2.催收工作由专门的人员负责，与客户保持积极的沟通，确保回款时间和金额。
3.对于长期欠款客户，应及时采取必要的法律手段，以保障企业的合法权益。
五、应收账款的坏账认定和核销1.按照企业相关的会计准则和税法规定，对逾期半年以上的应收账款进行坏账认定。
2.坏账认定后，需要进行核销，将坏账金额从应收账款中扣减，并适时调整相关会计科目。
3.对于确认的坏账，应及时进行备案和报告，并制定相应的风险控制措施以避免该类情况再次发生。
六、责任追究1.责任追究制度是保证应收账款管理制度得有效执行的重要措施。
对于未按照规定执行应收账款管理的，将追究相关人员的责任。
2.对于催收工作不力、未妥善处理坏账等问题，将采取相应的纪律处分和奖惩措施。
七、附则1.应收账款管理制度的解释权和修订权归企业的财务部门所有。
2.本制度自发布之日起执行，如需修订，应提出合理化意见，并经过相关审批程序。
以上即为销售与收款流程财务制度应收账款管理规定的主要内容。
实验五 销售与应收账管理
实验五销售与应收账管理
环境：
●软件系统：金蝶K3（V10.3SP1）
●子系统：销售管理、应收账管理
目的：
掌握销货单、销退单与应收凭单、收款单等的处理。
资料：
通过下推关联，可以直接生成发货通知单、销售出库单、销售发票。
一、建立与维护发货通知单
访问/操作路径一：
【供应链】→【销售管理】→【订单处理】→【销售订单-生成发货通知单】，打开销售订单界面，并选定特定的销售订单，选择【下推】菜单中的【生成发货通知】。
访问/操作路径二：
【供应链】→【销售管理】→【发货通知】→【发货通知单-录入】，手工录入发货通知单。
二、建立与维护销售出库单
访问/操作路径一：
【供应链】→【销售管理】→【发货通知】→【发货通知单-生成销售出库单】，打开发
货通知界面，并选定特定的发货通知，选择【下推】菜单中的【生成销售出库】。
【供应链】→【销售管理】→【出库】→【销售出库单-录入】，手工录入销售出库单。
三、建立与维护退货通知单
访问/操作路径一：
【供应链】→【销售管理】→【发货通知】→【发货通知单-生成退货通知单】，打开发货通知界面，并选定特定的发货通知，选择【下推】菜单中的【生成退货通知】。
访问/操作路径二：
【供应链】→【销售管理】→【退货】→【退货通知单-录入】，手工录入退货通知单。
销售及应收账款管理制度
千里之行，始于足下。
销售及应收账款管理制度销售及应收账款管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范销售及应收账款管理工作，确保销售收入的实现和应收账款的准时回收，保障企业的资金流淌性。
适用范围为公司的销售部门和财务部门。
二、销售管理1. 销售目标的确定销售部门应依据公司的经营方案和市场需求，制定销售目标，并与上级部门进行报备和确认。
销售目标应具体明确，并确定相应的时间节点。
2. 销售方案的制定销售部门应依据销售目标，制定相应的销售方案。
销售方案包括销售人员的任务安排、销售活动的策划等内容。
销售方案应每月更新，并定期向上级部门进行报告。
3. 销售活动的执行销售人员应依据销售方案，开展销售活动。
销售活动的执行应遵守公司的销售流程和规定，并准时向上级部门反馈销售状况。
4. 销售数据的统计和分析销售部门应定期统计和分析销售数据，包括销售额、销售量、客户数量等指标。
销售数据的统计和分析应准时报告给上级部门，并依据分析结果调整销售策略。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
三、应收账款管理1. 客户信用评估销售部门在与客户签订销售合同之前，应进行客户的信用评估。
评估客户的信用状况、还款力量和还款意愿，以确定是否与客户建立业务合作关系。
2. 销售合同的签订销售部门与客户之间的业务往来应签订销售合同。
销售合同应明确产品/服务的名称、数量、价格、付款方式和交货期限等信息，并由销售部门和客户双方盖章确认。
3. 应收账款的确认销售部门在销售合同履行完毕后，应准时确认应收账款，并填写相关的销售凭证。
销售凭证应包括应收账款的金额、日期和客户信息等内容。
4. 应收账款的催收销售部门应定期对应收账款进行催收，确保客户按时付款。
催收方式可以包括电话催收、发出催款函等。
催收记录应具体记录催收日期、催收方式和结果。
5. 坏账的处理对于长时间未能收回的应收账款，销售部门应准时向财务部门报告，并申请冲销坏账预备，以削减可能的损失。
四、销售及应收账款管理的监督和考核1. 监督上级部门对销售部门开展销售活动和应收账款管理状况进行监督。
企业销售应收账款管理制度
企业销售应收账款管理制度一、制度目的为了规范企业销售应收账款管理，加强对销售应收账款的控制，保证企业资金流动的稳定性，减少企业经营风险，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售业务中所涉及的全部应收账款管理。
三、应收账款的定义应收账款指企业向顾客所销售商品或提供服务后，顾客应向企业支付的货款或服务费用等。
四、应收账款的确认1、销售应收账款的确认应符合企业的财务管理制度和会计准则。
2、销售应收账款的确认应考虑顾客的信用状况、还款能力和资信情况等。
3、销售应收账款的确认应在交货、服务完成或顾客确认收货后立即确认。
五、应收账款的管理1、应收账款的核算和管理应由财务部门负责。
2、应收账款的管理应实行分类管理，按照不同的付款方式、客户信用等级、应收账款余额等因素进行分类。
3、应收账款的催收工作应由专人负责，及时跟进还款情况，确保应收账款的及时回收。
4、应收账款的风险控制应加强，建立完善的应收账款风险管理制度，避免应收账款坏账的发生。
六、应收账款的回收1、应收账款的回收应按照约定的付款方式和时间进行回收。
2、应收账款的回收应及时入账，及时核销。
3、应收账款的回收应核实收款金额是否与应收账款一致，如有差异应及时核查。
4、应收账款的回收记录应详细、准确，建立完整的应收账款回收档案。
七、应收账款的坏账处理1、应收账款的坏账指因顾客破产、违约等原因导致的无法收回的应收账款。
2、应收账款的坏账应及时核销，避免对企业的经营造成不良影响。
3、应收账款的坏账核销应经过财务部门审批，并进行相应的会计处理。
4、应收账款的坏账核销应及时通知相关部门和人员，避免对企业经营产生不良影响。
八、应收账款的监督和检查1、应收账款的监督和检查应由企业内部控制部门进行。
2、应收账款的监督和检查应定期进行，发现问题应及时纠正。
3、应收账款的监督和检查应建立完整的监督和检查档案。
九、附则本制度的解释权归企业财务部门所有，本制度的修改应经过企业领导的批准，并在全体员工中进行宣传。
企业销售应收账款管理制度
企业销售应收账款管理制度一、目的为了规范企业的销售应收账款管理，确保应收账款的安全、及时回收，提高企业的资金周转效率，降低经营风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售过程中产生的应收账款的管理。
三、管理原则1. 分级管理原则：企业应收账款管理应实行分级管理，明确各级管理人员的职责权限。
2. 风险控制原则：对应收账款的风险进行有效控制，确保应收账款的安全。
3. 及时回收原则：应收账款应及时回收，确保企业资金的正常周转。
4. 信息反馈原则：应收账款管理过程中应及时反馈相关信息，为决策提供依据。
四、管理职责1. 销售部门：负责应收账款的申报、核对、催收等工作。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、分析、监控等工作。
3. 审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行审计。
4. 企业领导：负责应收账款管理的总体决策和监督。
五、管理制度1. 销售合同管理：销售部门应与客户签订规范的书面合同，明确付款期限、付款方式等条款。
2. 应收账款核算：财务部门应按照会计准则对应收账款进行核算，确保账款数据的准确性。
3. 应收账款监控：财务部门应定期对应收账款进行分析，对逾期未收回的应收账款采取催收措施。
4. 应收账款催收：销售部门应定期与客户沟通，催收应收账款。
对于逾期较长的应收账款，应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
5. 应收账款坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，应按照企业坏账处理程序进行处理。
6. 信息反馈：销售部门、财务部门应及时反馈应收账款管理过程中的相关信息，为决策提供依据。
7. 内部审计：审计部门应定期对应收账款管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时整改。
六、考核与奖惩1. 企业应建立应收账款考核指标，对应收账款管理工作进行定期考核。
2. 对于应收账款管理工作成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
3. 对于应收账款管理工作不到位的部门和个人，给予通报批评，情节严重的，依法追究责任。
七、附则1. 本制度由企业财务部门负责解释。
销售及收款管理制度范本
销售及收款管理制度范本第一部分: 绪论1.1 目的和范围本制度旨在规范公司销售及收款管理活动，保障公司合法权益，提高资金使用效率，规范内部流程，促进公司销售及收款工作的正常进行。
本制度适用于公司所有销售及收款相关工作，包括但不限于销售订单管理、收款流程管理、应收账款管理等。
1.2 定义销售：指公司向客户销售产品或提供服务的行为。
收款：指客户向公司支付货款或服务费用的行为。
第二部分: 销售管理制度2.1 销售订单管理（1）公司销售订单由销售部门负责接收并确认，销售部门应确保订单的准确性和完整性。
（2）销售订单确认后，销售部门应将订单信息及时传递给财务部门和仓库，以便开具发票和安排发货。
（3）销售订单必须经过客户确认，并由销售部门与客户签订销售合同，合同内容包括交货时间、商品规格、价格等。
2.2 销售回款管理（1）销售部门应及时与客户协调回款事宜，跟踪销售订单执行情况，并催促客户按合同约定时间进行回款。
（2）销售部门应每月对回款情况进行统计分析，及时发现存在问题并加以解决，确保回款及时、准确。
2.3 销售合同管理（1）销售部门应妥善保存客户签订的销售合同，并及时将合同信息通知给财务部门。
（2）销售合同包括但不限于客户基本信息、商品或服务清单、价格条款、交货时间等内容，必须按照约定执行。
（3）如有客户要求变更合同条款，必须经销售部门与客户协商一致，并及时通知财务部门。
第三部分: 收款管理制度3.1 收款流程（1）收款工作由财务部门负责，包括但不限于收款凭证的开具、回款确认等工作。
（2）客户回款应及时登记入账，并及时进行账务核对和会计处理。
（3）收款记录应保存完整、准确，以便日后查询和审计。
3.2 应收账款管理（1）财务部门应每月对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款并催促客户回款。
（2）对于长期拖欠的客户，应及时与销售部门协调沟通，采取适当措施催促回款，或者暂停供货等措施。
（3）应收账款余额必须进行定期核对，并及时进行坏账准备，确保账款的正常流动。
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。
针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。
二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。
本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。
三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。
只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。
2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。
3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。
同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。
4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。
5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。
四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。
2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。
3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。
4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。
五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。
2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
销售及应收账款管理制度
1目的加强对本公司销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，制定本制度。
2适用范围本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，收取款项，开具销售及营业发票等内容。
适用于公司所有销售及服务业收款业务。
3管理机构公司总经办及财务部为销售和应收账款管理的管理部门。
4各相关部门职责划分参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及物流部门，各部门主要职责如下：4.1各销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、建立客户信用档案及销售台账、催收货款等，销售人员应避免接触销售现款；4.2财务部主要负责销售合同、发货申请单的审核，销售款项的结算和记录、反馈，填制销售及营业发票并监督管理货款的回收；4.3物流部门主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
见附件《报销权限一览表》5销售业务流程5.1销售合同的签订5.1.1公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防范账款不能回收的风险，并且加强对赊销业务的管理。
5.1.2公司所有的销售业务，各销售部门都必须与客户签订销售合同，销售合同的签订流程参照公司发布的有关合同审批流程执行。
5.1.3销售合同的审批权限：5.1.3.1合同金额在人民币10万元以下的，且合同账期在三个月以下的，由销售部门编制人编制日期审核人|审核日期批准人批准日期-张君2015年5月1日负责人或者其指定的代理人审批，代理人审批的合同由部门负责人承担责任；5.1.3.2合同账期超过三个月，或者合同金额在人民币10万元以上的（含10万元），由公司总经理或者其指定的代理人审批。
5.1.4所有销售合同都必须经过财务部审核，财务审核范围如下：5.1.4.1销售价格是否符合公司销售政策的规定；5.1.4.2赊销是否经过审批权限人的审批。
5.1.5对于超过公司既定销售政策和信用政策规定范围的重大合同或者特殊销售业务，公司应当进行集体决策再行签订销售合同，防止决策失误而造成严重损失。
销售公司应收账款管理制度
一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。
2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。
3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。
4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。
三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。
（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。
2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。
（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。
3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。
（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。
（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。
5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。
（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。
（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。
四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。
2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。
3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
销售业务与应收账款管理
依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对账的客户
主管经理监交
有质疑
销售人员必须陪同，对帐结果双方加盖财务专用章，也可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
销售内控要点：收款管理
客户档案管理
所有客户均应提供客户档案
客户档案变更
客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、账号、法人
客户更名
客户更改其它档案
须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明
必须提供书面通知
客户档案的更新存档
销售内控的目标
一、保证销售收入的真实性和合理性
及时、准确记录业务，完整地反映销售全过程，防止少记、不记、漏记或虚增收入，防止货款被挪用或贪污。二、保证产品的安全、完整
核对交付的货物与订单或合同要求一致，保证产品在运输途中安全，保证质量不变，数量完整。三、保证销售折扣的适度性
合理把握销售折扣的“度”，使销售折扣政策达到促进销售，及时收回货款的目的，防止销售折扣中以权谋私行为的发生。四、保证销售折让和退回的合理性与正确性
漏洞三：销售价格管理缺失
未制定严谨的销售政策/销售价格体系销售政策/销售价格体系执行不力价格体系的制定缺少与财务部门的沟通销售定价权缺乏有效管理价格折扣/折让实施缺乏控制
销售内控要点：销售价格管理
销售预算一旦确定，企业就需要有统一的市场定价政策企业应当制定出较为详细的折扣政策。任何折扣政策必需得到最高管理当局的认可；一项给予客户的折扣应经过销售部门经理的签字认可；折让行为偶尔发生，要有更多的授权控制价格标准的制定应与财务部门充分沟通价格政策应与销售人员、代理商充分沟通建立价格执行的检查、监督机制
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度
销售与收款流程财务制度应收账款管理制度引言应收账款管理是企业财务管理中至关重要的一环。
良好的应收账款管理能够提高企业的现金流和盈利能力，同时降低坏账风险。
本文档旨在详细描述销售与收款流程中的财务制度以及应收账款管理制度，确保企业的财务管理工作能够按照规定进行，并最大化地保护企业的利益。
销售与收款流程财务制度1. 销售流程销售流程是企业产品或服务的销售过程，包括客户查询、询价、报价、合同签订等环节。
财务部门在销售流程中扮演着重要的角色，负责与销售团队合作，确保销售业务的财务管理。
1.1 客户查询管理•销售团队收到客户咨询时，需及时记录客户信息，包括姓名、公司、联系方式等，并反馈给财务部门。
•财务部门根据客户查询的性质和需求，协助销售团队提供准确的产品或服务信息，帮助确认客户需求和预估销售额。
1.2 询价与报价管理•销售团队根据客户需求提供询价，并将询价记录反馈给财务部门。
•财务部门根据产品成本和市场价值，帮助销售团队进行报价，并确保报价的合理性和准确性。
1.3 合同签订管理•销售团队与客户达成协议后，财务部门负责审核销售合同的财务条款和支付条件，确保合同符合企业财务政策和法律法规。
•财务部门与销售团队协调，确保销售合同的签订和归档工作按照规定进行。
2. 收款流程收款流程是指客户对销售合同所约定的货款或服务费用进行支付的过程。
财务部门在收款流程中起着重要的作用，负责确保收款的及时性和准确性，并进行相应的记录和核算。
2.1 发票管理•销售团队根据销售合同的约定，及时开具发票，并将相关发票信息传递给财务部门。
•财务部门收到相关发票后，核对发票的准确性和合规性，并进行相应的记录和归档。
2.2 收款记录管理•销售团队负责与客户沟通并获取收款信息，及时反馈给财务部门。
•财务部门根据收款信息，记录付款金额、付款方式等收款相关信息，并更新应收账款的余额。
2.3 逾期催款管理•财务部门定期对应收账款进行检查和核对，对逾期的款项进行催款。
应收帐款及销售收入的管理
应收（付）帐款及销售收入的管理办法
1、对每一个客户要建立一个档案页（台帐），反映其主要的经济活动及有关概况，以便跟踪管理。
2、财务部应密切注视公司应收（付）帐款的情况。
财务部有权并有责任与销售公司和客户联系，定期催收应收、应付帐款，清理有关帐户。
3、销售收款的管理
⑴若应收帐款已超过一个月、未超过三个月，财务部应整理一个明细表交销售公司负责人，由签约代表负责联系催收，同时财务部寄发催款通知书；
⑵若应收购房款已超过三个月，在未交房的情况下由财务部清理造册给销售公司，可重新对外销售，并寄发通知书；若到已交房的情况下，由销售公司协助财务部上门催收房款；若应收购房款逾期六个月以上，应由财务部整理一个清册并注明有关情况，交法律顾问处通过法律途径处理。
⑶指挥部一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。
⑷在签订合同时，由专人收取定金或房款，同时开具收据，注明付款方式；若是现金马上缴存银行，同时每天与财务部清缴。
若是银行票据（如汇票、支票、银行本票）等，应及时通知财务部并及时到银行办理入帐手续后方可开具
收据，并在收据上注明票据种类、号码。
⑸每签定一份合同应及时复印一份给财务部，财务部及时审核售房合同是否在公司授权范围内，若超过授权范围要及时向主管副经理汇报、请示。
4、财务部要及时按合同清理帐户，主要客户每年要与对方核对一遍余额。
5、每月五日前报应收（付）帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交总经理。
如何做好销售及应收账款的管理
2.4.1 财务部工作
2.4.1.1 核算 正确做好应收账款的分户核算,做到不 重不漏不串户,并配合营销中心各部门 定期与商家对账,如果对账发现不一致, 应及时查明原因。
如何做好销售及应收账款的管理
2.4.1.2 控制
控制
应收账款 营销队伍
如何做好销售及应收账款的管理
— 控制的内容
n 定期编报《应收账款旬（月）报表》
序号
客户 名称
金额
对账单编 预收款日 收款策略
号
期
说明
主管:
制表:
如何做好销售及应收账款的管理
回款报表
类别:
所属月份:
客户 上期 本期 合计 未收 应收
收款记录
报告日期:
折让 退货 本期 已清 待查 未收
合计
如何做好销售及应收账款的管理
如何做好销售及应收账款管理考核
n 涉及到销售及应收账款的各部门负责人是 被考核对象，各部门负责人将考核进一步 细化到部门每一个人。各部门负责人的考 核指标和办法由分管领导、财务总监、财 务部经理共同制订，营销副总的指标由总 经理办公会议根据企业目标规划共同制订。
加强对客户偿债能力与信用状况的分 析,对收账政策提出建议,若发现货款可能出 现问题,则应及时出具《风险账款专题报告 书》
如何做好销售及应收账款的管理
风险账款专题报告表
单位名称 基 单位地址 本 法人代表 情 经办人 况 合作期
月均交易额 风险账款金额
发生风险原因 经过(含催收情况)
经办人处理建议 分管领导意见
2.2.5 合同控制(商超、大卖场、团购、配送）
草拟合同
订立合同 履行登记
合同审核 财务备份
合同存档
销售应收流程及管理制度
1、应收款收款流程明细应收账款管理制度1. 目旳为保证企业能最大也许地运用客户信用拓展市场以利于销售企业旳产品，同步又要以最小旳坏账损失代价来保证企业资金安全，防备经营风险；并尽量地缩短应收账款占用资金旳时间，加紧企业资金周转，提高企业资金旳使用效率，特制定本制度。
2. 合用范围合用于企业旳应收账款，包括发出产品赊销所产生旳应收账款和企业经营中发生旳各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等旳管理。
3. 权责部门应收账款旳管理部门为企业旳财务部和业务部，业务部门详细负责：账款催收；客户真实信息旳搜集与反馈；客户品质旳判断与反馈；市场及行业状况旳预测与反馈；客户风险信息旳反馈（采购人员离职，管理团体变更）；处理影响应收款确认旳多种事项。
财务部门详细负责：账务处理与对账；分析与风险提醒；保护性手段旳发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联络和推进催收程序。
财务部和业务部共同负责客户信用额度确实定。
4. 客户资信管理制度4.1 信息管理基础工作旳建立由业务部门完毕。
4.2 企业业务部应在搜集整顿旳基础上建立如下几种方面旳客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保留于企业总经理办公室，一份保留于企业业务部，业务经理为该档案旳最终负责人，客户信息档案包括：（1）客户基础资料：即有关客户最基本旳原始资料，包括客户旳名称、地址、、所有者、经营管理者、法人代表及他们旳个人性格、爱好、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与我司交往旳时间，业务种类等。
这些资料是客户管理旳起点和基础，由负责市场产品销售旳业务人员对客户旳访问搜集来旳。
（2）客户特性：重要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
（3）业务状况：包括客户旳销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者旳关系及于我司旳业务关系和合作状况。
（4）交易现实状况：重要包括客户旳销售活动现实状况、存在旳问题、客户企业旳战略、未来旳展望及客户企业旳市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
应收账款管理的应用领域
应收账款管理的应用领域
1. 销售管理：应收账款管理与销售管理密切相关。
通过有效的应收账款管理，企业可以更好地控制销售过程中的收款环节，确保销售收入的及时回收。
这有助于提高销售效率和客户满意度。
2. 财务风险管理：应收账款是企业的重要资产，如果应收账款无法及时回收，可能导致企业资金链紧张，增加财务风险。
通过应收账款管理，企业可以提前识别风险客户，采取相应的措施降低风险。
3. 现金流管理：及时回收应收账款有助于改善企业的现金流状况。
良好的应收账款管理可以帮助企业预测现金流入，合理安排资金使用，提高资金使用效率。
4. 客户关系管理：应收账款管理涉及与客户的沟通和合作。
通过有效的沟通和催收，企业可以维护良好的客户关系，提高客户的忠诚度。
5. 供应链管理：在供应链中，上游企业的应收账款管理会影响下游企业的资金状况。
因此，应收账款管理对于整个供应链的稳定和效率至关重要。
6. 企业决策支持：应收账款的数据可以为企业的决策提供重要参考。
通过分析应收账款的账龄、回收率等指标，企业可以评估销售业绩、客户信用状况，从而为企业的战略规划和决策提供依据。
总之，应收账款管理的应用领域涵盖了企业的销售、财务、客户关系、供应链等多个方面。
有效的应收账款管理对于企业的健康发展和风险控制具有重要意义。
销售及应收帐款管理制度
销售及应收帐款管理制度一、制度目的及依据1.目的：为规范销售及应收账款管理工作，确保企业销售及应收账款的合理、有效管理，提高应收账款的回收率，减少呆账风险。
2.依据：（6）企业内部控制制度。
二、适用范围本制度适用于所有与企业销售和应收账款管理相关的部门和员工。
三、职责和权责分配1.销售部门的职责和权责：（1）负责开拓市场，与客户签订合同；（2）按照合同约定的价格、数量和交付日期进行销售；（3）及时向财务部门提供销售数据。
2.财务部门的职责和权责：（1）负责制订应收账款管理政策和制度；（2）负责制定销售合同审核流程，确保销售合同合法有效；（3）进行客户信用评估，确定信用额度；（4）负责开立销售发票和应收账款核销；（5）定期进行应收账款的跟踪与催收，并进行逾期账款管理。
四、销售合同管理1.销售合同的签订：（1）销售部门与客户进行谈判，达成销售合同；（2）材料齐全的销售合同应当经过法定代表人或授权人授权签字，并加盖公章。
（1）财务部门负责制定销售合同审核流程；（2）对销售合同进行合法合规性审核，确保合同条款合理；（3）未经审核的销售合同不得执行。
五、应收账款管理1.客户信用评估：（1）财务部门负责进行客户信用评估；（2）根据客户的资信状况、往来历史、财务状况等因素确定客户的信用额度；（3）客户信用额度应定期复评。
2.开立销售发票：（1）财务部门负责根据销售合同信息及时开立销售发票；（2）销售发票应当准确、清晰、合法，并经过法定代表人或授权人授权签字，加盖公章。
3.应收账款核销：（1）销售部门负责及时向财务部门提供销售数据；（2）财务部门负责将销售数据与发票核对，确保销售数据和发票一致；（3）已收到客户款项的，财务部门应及时对应应收账款进行核销。
4.逾期账款管理：（1）财务部门定期对逾期账款进行催收，与客户进行沟通，催促其支付；（2）如无法催收到逾期账款，应及时进行坏账预警，并采取适当的法律手段追偿。
六、监督与考核1.监督：（1）公司内部审计部门应对销售及应收账款管理进行定期审计；（2）财务部门应定期向上级主管部门报告销售及应收账款管理情况。
销售应收流程及管理制度
销售应收流程及管理制度销售应收流程及管理制度一、前言随着企业规模的不断扩大，企业在销售过程中所面对的风险也相应加大。
其中最为重要的风险之一便是应收账款风险。
如果企业不能有效地管理好应收账款，不仅会造成财务上的压力，也会影响企业的运营效率以及现金流的流动性。
为了规范企业销售应收流程，加强应收管理，提高账款回收率，保障企业经营的稳定发展，本文将向大家介绍销售应收流程及管理制度。
二、销售应收流程销售应收流程主要包括预授权、销售开票、销售出库、收款和应收账款管理等环节。
1、预授权在销售过程中，为了避免订单前期付款失败的风险，企业可以采用预授权策略，即在顾客下单购买产品时首先进行付款授权操作，以确保订单的合法性和真实性。
2、销售开票销售开票是销售环节的第二个步骤。
销售开票时需要仔细核对客户信息、发票抬头等，以确保发票的合规和规范。
同时，销售开票也是应收账款管理的重要基础，通过准确开票可以从一定程度上避免后续的开票纠纷。
3、销售出库销售出库是指将销售产品从仓库中提取出来，发运至顾客处。
在销售出库的时候，应该先检验销售产品的质量和数量，并制定合理的物流方案，及时将产品发运至顾客处。
4、收款收款环节是销售应收流程的重点。
在收款环节中，需要仔细核对付款的金额、付款方式，如现金、支票或电汇等。
同时，企业还需要根据客户分类，制定不同的收款政策，如赊销政策等，以便更好地管理客户的账款。
5、应收账款管理应收账款管理是销售应收流程的最后一环。
应收账款管理主要包括账款的催收、核销、坏账的处理等环节。
在应收账款管理中，需要制定相应的管理流程和政策，及时跟进账款回收情况，避免财务上的压力和损失。
三、销售应收管理制度为规范销售应收流程，确保销售应收管理的高效性和规范性，企业需要制定相应的销售应收管理制度。
以下是销售应收管理制度的主要内容。
1、销售授权制度企业应该建立严格的销售授权制度，明确销售额度和权限，并在销售授权书中详细注明销售的产品种类和限额等。
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销售与应收管理
销售与应收管理是企业运营中非常重要的两个环节，直接关系到
企业的经济效益和盈利能力。
销售是企业获取收入的途径，而应收管
理是确保所获取的收入能够尽快且完整地到账的过程。
本文将从销售
和应收管理的定义、重要性、管理方法以及如何提高销售和应收管理
的效率等方面进行分析。
销售是企业在市场上推销和销售产品或服务以实现盈利的活动。
一个企业的销售业绩直接影响着其经济效益和市场地位。
好的销售业
绩意味着更多的收入和更高的市场份额，从而有利于企业的可持续发展。
而应收管理则是指企业对待收账款项的管理，包括销售商品或服
务后的账款回收、账目核对等工作。
应收款项对企业的现金流和资金
周转非常重要，良好的应收管理能确保企业资金的正常流动和收入的
稳定，同时降低坏账损失的风险。
销售与应收管理在企业运营中的重要性不言而喻。
首先，销售是
企业获取收入的主要途径。
只有通过销售，企业才能变现产品或服务，获得现金流，并支持企业的运作和发展。
其次，应收管理直接关系到
企业的现金流和资金周转。
合理管理应收款项可以确保企业有足够的资金进行日常运营，避免出现资金紧张的情况，并减少坏账损失的风险。
最后，良好的销售和应收管理有助于建立良好的企业信誉和品牌形象。
客户对企业的销售和应收管理的印象会直接影响他们对企业的信任和忠诚度。
为了有效管理销售和应收，企业应采用一些管理方法和策略。
首先，需要建立有效的销售目标和销售计划。
销售目标应该明确、可量化，有利于激励销售人员的积极性和提高销售业绩。
销售计划则有助于组织和调配销售资源，提高销售效率和覆盖面。
其次，企业应加强市场研究和客户关系管理。
通过了解市场需求和客户需求，企业可以有针对性地推出产品和服务，并建立稳定的客户关系，提高客户满意度和忠诚度。
再次，企业应加强销售团队的培训和管理。
建立合理的销售考核制度和激励机制，提高销售人员的专业技能和销售能力，从而为企业带来更好的销售业绩。
在应收管理方面，企业应建立完善的应收账款管理制度和流程。
首先，需要建立健全的信用政策和制度，确保销售合同和付款条件的明确和可执行性。
其次，对于应收款项的核对和回收，企业应建立专
门的团队和流程，确保账目的准确性和及时性。
同时，企业可以使用一些应收账款管理软件或系统，提高管理的效率和精确度。
此外，企业应加强对应收账款的风险管理，定期进行账龄分析和催收工作，确保账款的回收率和降低坏账的风险。
提高销售和应收管理的效率可以从以下几个方面入手。
首先，企业可以采用信息化手段来提高销售和应收管理的效率。
例如，可以使用销售管理软件和客户关系管理系统来优化销售流程和客户管理，提高销售人员的工作效率和数据准确性。
同时，可以使用电子化的支付和结算方式，简化应收管理流程，加快资金的回收和结算。
其次，企业应注重销售和应收数据的分析和挖掘。
通过对销售数据和应收数据的分析，可以发现问题和机会，及时调整销售策略和应收管理方式，提高销售和应收的效益。
最后，企业应加强内外部的沟通和协作。
销售和应收管理涉及到多个部门和环节，良好的协作能带来更高的效率和更好的结果。
综上所述，销售与应收管理是企业运营中非常重要的环节。
良好的销售业绩和应收管理能够直接影响企业的经济效益和可持续发展。
企业应采用科学的管理方法和策略，加强销售和应收管理的效率和效果，以实现更好的经济效益和市场竞争力。