企业财产风险与保险

企业财产风险与保险

企业是现代经济社会的重要支柱。它们有时候强大的令人敬畏，有时它们却脆弱不堪，一场火灾，一次生产事故就有可能导致元气大伤，甚至一蹶不振。所以，即使是经营在正常不过的企业，也必须保护好它们的“阿喀琉斯之踵”，而企业财产保险正是他们最需要的第一道盾牌。从创业投资到苦心经营，这一路上都凝聚着企业家的心血，可一旦发生突发事故，很可能一切都化为乌有。不过，如果投保了企业财产保险或许可以弥补经济损失；投保了利润损失保险则可能化险为夷。特别是中小企业对此理应高度重视。以下是对企业财产风险与保险的理论知识介绍:

一、企业财产风险的概述

1. 企业财产的种类

企业财产主要包括不动产和动产.不动产是指土地和土地上的定着无,包括各种建筑物。其特点是与土地不能分离或者不可移动，一旦与土地分离或者移动将改变其性质或者大大降低其价值。而动产是指不动产以外的财产.从保险承保的角度来看,企业财产还包括建筑物、建筑物中的内部财产、货币和油价有价证券、运输工具、货物和在建工程等。在保险市场上，保险人通常按照企业财产的这种分类推出相对应的财产保险险种。

2、企业财产风险

致使企业财产遭受损失的风险很多，从风险管理的角度看，可将其分为自然风险、社会风险和经济风险三类。

（1）自然风险

自然风险是指因自然因素或意外事故造成财产损失的风险。自然因素是指由于自然力的作用而造成的灾难。

（2）社会风险

社会风险是指个人或集团的社会行为导致财产损失的风险。它主要来自以下几个方面：一是道德风险，二是政治方向。

（3）经济风险

经济风险是指在经济领域中各种导致企业经营遭受损失的风险。

3、企业财产风险导致的损失后果

一般情况下，企业拥有的财产遭受风险事故后，既会引起直接损失，又可能产生一些间接损失后果。

（1）直接损失

直接损失时由风险事故直接引起物价的降低或损失，主要包括：财产遭受破坏、损毁或者被征收尔导致得损失

（2）间接损失

间接损失时直接损失的后果，包括遭受灾害事故后导致得正常利润损失、固定费用和额费用支出等。

二、企业财产保险

1、火灾保险的含义

火灾保险简称火险，使之以存放于固定场所并处与相对静止的状态的财产为保险标的，由保险人按照保险合同约定承担保险财产因遭受火灾等意外事故及自然灾害所致的经济损失。

（1）火灾保险的特点

<1>承保地点固定

<2>多为不定值保险

<3>保单标准化

<4>以扩展条款方式承包特殊风险

2、火灾保险的主要内容

火灾保险在内容上，可分为火灾保险和间接损失保险。前者承保直接物质损失，后者承保火灾事故发生后引起的一些间接损失，通常称为利润损失险。

3、利润损失险

（1）利润损失险的含义

利润损失险在国外有不同的名称，在美国保险市场上成为营业中断保险或毛收入保险；在英国则称为利润损失保险，或者灾后损失保险。这种保险承保传统的火灾保险中不予负责的简介损失，即当保险财产遭受火灾、爆炸等灾害事故，致使企业停工、停产营业中断所致的利润损失和仍需开支的必要费用。利润损失先是传统火灾保险的一种附加险。它已火灾保险为基础，承保德风险与火灾保险的承保风险相一致。投保人只有在投保了火灾保险的前提下，才能投保利润损失险；同样，只有保险标的受到了火灾保险责任范围内的灾害事故。并且这一物质损失已经得到了保险公司的赔偿或承认的前提下，利润损失才能得到相应的赔偿。(2)利润损失的赔偿期

一般企业受灾后，要立即进行修建或重建重置，使之能在短期没恢复到受灾前的水平，并能进行正常营业，这就需要一段时间，这段恢复时间称为赔偿期。赔偿期从受灾后开始计算，可为3-12月或更长时间。利润损失险种必须载明赔偿期，保险人只能对赔偿期内的间接损失予以负责，对于超出赔偿期的任何损失均不承担赔偿责任。赔偿期有投保人根据恢复期的长短确定。

不少企业在面对突发意外或是自然破坏力时，显得无能为力，只能任由其破坏、损毁，事后由企业主独自承担经济损失。其实，这样的风险可以通过保险转移。投保企业财产保险就是一种有效的方法。当企业发生灾害事故后，可以获得相应的经济补偿，不至陷入经济危机。对于中小企业来说更不能忽视这类保险。由于规模、经济实力有限，可能一次不大的意外事故就会将经营多年的心血毁于一旦。企业财产保险主要分为企业财产保险基本险、企业财产保险综合险和企业财产保险一切险。三者保险标的的范围依次扩大，保险责任依次增加。在企财险基本险和综合险中，对于金银、珠宝、古玩、艺术品及计算机资料等价值难以确定的物品并不承保。而在企业一切险中，则包括了以上物品。只要经过投保人特别申请，并经保险公司书面同意，再经过专业人员或公估部门鉴定、确定价值，就可以作为保险财产。在保险责任范围条款中，基本险的责任范围包括火灾、雷击、爆炸、飞行物体及其他空中运行物体坠落。综合险增加了洪水、台风、龙卷风等自然灾害。而一切险所承保的自然灾害更加全面。不过三类保险的承保范围均不包括地震。另外，一切险责任范围还包括意外事故，定义为不可预料的以及被保险人无法控制并造成物质损失的突发性事件，包括火灾和爆炸。利润损失保

险化险为，然而，并不是投保了企财险，就可以高枕无忧的，由于意外、事故等等造成的利润损失可以让中小企业面临很大的经济危机，在投保时，应该将这部分考虑。“利润损失险”承保的项目包括毛利润、员工工资以及审计师费用等。不同保险公司在细节上略有不同，视公司的承保实力而定。如果在投保企业财产保险的同时，一并投保了利润损失保险，那么当企业的财产遭受损失，并且该损失属于财产险保单的责任范围，又因为此损失导致企业不能正常运营或者部分停产，那么，所产生的利润损失将由保险公司负责赔偿。例如，投保了“财产一切险”的某服装厂不幸发生火灾，生产线被破坏，最终停产，那么按照承保范围，保险公司将根据实际损失赔偿厂家生产机器、生产原料等损失相关费用。由于生产线损毁导致不能继续生产，从而出现的利润损失，如果该厂家投保了利润损失险的话，这时就可以向保险公司对损失的利润进行索赔了。一般来说，“利润损失险”保单都设有赔偿期限，标准为12个月，根据企业的性质可适当缩短或者延长。假设服装厂投保了利润损失险，且赔偿期为12个月，那么从火灾那天开始(扣除若干日的免赔额后)，该厂业主就能够从保险公司处获得利润损失的赔偿，厂家停运多少天，就获得多少天的利润赔偿。但是，需要注意的是，保险公司的赔偿期不能超过保单规定的期限。也就是说，在此例子中，保险公司最多会赔偿12个月的利润损失。同时，假设服装厂生产线在发生事故6个月后就成功修复而且恢复正常生产，那么保险公司只负责赔偿这6个月期间的利润损失。此外，保险公司也会支付企业在财产修复期间继续支付给工人的工资、雇用审计师对企业账册进行审核的费用，以及为减少利润损失而花费的额外费用，包括加班费、租用场地、租用机器的费用等等

三、货物运输保险

1、货物运输保险的含义

货物运输保险是指以各种处于运输过程中的货物做为表的风险，保险人依照合同对于货物在运输途中可能遭受的各种自然灾害或意外事故所造成的损失承担赔偿责任的一种保险。随着国际多式联运和集装箱运输的飞速发展，运输风险的含义越来越广泛，包括了货物从卖方到买方的各个环节中可能遭遇的风险，既有货物在运输过程中可能遭受的损失，也由于国际贸易的迅猛发展而不断扩展，保险人不仅承保普通商品，还承保现钞、艺术品、生活用品、私人行李和技术资料等。2、货物运输保险的特点

（1）承保风险的综合性。货物在运输过程中所面临的风险多种多样，由此导致货物运输保险的城堡风险具有相当的广泛性。

（2）保险标的的流动性。处于贸易交往的目的。货物会不断的从一地运往另一地，经常处于流动状态中。货物移动的过程不仅包括其通常的一位状态，还包括为移动提供服务的其他环节。

（3）被保险人的多变性。货物运输保险合同是一种对物合同。在运输途中，货物处于承运人的控制与管理之下，被保险人改变与否对货物遭受损失的影响不大，也不影响保险人做出是否城堡及以何种条件和费率承保的决定。因此货物保单可以随着保险标的的转让而由被保险人背书转让，无需征得保险人的同意。被保险人的多变性是由货物运输的保险合同本身的性质决定的，同时也适应了国际贸易中货物频繁易手的需要。

（4）险种险别的多样性。由于运输方式的各异。面临的风险多种多样，客观上需要多样性的险种险别来加以保障。因此货物运输保险的险种数量增多，且随着