关于北京银行近三年财务状况的分析
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2008年度中国上市公司100强排行榜中，该行以总资产列第14 位，利润总额列第22位，总市值列第30位，说明北京银行作为一家 大型城商行与一般上市公司相比还是很有实力的。
主营业务
◆ 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴 现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政 府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保
样本选取
北京银行属于城市商业银行，在我国目前上 市的银行中，工、农、中、建、交五家大型 国有银行无论是在规模上还是在绝对盈利能 力上相较一般城市商业银行而言都十分庞大 ，故暂不与其比较。
本次主要以同属上市城市商业银行的 南京银行和宁波银行为例，在某些指标方面 作以比较。
资产规模比较
北京银行以总资产规模9564.99亿元傲视群雄，几乎相当于 两个江苏银行（排名第二），从图可以看出北京银行是全 国100多家城市商业银行中的佼佼者。
操作风险：搭建人人参与的网状操作风险管理体系、深入开展“深化内 控和案防制度执行年”活动、落实操作风险委员会的。 各项决议等方面展开，不断完善工作机制，切实提升操作风险管理水 平，有效防范风险隐患。
谢谢
本人所学有限， 不足之处还望见谅！
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。 20.11. 1920. 11.19 Thursd ay, November 19, 2020 弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。 13:02: 0613: 02:06 13:02 11/19 /2020 1:02:06 PM 安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20 .11.19 13:02 :0613 :02N ov-20 19-No v-20 重于泰山，轻于鸿毛。13:02:0613: 02:06 13:02 Thurs day, November 19, 2020 不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11. 1920. 11.19 13:02: 0613: 02:06 Nove mber 19, 2020 加强自身建设，增强个人的休养。20 20年1 1月19 日下午 1时2分 20.11. 1920. 11.19 追求卓越，让自己更好，向上而生。 2020年 11月1 9日星 期四下 午1时2 分6秒1 3:02: 0620. 11.19 严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年11 月下午1 时2分 20.11. 1913: 02Nov embe r 19, 2020 重规矩，严要求，少危险。2020年1 1月19 日星期 四1时2 分6秒1 3:02: 0619 November 2020 好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。下 午1时2 分6秒 下午1时 2分13 :02:0 620.1 1.19 每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.1 1.192 0.11.1 913:0 213:0 2:061 3:02: 06Nov -20 务实，奋斗，成就，成功。2020年1 1月19 日星期 四1时2 分6秒T hursd ay, November 19, 2020 抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。 20.11. 19202 0年11 月19日 星期四 1时2 分6秒2 0.11.1 9
操作 风险
不完善或有问题的内部操作过程、人员、 系统或外部事件而导致的直接或间接损失。
风险分析——管理对策
信用风险：及时调整授信准入政策；大力发展短贷宝、中小企业、文化 创意产业、战略性新兴产业等战略性业务，降低落后产业、产能过剩 行业贷款占比；鼓励发放短期贷款、担保贷款。
利率风险：定期计量利率敏感性缺口；合理调整生息资产及付息负债重 定价期限结构。
虽然相比较另外两家商业银行，增长幅度不是很大，但保持稳步增 长，没有太大的波动，同时，，北京银行的利润基数要远远大于这 两家银行，所以北京银行相对于宁波银行、南京银行，业绩还是处 于领先地步。
企业发展能力分析
从图中近三年的数据看， 北京银行2010年总资产 增长幅度较大，2011年 有所下降，但较其他两 家银行，总体保持平稳 增长，这与北京银行的 地域优势，规模优势， 政府资源等外界因素有 着密切的关系
五、杜邦分析
杜邦分析
六、风险分析
风险分析
信用 风险
主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付承诺等。
利率 风险
央行2011年累计上调存款类金融机构人民币存款准备金率 3个百分点导致市场流动性偏紧，市场利率波动频繁。
流动性 风险
主要来自资产负债的到期结构不匹配。
主要来源于自营业务和代客业务的资产负债币 种错配和外币交易导致的货币头寸错配。
◆ 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券
◆ 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换
股东构成
北京银行的外资股东持股比例较大，国有股东和外资股东对银行的控 制力相当，由此可能使京行受当地政府的政治控制影响较弱，在日后 的发展中不会承担过多的财政职能，发展更为自由化，更接近市场经 济的要求。
主要股东——ING银行
财务分析
财务1001：
Βιβλιοθήκη Baidu
关于北京银行近三年财务状况的分析
公司概况
北京银行以十亿元的注册资本成立于1996年1月29日，命名为“ 北京城市合作银行股份有限公司”，是我国最早成立的城市商业银行 之一。1998年更名为“北京市商业银行股份有限公司”，2004年更名 为“北京银行股份有限公司”。
北京银行倡导“真诚所以信赖”的服务理念，加快实施品牌化经 营、区域化布局、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的 优质品牌。
二、营运能力分析
营运能力分析
从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率基本保持不 变，说明公司近三年来销售收入与资产总量同比增长，同时， 公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营 中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体 运营能力。
营运能力分析
从图中可以看出北 京银行近三年固定 资产周转率逐年增 长，说明北京银行 的固定资产利用不 断增强，企业的营 运能力有了明显的 提高。
ING银行是荷兰国际集团（ING集团）的核心 企业，ING集团已有150余年的历史，主要经营银 行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团 位居全球500家大企业的第9位 ，可以为北京银行 带来全球化的经营理念和科学的管理模式。
另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一 ，其目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家 ，以推动这些国家的私人企业的成长，京行在国 际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化 和专业化融资服务 。
短期偿债能力分析
以上各个指标都在控制范围内，说明公司资本风 险水平持续保持在安全水准，有利于公司良好的 经营。
长期偿债能力分析
长期偿债能力分析
从图可以直观的看出,各个银行的资产负债率高达90%以上， 这主要是由于银行业以负债经营为主所决定的。同时，近三 年南京银行、宁波银行两家银行的资产负债率有所波动，说 明这两家银行的业绩不是很稳定，而北京银行的资产负债率 保持上升状态，说明北京银行存贷规模有所扩大，吸收存款 能力有所增强，经营状况保持良好。
短期偿债能力分析
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反 映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有 资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度 膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运 营和发展。 不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款 协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能 按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。 拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率 。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足 的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会 经济环境、诚信等方面的情况。
谢谢大家！
流动性风险：建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下 设资产负债委员会组成的流动性风险治理架构，负责制定流动性风险 管理战略和构建内控机制，以支持流动性风险管理战略的实施和监督。
汇率风险：尽量使每种币种的借贷相互匹配，并设定货币敞口限额，控 制敞口规模，同时对货币敞口定期进行监控，适时调整币种结构。
◆ 代理收付款项及代理保险业务
◆提供保管箱服务
◆ 国际结算；同业外汇拆借
◆外汇票据的承兑和贴
◆ 外汇借款
◆外汇担保
◆ 结汇、售汇
◆代客外汇买卖
◆ 离岸银行业务
◆自营外汇买卖
◆ 资信调查、咨询、见证业务
◆证券投资基金托管业务
◆ 全国社会保障基金托管业务
◆ 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务
分析构架
一、偿债能力分析 二、营运能力分析 三、盈利能力分析 四、发展能力分析 五、杜 邦 分 析 六、风 险 分 析
一、偿债能力分析
短期偿债能力分析
由于银行业的特殊性，加之金融机 构已经采用《新会计准则》，财务 报表中没有相关数据，这里不对短 期负债偿债能力中的流动比率、速 动比率等涉及流动负债的项目进行 分析。而引入资本充足率，不良贷 款比例和拨备覆盖率。
资产规模比较
100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0
总资产比较
2011
2010
2009
北京银行 宁波银行 南京银行
从上图中可以看出，近三年来，北京银行的总资产 相比较其他两家商业银行要高很多，而且总资产的 增长幅度也较其余两家银行要高很多，这与北京银 行近几年来的经营管理是密不可分的。
四、企业发展能力分析
企业发展能力分析
从表中可以看出2009年北京银 行的净利润增长率相比较之后 两年要低很多这是由于2008年 金融危机，金融行业不景气使 公司元气大伤，公司的效益恢 复的比较慢
企业发展能力分析
从图可以看出，北京银行近 三年净利润持续保持增长的 趋势，这主要是由于生息资 产规模保持增长，净息差稳 定回升，手续费持续同比增 长，导致营业收入增长，加 上成本费用的有效控制，营 业利润增长，最终使得净利 润能够持续增长。
三、盈利能力分析
盈利能力分析
盈利能力分析
从以上资料可以看，北京银行这三年的每股收益和 每股净资产都有了一定的增长，这与企业良好的经 营固然分不开，但综合近几年的通货膨胀情况，单 从每股收益和每股净资产的增长并不能有效的看出 企业的实际经营状况。
盈利能力分析
近三年来北京银行销售净利率保持40%以上的增长幅度，虽然 10年以来有所下降，但总体维持在一个比较高的水平，高于同 业其他两家银行，说明自08年金融危机以来，北京银行采取了 积极有效的管理措施，资产管理的效益和财务管理水平有所提 高，其获利能力在一定程度上有所突破，比较快的走出了金融 危机的阴影，从而增强了企业法人和社会公众对北京银行的信 心，为公司今后的发展奠定基础。
主营业务
◆ 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴 现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政 府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保
样本选取
北京银行属于城市商业银行，在我国目前上 市的银行中，工、农、中、建、交五家大型 国有银行无论是在规模上还是在绝对盈利能 力上相较一般城市商业银行而言都十分庞大 ，故暂不与其比较。
本次主要以同属上市城市商业银行的 南京银行和宁波银行为例，在某些指标方面 作以比较。
资产规模比较
北京银行以总资产规模9564.99亿元傲视群雄，几乎相当于 两个江苏银行（排名第二），从图可以看出北京银行是全 国100多家城市商业银行中的佼佼者。
操作风险：搭建人人参与的网状操作风险管理体系、深入开展“深化内 控和案防制度执行年”活动、落实操作风险委员会的。 各项决议等方面展开，不断完善工作机制，切实提升操作风险管理水 平，有效防范风险隐患。
谢谢
本人所学有限， 不足之处还望见谅！
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。 20.11. 1920. 11.19 Thursd ay, November 19, 2020 弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。 13:02: 0613: 02:06 13:02 11/19 /2020 1:02:06 PM 安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20 .11.19 13:02 :0613 :02N ov-20 19-No v-20 重于泰山，轻于鸿毛。13:02:0613: 02:06 13:02 Thurs day, November 19, 2020 不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11. 1920. 11.19 13:02: 0613: 02:06 Nove mber 19, 2020 加强自身建设，增强个人的休养。20 20年1 1月19 日下午 1时2分 20.11. 1920. 11.19 追求卓越，让自己更好，向上而生。 2020年 11月1 9日星 期四下 午1时2 分6秒1 3:02: 0620. 11.19 严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年11 月下午1 时2分 20.11. 1913: 02Nov embe r 19, 2020 重规矩，严要求，少危险。2020年1 1月19 日星期 四1时2 分6秒1 3:02: 0619 November 2020 好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。下 午1时2 分6秒 下午1时 2分13 :02:0 620.1 1.19 每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.1 1.192 0.11.1 913:0 213:0 2:061 3:02: 06Nov -20 务实，奋斗，成就，成功。2020年1 1月19 日星期 四1时2 分6秒T hursd ay, November 19, 2020 抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。 20.11. 19202 0年11 月19日 星期四 1时2 分6秒2 0.11.1 9
操作 风险
不完善或有问题的内部操作过程、人员、 系统或外部事件而导致的直接或间接损失。
风险分析——管理对策
信用风险：及时调整授信准入政策；大力发展短贷宝、中小企业、文化 创意产业、战略性新兴产业等战略性业务，降低落后产业、产能过剩 行业贷款占比；鼓励发放短期贷款、担保贷款。
利率风险：定期计量利率敏感性缺口；合理调整生息资产及付息负债重 定价期限结构。
虽然相比较另外两家商业银行，增长幅度不是很大，但保持稳步增 长，没有太大的波动，同时，，北京银行的利润基数要远远大于这 两家银行，所以北京银行相对于宁波银行、南京银行，业绩还是处 于领先地步。
企业发展能力分析
从图中近三年的数据看， 北京银行2010年总资产 增长幅度较大，2011年 有所下降，但较其他两 家银行，总体保持平稳 增长，这与北京银行的 地域优势，规模优势， 政府资源等外界因素有 着密切的关系
五、杜邦分析
杜邦分析
六、风险分析
风险分析
信用 风险
主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付承诺等。
利率 风险
央行2011年累计上调存款类金融机构人民币存款准备金率 3个百分点导致市场流动性偏紧，市场利率波动频繁。
流动性 风险
主要来自资产负债的到期结构不匹配。
主要来源于自营业务和代客业务的资产负债币 种错配和外币交易导致的货币头寸错配。
◆ 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券
◆ 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换
股东构成
北京银行的外资股东持股比例较大，国有股东和外资股东对银行的控 制力相当，由此可能使京行受当地政府的政治控制影响较弱，在日后 的发展中不会承担过多的财政职能，发展更为自由化，更接近市场经 济的要求。
主要股东——ING银行
财务分析
财务1001：
Βιβλιοθήκη Baidu
关于北京银行近三年财务状况的分析
公司概况
北京银行以十亿元的注册资本成立于1996年1月29日，命名为“ 北京城市合作银行股份有限公司”，是我国最早成立的城市商业银行 之一。1998年更名为“北京市商业银行股份有限公司”，2004年更名 为“北京银行股份有限公司”。
北京银行倡导“真诚所以信赖”的服务理念，加快实施品牌化经 营、区域化布局、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的 优质品牌。
二、营运能力分析
营运能力分析
从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率基本保持不 变，说明公司近三年来销售收入与资产总量同比增长，同时， 公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营 中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体 运营能力。
营运能力分析
从图中可以看出北 京银行近三年固定 资产周转率逐年增 长，说明北京银行 的固定资产利用不 断增强，企业的营 运能力有了明显的 提高。
ING银行是荷兰国际集团（ING集团）的核心 企业，ING集团已有150余年的历史，主要经营银 行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团 位居全球500家大企业的第9位 ，可以为北京银行 带来全球化的经营理念和科学的管理模式。
另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一 ，其目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家 ，以推动这些国家的私人企业的成长，京行在国 际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化 和专业化融资服务 。
短期偿债能力分析
以上各个指标都在控制范围内，说明公司资本风 险水平持续保持在安全水准，有利于公司良好的 经营。
长期偿债能力分析
长期偿债能力分析
从图可以直观的看出,各个银行的资产负债率高达90%以上， 这主要是由于银行业以负债经营为主所决定的。同时，近三 年南京银行、宁波银行两家银行的资产负债率有所波动，说 明这两家银行的业绩不是很稳定，而北京银行的资产负债率 保持上升状态，说明北京银行存贷规模有所扩大，吸收存款 能力有所增强，经营状况保持良好。
短期偿债能力分析
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反 映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有 资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度 膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运 营和发展。 不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款 协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能 按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。 拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率 。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足 的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会 经济环境、诚信等方面的情况。
谢谢大家！
流动性风险：建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下 设资产负债委员会组成的流动性风险治理架构，负责制定流动性风险 管理战略和构建内控机制，以支持流动性风险管理战略的实施和监督。
汇率风险：尽量使每种币种的借贷相互匹配，并设定货币敞口限额，控 制敞口规模，同时对货币敞口定期进行监控，适时调整币种结构。
◆ 代理收付款项及代理保险业务
◆提供保管箱服务
◆ 国际结算；同业外汇拆借
◆外汇票据的承兑和贴
◆ 外汇借款
◆外汇担保
◆ 结汇、售汇
◆代客外汇买卖
◆ 离岸银行业务
◆自营外汇买卖
◆ 资信调查、咨询、见证业务
◆证券投资基金托管业务
◆ 全国社会保障基金托管业务
◆ 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务
分析构架
一、偿债能力分析 二、营运能力分析 三、盈利能力分析 四、发展能力分析 五、杜 邦 分 析 六、风 险 分 析
一、偿债能力分析
短期偿债能力分析
由于银行业的特殊性，加之金融机 构已经采用《新会计准则》，财务 报表中没有相关数据，这里不对短 期负债偿债能力中的流动比率、速 动比率等涉及流动负债的项目进行 分析。而引入资本充足率，不良贷 款比例和拨备覆盖率。
资产规模比较
100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0
总资产比较
2011
2010
2009
北京银行 宁波银行 南京银行
从上图中可以看出，近三年来，北京银行的总资产 相比较其他两家商业银行要高很多，而且总资产的 增长幅度也较其余两家银行要高很多，这与北京银 行近几年来的经营管理是密不可分的。
四、企业发展能力分析
企业发展能力分析
从表中可以看出2009年北京银 行的净利润增长率相比较之后 两年要低很多这是由于2008年 金融危机，金融行业不景气使 公司元气大伤，公司的效益恢 复的比较慢
企业发展能力分析
从图可以看出，北京银行近 三年净利润持续保持增长的 趋势，这主要是由于生息资 产规模保持增长，净息差稳 定回升，手续费持续同比增 长，导致营业收入增长，加 上成本费用的有效控制，营 业利润增长，最终使得净利 润能够持续增长。
三、盈利能力分析
盈利能力分析
盈利能力分析
从以上资料可以看，北京银行这三年的每股收益和 每股净资产都有了一定的增长，这与企业良好的经 营固然分不开，但综合近几年的通货膨胀情况，单 从每股收益和每股净资产的增长并不能有效的看出 企业的实际经营状况。
盈利能力分析
近三年来北京银行销售净利率保持40%以上的增长幅度，虽然 10年以来有所下降，但总体维持在一个比较高的水平，高于同 业其他两家银行，说明自08年金融危机以来，北京银行采取了 积极有效的管理措施，资产管理的效益和财务管理水平有所提 高，其获利能力在一定程度上有所突破，比较快的走出了金融 危机的阴影，从而增强了企业法人和社会公众对北京银行的信 心，为公司今后的发展奠定基础。