小额贷款公司会计核算财务管理共67页文档
小额担保贷款财务管理制度
小额担保贷款财务管理制度一、概述小额担保贷款财务管理制度是指银行为小微企业提供的一种信用担保贷款，需要银行通过一定的财务管理制度对借款企业进行财务监管和风险控制，确保借款企业按时还款、用款合理、真实有效等。
二、财务管理制度1. 贷款申请审核制度银行在审核小额担保贷款申请时，要求借款企业按照相关规定提供企业基本情况、财务状况、资产负债表、现金流量表等资料，并进行真实性核实。
同时，银行要对借款企业进行信用评估，评估结果作为贷款审批的重要参考依据。
2. 贷款发放制度银行在批准小额担保贷款后，要求借款企业提供真实有效的用款计划，并要求借款企业在规定时间内完成贷款发放手续。
银行需要对贷款发放情况进行记录和核实，并要求借款企业按期按量使用贷款。
3. 还款管理制度借款企业在贷款期限内要按时还款，每期还款金额、还款日期等均由银行与借款企业协商确定，银行需要在贷款发放后建立还款计划，并根据实际情况及时更新还款计划。
银行需要对还款情况进行监管和核实，对逾期未还、欠款情况进行催收，以确保贷款本息得到及时收回。
4. 账务核算制度银行根据小额担保贷款申请审核结果和贷款发放情况对借款企业进行账务核算，并建立相关档案和账户，及时记录贷款本息的收入情况和还款情况，真实反映借款企业的财务状况，对贷款风险进行控制和预测。
三、小额担保贷款财务管理应注意的问题1. 风险控制小额担保贷款是为小微企业提供的一种信用担保贷款，银行在贷款过程中需要通过一定的财务管理制度对借款企业进行财务监管和风险控制，以确保贷款安全、风险可控。
2. 账务记录银行在贷款过程中需要建立借款企业的账户和账务档案，及时记录贷款本息的收入情况和还款情况，真实反映借款企业的财务状况，便于后续监管和核实。
3. 信息披露银行在向借款企业提供小额担保贷款前，应充分告知借款企业贷款利率、还款期限、还款方式、罚息计算方式等相关信息，保证借款企业知情、明确贷款细节。
四、总结小额担保贷款财务管理制度是银行对小微企业进行财务监管和风险控制的一种重要制度。
小额贷款公司会计核算办法
小额贷款公司会计核算办法（参考范本）第一章总则一、为了规范本公司的会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的经营特点和实际情况，制定本办法。
二、公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
三、公司以人民币为记账本位币。
四、公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
按照交易或事项的经济特征确定会计要素。
对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
五、应当按照《企业财务会计报告条例》的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。
财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。
六、会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。
第二章会计科目名称和编号第三章会计科目使用说明1001 库存现金一、本科目核算公司的库存现金。
公司有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、公司增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。
三、公司应设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
四、本科目期末借方余额，反映公司实际持有的库存现金。
1002 银行存款一、本科目核算公司存入银行的各种款项。
二、公司增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。
三、公司应按开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
月份终了，公司银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”，及时调节相符。
小贷公司的财务管理制度
第一章总则第一条为规范小贷公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《小额贷款公司管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于小贷公司及其全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，执行相关政策；2. 实事求是原则：以实际业务为基础，客观、真实地反映公司财务状况；3. 预算原则：实行预算管理，控制成本，提高资金使用效率；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 制定和执行财务管理制度；2. 负责编制和执行财务预算；3. 负责公司财务核算、会计报表编制及分析；4. 负责资金筹集、运用和管理工作；5. 负责内部控制体系建设；6. 负责与税务、审计等部门的沟通协调。
第五条业务部门应配合财务部门做好以下工作：1. 提供真实、完整的业务资料；2. 配合财务部门进行会计核算；3. 接受财务部门的财务监督。
第三章财务核算与报表第六条公司财务核算应按照国家统一的会计制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条财务部门应建立健全会计档案，确保会计凭证、账簿、报表等会计资料的安全、完整。
第八条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制并向相关部门报送。
第九条财务部门应定期对财务报表进行审核和分析，及时发现问题，提出改进措施。
第四章资金管理第十条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，降低融资成本；2. 合理运用资金，提高资金使用效率；3. 保障资金安全，防范财务风险。
第十一条财务部门应制定资金筹集和使用计划，经公司管理层批准后执行。
第十二条公司资金筹集应优先考虑自有资金，合理利用外部融资渠道。
第十三条公司资金运用应遵循以下规定：1. 严格遵守国家有关金融法规和政策；2. 不得用于非经营性支出；3. 不得用于投资高风险项目；4. 不得用于偿还其他债务。
小额贷款公司财务会计管理规定
财务会计管理制度为了规范我公司的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,保障我公司的信贷工作正常开展,本着“增收节支,勤俭办事业”的原则,结合本公司的实际情况,特制定本制度;一、会计人员岗位责任制度本公司设置三个工作岗位,财会主管、会计岗位和出纳岗位;其岗位职责如下：㈠财会主管岗位1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度;2、具体负责组织本公司财会工作,组织编制本公司的预算计划、财务计划,审核监督本公司的财务收支;3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算,保证会计工作规范有序、科学,并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督;4、定期或根据实际需要审核查本公司的财务报告表,并负责向公司领导汇报,促进财务管理和经营管理水平的提高;5、参与拟定项目申报文件、经济合同协议及其他经济文件；协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作;6、模范遵守会计人员职业道德规范,努力当好公司领导的参谋和助手;7、积极完成公司领导安排的其他有关工作;㈡会计岗位1、认真执行财会规章制度,依法建立总账、明细账及其他辅助账簿,进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作;2、审核收支的原始凭证,保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表;3、定期对本公司的固定资产、进行清理;4、按时办理有关证、照年审工作,交纳有关税费;5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料;6、自觉遵守会计人员道德规范,工作尽职尽责;7、积极参加政治学习,刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训,不断提高自身的综合素质;8、积极完成上级领导安排的其他有关工作;㈢出纳岗位1、办理现金收付和银行结算业务,逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账;2、保管库存现金和各种有价证券,保管有关印章和空白票、据;3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度,定期盘点库存现金和有价证券,保证账款符;4、协同会计做好财务收支监督工作,及时结账和传递会计凭证;5、自觉遵守会计人员职业道德规范,及时参加政治学习和业务技能培训,不断提高自身政治、业务素质;6、积极完成上级领导安排的其他有关工作;二、账务处理程序制度1、按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目；运用借贷记账法进行会计核算；会计凭证的格式采用借贷记账法的格式；会计账簿的设置分为总分类账、明细分类账和日记账；会计报表的种类为资产负债表、收入支出表和其他表；按月季、年度编报;2、会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账凭证,同时登记收入明细账,之后及时交给出纳登记“现金日记账”,然后再交会计保管;3、会计根据审公司无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账,并保管凭证;4、会计定期汇总账凭证,填制记账凭证汇总表,登记总账;5、会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账,之后交会计保管;6、会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证,核对后填制记账凭证,登记明细账;7、会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证,登记明细账;8、记账凭证的审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附的原始凭证张数、记账凭证的填制人、记账人、复核人的签名或盖章;审核完毕后还需签上审核人的名字盖章;9、记账原则：按记账凭证的时序登记日记账,按记账凭证的明细科目登记明细分类账,按记账凭证汇总表登记总分类账;10、月底、年底会计根据有关余额作必要调账后结账并编制会计报表,编写财务报告说明书,尽可能地说明、分析本公司的财务计划执行情况和财务状况;三、内部牵制制度1、内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本公司的会计工作进行控制监督;2、财务主管具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情况,直接对公司长负责;3、会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制,总账及明细账的登记,会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明,负责会计档案的保管工作;4、出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账,但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作;5、出纳负责保管库存现金和各种有价证券;6、签发支票所使用印章,由会计与出纳分开保管;7、空白收款收据和空白支票设登记簿登记,由会计保管、核销;会计领、开收据,所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款,并加盖收款人印章后方为合法收入凭据;会计应及时与出纳核实收入款项;支票由会计签发,由出纳具体输办理;发票、支票不得事前签好公私章,预留印签;8、总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记,会计会同总务处对财产物资定期进行核对,做到账、卡、实相符,并按期编报财产物资增减变动情况表;四、内部稽核、审计监督制度1、财务主负责组织稽核、监督、审计工作;2、财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督;3、会计负责对原始凭证进行审核,财务主管负责对原始凭证进行复核;对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,并及时向公司领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充;4、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的应及时按国家规定处理,超越会计人员职权范围的,应立即向领导报告,请求查明原因,作出处理;5、财务主管必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数；经常核对债权、债务往来账项；定期核实财产物资期末结余,以保证账账、账实相符;6、财务主管对收入款项存入银行进行监督,防止私设“小金库”、“账外账”;7、稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实；记账凭证是否附有合法完整的原始凭证；记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符；会计报表与总账或明细账是否相符；固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符;8、财务主管、会计、出纳必须对财务收支情况、会计资料的合法性和真实性负责;五、原始记录管理制度1、原始凭证的审核包括合法性、合理性、完整性、准确性的审核;2、原始凭证内容必须具备：凭证的名称、填制凭证日期、填制凭证单位的名称和盖章、接受凭证单位名称、经济业业务内容、数量、单价和金额;3、自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章,对外开出的原始凭证,必须加盖本单位的公章;4、原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确;5、外来原始凭证如有遗失,应取得原填制单位加盖公章的书面证明,证明中应列明遗失的原始凭证的号码、金额和内容等,由公司领导批准后,才能代替原始凭证;对于确实无法取得的原始凭证,如车、船、飞机票等应由当事人写明详细情况,经公司领导批准后,方能作为原始凭证报账;6、原始凭证不得外借;其他单位如因特殊原因需要调阅或复制会计凭证时,必须经公司领导批准后,方能办理调阅或复制手续;六、财产清查制度1、本公司所有固定资产、货币资金和有价证券等都应定期或根据实际需要不定期盘点;2、财产清查由总务处组织进行;3、财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次；货币资金、有价证券至少每月盘点一次;盘点方式一般采用“实地盘存制”;4、盘点结果处理：盘盈部分应及时补记入账,盘亏损失,属于自然灾害等特殊情况造成的,由公司领导批准销账；属于过失的责任事故造成的,应当给予过失人以必要的经济、行政处罚,作损失处理；属于违法的,应当依法追究责任;七、财务收支审批制度1、严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准;对违反国家财会制度规定的财务支出,财务不予办理;2、支出必须取得合法的原始凭证,由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批;3、严格执行“一支笔”审批制度,即由公司总经理负责审批;公司总经理出差超过十天的,可委托一名副总经理代为审批;4、重大项目开支必须经公司领导班子集体研究决定后由总经理审批方可执行;八、财务会计分析制度1、定期季末、年末或根据实际需要对本公司经济活动状况、预算计划的执行情况进行分析;提供经济预测、决策资料,为领导决策服务;2、财务活动分析的主要内容包括：收入、费用支出及效益的分析；流动资产与固定资产使用效果分析；债权、债务构成及原因分析等;3、财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练;4、财务活动分析的一般程序为：占有资料,掌握情况；指标对比,揭露问题；抓住关键,分析预测；提出可行措施,解决问题;5、财务活动分析方法包括：对比分析法、连环替代法和差额计算法等;6、财务活动分析的格式结构：财务状况总的评价；分析与论证；提出建议或措施;。
小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司财务管理制度小额贷款有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范小额贷款有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，提高公司财务管理水平，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务管理工作，并与公司其他管理制度相协调配合。
第三条公司财务管理工作应遵循诚实守信、科学规范的原则，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务组织架构第一条公司财务管理工作由财务部门负责，设立下列岗位：1·财务总监：负责制定和监督公司财务管理政策、方案，并对公司财务活动进行监督和控制。
2·财务主管：负责公司日常财务运营，包括会计核算、资金管理、成本控制等。
3·会计：负责公司会计核算，包括凭证记录、账务处理等。
4·出纳：负责公司资金管理和日常付款、收款等活动。
第二条财务部门负责与公司其他部门的财务往来和沟通，并建立健全财务制度和财务管理流程。
第三章会计核算和报表编制第一条公司会计核算应符合相关法律法规和会计准则的规定，确保会计处理的准确性和合法性。
第二条公司应按照规定，编制以下会计报表：1·资产负债表：反映公司资产、负债和股东权益的状况。
2·利润表：反映公司一定期间内的收入、费用和利润的情况。
3·现金流量表：反映公司一段时间内现金流入流出的情况。
4·所有者权益变动表：反映公司股东权益的变动情况。
第三条会计报表应按照规定的时间要求进行编制和报送，并在规定范围内公开披露。
第四章资金管理第一条公司应建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
第二条公司应根据经营需要，合理规划资金使用计划，控制资金流动，确保偿债能力和盈利能力。
第三条公司应加强对应收账款、应付账款的管理，确保资金的及时回收和支付。
第五章成本控制第一条公司应建立成本核算制度，明确各项费用的核算和分摊办法，确保成本的准确计算和控制。
第二条公司应加强对生产或经营成本的管理，采取有效措施降低成本，提高综合经济效益。
小额贷款有限责任公司财务管理制度-(2篇)
小额贷款有限责任公司财务管理制度：小额贷款有限责任公司财务管理制度合同编号：[合同编号]本合同（以下简称“本合同”）由以下双方于[签订日期]签订：甲方（贷款人）：[甲方全称]地址：[甲方地址]法定代表人：[甲方法定代表人]联系方式：[甲方联系方式]乙方（借款人）：[乙方全称]地址：[乙方地址]法定代表人：[乙方法定代表人]联系方式：[乙方联系方式]鉴于：1. 甲方是一家依法成立并经营小额贷款业务的公司，具备提供财务管理的资质和能力。
2. 乙方是一家依法成立并需要财务管理的公司，希望甲方提供专业的财务管理服务。
双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，就甲方为乙方提供财务管理服务事宜，达成如下协议：第一条财务管理服务内容1.1 甲方应向乙方提供全面的财务管理服务，包括但不限于财务规划、财务分析、财务预算、财务报告、税务筹划等。
1.2 甲方应根据乙方的具体需求和经营情况，制定相应的财务管理制度和流程，并提供培训和指导，确保乙方财务管理的规范化和有效性。
第二条财务管理服务期限本合同的财务管理服务期限为[服务期限]，自双方签订之日起计算。
如乙方需要延长服务期限，应提前[通知期限]通知甲方，并经双方协商一致后签订补充协议。
第三条财务管理服务费用3.1 乙方应按照甲方的收费标准支付财务管理服务费用。
具体收费标准（1）财务规划与分析：[费用标准1]；（2）财务预算与报告：[费用标准2]；（3）税务筹划：[费用标准3]；（4）其他服务：[费用标准4]。
3.2 乙方应在收到甲方发出的收费通知后[支付期限]内支付相应费用。
如乙方未按时支付，甲方有权暂停提供相关服务，并要求乙方支付滞纳金。
第四条保密条款4.1 双方在履行本合同过程中所获悉的对方商业秘密、财务信息等保密信息，应予以严格保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。
4.2 本合同的签订和履行过程中所涉及的文件、资料和信息均属于保密信息，双方应妥善保管，并在合同终止后按照约定销毁或归还。
小额贷款公司财务制度
小额贷款公司财务制度一、总则小额贷款公司作为提供金融服务的机构，其财务制度的建立和有效执行对于保障公司的稳健运营、防范风险以及实现可持续发展具有至关重要的意义。
本财务制度旨在规范公司的财务管理行为，明确财务职责和权限，确保财务信息的真实、准确和完整。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理目标小额贷款公司的财务管理目标是实现公司价值最大化，即在保障资金安全的前提下，提高资金的使用效率和盈利能力，为股东创造合理的回报。
（二）财务管理原则1、合法性原则：公司的财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。
2、安全性原则：确保公司资金的安全，防范各类风险。
3、效益性原则：合理配置资源，提高资金的使用效益。
4、全面性原则：对公司的财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、投放、回收和分配等各个环节。
三、资金筹集管理（一）资金来源公司的资金来源主要包括股东出资、银行借款、其他合法合规的融资渠道等。
（二）股东出资管理股东应按照公司章程的规定按时足额缴纳出资，出资形式可以为货币资金或经评估作价的实物、知识产权等非货币资产。
（三）银行借款管理公司在向银行借款时，应根据业务发展需要和资金状况，合理确定借款规模和期限，并按照银行的要求提供相关资料，办理借款手续。
（四）其他融资渠道管理公司在选择其他融资渠道时，应进行充分的调研和评估，确保融资方式合法合规，并控制融资成本和风险。
四、资金投放管理（一）贷款业务管理1、客户信用评估：在发放贷款前，应对客户的信用状况进行严格评估，包括客户的基本信息、财务状况、还款能力、信用记录等。
2、贷款审批流程：建立健全的贷款审批制度，明确审批权限和流程，确保贷款发放的合理性和安全性。
3、贷款发放：贷款发放应按照审批结果和相关合同约定进行，确保资金足额、及时发放到客户账户。
4、贷后管理：加强贷后跟踪和监控，及时了解客户的还款情况和经营状况，发现问题及时采取措施。
（二）投资业务管理公司的投资业务应遵循谨慎性原则，在法律法规允许的范围内进行，并建立相应的投资决策机制和风险控制制度。
小额贷款公司财务管理制度
小额贷款公司财务管理制度小额贷款公司财务管理制度一、总则为规范小额贷款公司财务管理，保证公司经济效益和安全运营，特制定本管理制度。
二、会计核算1、会计核算应按照财务会计准则进行，明细账等核算凭证应齐全。
2、应当建立科学完善的财务管理制度，严密实行财务核算、审计、抽查等制度。
3、应当建立健全财务报告体系，及时向各级管理层和有关部门提供各种财务报表，并对有异议的事项加以说明。
三、会计帐簿1、应当留存现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账、科目余额表、财务报表、发票附件等各种财务文件，以便实时核对财务数据。
2、应当保管好各种财务文件和重要凭证，在必要时做好备份工作，以免数据丢失。
四、资金管理1、公司应当建立正规的资金管理机制，加强资金预算、计划和管理，严格遵守国家财经政策及相关法规制度。
2、应当规范现金管理流程，确保现金安全，严禁私取公款，确保政治、经济、法律等各方面风险有效控制。
3、应当合理运用境内、境外各种吸收储备金等资金，确保公司运营资金平稳有序。
五、收支管理1、应当规范企业收支管理制度，建立收支管理流程，明确责任人，严格控制财务风险，确保企业安全运营。
2、应当学会合理利用各种财务工具，降低收支成本，提升企业经济效益。
3、应当注重企业支付时间和收款程序的关系，并根据业务性质和风险程度设立适当准备金。
六、税务管理1、公司应当贯彻税收优惠政策，遵守相关税法规定，按规定缴纳企业所得税、增值税、个人收入税等各种税款。
2、应当留存完整的缴税文件和票据，对税务日常核对及时作出响应，避免因财务疏漏而发生不必要的罚款或者其他法律风险。
3、应当与地方金融管理部门加强沟通，敏锐掌握各项税务政策，做好税务管理。
七、报表报送1、公司应当根据财政部门要求，上交年初签字核准的年度经营计划，每月上交月度经营计划并与实际情况及时核对、调整和上报。
2、应当定期编制各种财务报表并向财政、银监局、上级公司和国家统计局等有关部门报送，确保财务报表的准确性和真实性。
小额贷款公司财务会计管理制度
小额贷款公司财务会计管理制度财务会计管理制度第一章总则第一条为规范小额贷款公司的财务会计管理制度，明确职责，保证财务报表的真实、准确和完整，本制度制定。
第二条本制度是小额贷款公司的内部管理制度，是执行会计法规和会计准则的基础，适用于公司全体员工。
第三条本制度的宗旨是：实现财务工作的规范化、科学化和信息化，提高财务工作的效率和管理水平。
第四条小额贷款公司的财务工作应遵循如下原则：（一）依法合规，保证财务报表的真实、准确和完整；（二）科学管理，高效运转，确保财务工作的及时性、连贯性和准确性；（三）优化管理，实现精细化管理和信息化管理；（四）风险控制，防范风险，减少损失和影响。
第二章财务结构和职责第五条小额贷款公司的财务部门应当根据公司的实际情况，包括组织编制、业务量、人员构成等因素，定期调整和优化财务组织结构。
第六条公司财务部门主要包括以下职能：（一）制定公司的年度预算计划；（二）制定公司的财务报告制度，定期编制财务报表，以反映公司的财务状况和经营情况；（三）负责公司的会计核算、财务分析和资金管理工作；（四）负责税务管理和合规审计等事宜。
第七条公司财务部门应当设立有负责人，财务负责人应当具有从事财务管理的资格和工作经验，具有相应的管理和技术能力，能够组织和管理财务工作。
第三章会计核算管理第八条会计核算是小额贷款公司日常经营活动的重要环节，应当依据会计法规和会计准则开展。
第九条公司应当建立财务会计管理制度，包括会计科目设置、会计账册管理、账务处理和记录核对等内容。
第十条公司应当按照国家财政部门和金融监管机构的规定，编制各类必要的会计报表和财务报告，向金融监管机构和税务部门提交有关信息。
第十一条公司应当制定完善的资产、负债、权益和利润核算制度，包括日常记账、月度汇总和年度审计等环节。
第十二条公司应当建立完善的存款、贷款和资金管理制度，包括日常账务处理、利率计算和风险控制等环节。
第十三条公司应当严格遵循客户隐私保护的法律要求，始终保持客户资料的机密性，不得泄露客户信息。
小额贷款公司财务管理办法
小额贷款公司财务管理办法一、背景介绍小额贷款公司是指注册资本在特定金额以下，从事小额贷款业务的金融机构。
作为非银行金融机构，小额贷款公司在开展业务过程中，必须建立健全财务管理办法，确保资金的合理运用和安全性。
本文将介绍小额贷款公司财务管理办法的相关内容。
二、资金融通管理资金融通是小额贷款公司业务的核心环节。
为了规范资金融通管理，小额贷款公司需要建立以下制度：1. 资金融通审批制度小额贷款公司应建立资金融通审批制度，明确资金融通的审批程序和责任。
审批程序包括申请资料的审查、风险评估、风险控制措施等环节。
责任明确分工，确保资金融通的审批过程规范、透明。
2. 资金融通合同管理小额贷款公司应建立资金融通合同管理制度，明确合同的签订、履行、变更等流程。
同时，要加强合同的管理和监督，确保各方按照合同约定进行资金融通活动。
3. 资金融通风险管理小额贷款公司应建立资金融通风险管理制度，对借款人的信用状况进行评估和监测。
同时，要制定风险控制措施，加强对不良借款的催收和处置工作，确保资金融通活动的风险可控。
三、资金运营管理资金运营是小额贷款公司财务管理的核心内容。
为了规范资金运营管理，小额贷款公司需要建立以下制度：1. 资金运营计划制度小额贷款公司应制定资金运营计划，明确资金的收入、支出和使用情况。
计划应综合考虑市场环境、公司业务发展需要和风险控制要求，合理安排资金运营。
2. 资金运营预算管理小额贷款公司应建立资金运营预算管理制度，制定年度资金运营预算，并进行分季度、分月度的预算编制。
同时，要加强预算执行和监督，确保资金运营的精细管理。
3. 资金运营风险管理小额贷款公司应建立资金运营风险管理制度，加强对市场风险、信用风险和流动性风险的评估和控制。
同时，要制定风险应对措施，做好应急预案，确保资金运营的安全性和稳定性。
四、财务信息管理财务信息管理是小额贷款公司财务管理的重要环节。
为了规范财务信息管理，小额贷款公司需要建立以下制度：1. 财务会计制度小额贷款公司应建立健全财务会计制度，确保财务信息的真实、准确和完整。
小额贷款有限责任公司的财务会计制度
ⅩⅩ小额贷款有限责任公司财务会计制度第一章总则第一条为了规范企业会计核算、真实、完整地提供会计信息,根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《企业会计准则》及国家其他有关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
年度终了, 办理决算.如遇12月31日为例假日,仍以该日为决算日。
第三条会计凭证、帐薄、报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
元以上计数逗点采用三分位制。
凭证、单据、帐折的各种代用符号为：“第”号为“#”；每个为“@"；人民币元符号“￥”;年、月、日简写顺序应“自左而右”年、月、日；年利率简写为“年%";月利率简写为“月‰”；日利率简写为“日”;外币记帐单位和外币符号按国际惯例。
第四条会计凭证是各项业务和财务活动的原始记录,是办理收、付和记帐的依据，是核对帐务和事后查考的重要依据。
记帐凭证分为基本凭证和特定凭证，基本凭证是根据原始凭证及业务事项自行编制的传票。
特定凭证是根据某项业务的特殊需要而制定的专用凭证。
帐薄是记录一切交易事项、业务活动及资金、财产变化情况的重要薄籍，一切帐薄必须根据凭证记载。
各种帐薄（卡)的种类、格式,由公司统一规定。
帐务核对应每日和定期进行。
应保证帐帐、帐款、帐实、帐表、帐据、内外帐核对相符。
经办人员和会计主管人员在核对相符后,必须签章.第五条公司应按本制度的规定,设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总,以及对外提供统一的会计报表格式的前提下，可以根据实际情况增设。
合并某些会计科目。
会计科目变更时，除年度终了,采用结转对照表办理新年旧科目结转外，年度中间应一律填制传票通过分录结转。
第六条公司向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定;公司内部管理需要的会计报表由公司自行规定。
会计年度终了,公司应办理年度决算。
年度决算前，应当认真做好清理资金、盘点财产、核对帐务、及核实损益等准备工作, 并根据11月份总帐各科目的累计发生额编制试算表。
小额贷款有限责任公司财务会计管理制度
小额贷款有限责任公司财务会计管理制度一、总则二、会计核算1.核算对象：小贷公司所有涉及资金投入和资金使用的经济活动。
2.会计核算基础：按照权责发生制原则核算，即在对外界进行权益转移的基础上，确认企业所承担的责任，将资产和负债分别归入公司财务报表的资产和负债表中。
3.会计账簿：建立与实际情况相符合的原始凭证记录账目，包括：日记账、总账、明细账等。
三、会计期间1.会计年度：小贷公司的财务会计年度为自然年度，即每年1月1日至12月31日。
2.会计期间：小贷公司将财务会计年度分为12个会计期间，每个会计期间为一个月。
四、会计政策1.会计政策的确定：小贷公司应根据中国会计法规定及相关会计准则，结合公司自身的经营特点和财务管理需要，制定适合的会计政策，经公司财务部门审核，并向公司管理层和审计机构报备备案。
2.会计政策的执行：小贷公司各部门应按照公司制定的会计政策执行会计核算工作，不能擅自更改会计政策。
五、财务报表1.财务报表的内容：小贷公司应按照中国会计准则和相关规定编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2.财务报表的编制：小贷公司应按照规定的会计政策和会计核算办法，及时、准确地编制和报送财务报表。
3.财务报表的审计：小贷公司应按照规定进行年度财务报表的审计，保证财务数据的真实性和可靠性。
六、固定资产管理1.固定资产的登记与计量：小贷公司应按照中国会计准则的规定，对购置的固定资产进行登记，确定固定资产的成本，并按照折旧方法计提折旧，确保固定资产的准确计量。
2.固定资产的使用与维护：小贷公司应制定固定资产使用和维护制度，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。
3.固定资产的清查与盘点：小贷公司应定期对固定资产进行全面清查和盘点，核对资产清单与实际情况的一致性，及时更新账簿。
七、借款与贷款管理1.借款管理：小贷公司应建立健全借款管理制度，明确借款的申请、审批、使用和还款流程，并建立借款档案，确保借款行为的合规性和规范性。
小贷公司财务会计管理制度
第一章总则第一条为规范小贷公司的财务会计行为，确保财务会计信息的真实、准确、完整，加强公司财务会计管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于小贷公司所有财务会计活动，包括财务核算、财务报告、财务分析、财务预算、资金管理、税务管理等方面。
第三条公司财务会计工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务会计工作的合法性。
（二）真实性原则：财务会计信息必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
（三）及时性原则：及时处理财务会计业务，确保财务会计信息的时效性。
（四）保密性原则：对财务会计信息严格保密，防止泄露公司商业秘密。
第二章财务核算第四条财务核算部门负责公司财务核算工作，包括以下内容：（一）根据国家会计准则，设置会计科目，建立会计账簿，进行会计核算。
（二）按照会计制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（三）对各项财务收支进行审核、审批，确保财务收支合法、合规。
（四）定期进行账务核对，确保账实相符、账账相符。
第三章财务报告与分析第五条财务报告部门负责编制和报送公司财务报告，包括以下内容：（一）按照国家会计准则和公司内部管理要求，编制月度、季度、年度财务报告。
（二）及时向股东、监管部门报送财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。
（三）定期对财务报告进行分析，为公司决策提供依据。
第四章财务预算与资金管理第六条财务预算部门负责编制和执行公司财务预算，包括以下内容：（一）根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
（二）对各部门预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现。
（三）定期对财务预算进行评估和调整，提高预算的准确性和实用性。
第七条资金管理部门负责公司资金管理，包括以下内容：（一）制定资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（二）监控资金流动，确保资金合理配置。
（三）加强资金风险管理，防范资金风险。
小额贷款公司财务核算制度
小额贷款公司财务核算制度一、财务核算的基本内容小额贷款公司是一种非银行金融机构，主要提供小额贷款服务。
因此，小额贷款公司的财务核算与传统银行的财务核算存在一定的差异。
小额贷款公司的财务核算主要由以下几个方面构成：1. 贷款业务的核算小额贷款公司主要通过发放贷款来获取收益。
因此，贷款业务的核算是财务核算的重要一环。
贷款业务的核算主要包括以下几个方面：•贷款的发放和回收记录；•贷款的利息收入和坏账准备金的计提；•贷款的风险控制和监管报告。
2. 投资业务的核算小额贷款公司可以进行一定的投资，以获取更高的收益。
投资业务的核算主要涉及以下几个方面：•投资收益和投资损失的计量；•投资标的的选择和监管；•投资的风险控制和监管报告。
3. 费用和收入的核算除了通过贷款和投资获取收益外，小额贷款公司还可以通过服务费用、手续费等获得其他收入。
如何核算这些费用和收入也是财务核算的重要一环。
二、财务核算的制度要求为了保证小额贷款公司的财务核算真实可靠，必须建立健全的财务核算制度。
小额贷款公司的财务核算制度要求包括以下几个方面：1. 财务流程的规范化管理小额贷款公司应当建立健全的财务管理流程，明确财务管理的职责和权限，遵循财务管理标准和要求，健全财务问责制度。
2. 财务记录的完整性和准确性小额贷款公司的每笔业务都必须建立完整的财务记录，并确保财务记录的准确性。
财务记录应当有明确的来源和去向，财务处理流程应当合法合规。
3. 财务报表的真实性和完整性小额贷款公司应当定期编制财务报表，反映公司的经济活动状况和财务状况。
财务报表应当客观、真实地反映公司的经营状况和财务状况，财务报表的编制应当遵循财务会计准则和规范。
4. 财务监管的有效性和及时性小额贷款公司应当建立完善的财务监管制度和内部控制制度，确保财务监管的有效性和及时性。
财务监管制度应当包括财务审计、内部审计、风险管理、合规管理等方面。
三、财务核算制度的执行建立健全的财务核算制度是必要的，但更关键的是执行财务核算制度。
小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司财务管理制度文档模板范本一、制度目的：为确保公司财务管理工作规范、有序，规范公司各项财务管理行为，制定此财务管理制度。
二、适用范围：本制度适用于小额贷款有限责任公司全体员工。
三、基本原则：1. 遵循法律法规，依法纳税，防范风险。
2. 财务管理应严格按照公司财务制度执行，保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
3. 实行内部审计制度，确保公司财务管理的有效性和合规性。
四、财务管理组织架构公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。
具体职责包括：1. 编制年度预算及月度预算，监督预算的执行情况。
2. 组织会计核算、报表编制和账务处理，做好财务数据的及时准确记录。
3. 固定资产管理，做到资产的登记、保管、更新、处置等方面的合法合规。
4. 税务管理，根据国家税收法规，按期申报缴纳各项税费。
5. 内部审计，及时发现公司财务管理中的漏洞和问题，提出相关整改意见。
五、财务报表公司应每月编制资产负债表、利润表及现金流量表，并在规定时间内向全体股东和相关部门报送。
六、凭证管理公司各类凭证都应按照会计凭证制度的要求进行编制、审核、登记和存档，凭证必须真实、完整、准确、合法。
七、票据管理公司收入和支出的所有票据必须真实、有效、合法，并按照公司票据管理制度进行统一管理。
八、固定资产管理公司的固定资产必须按照国家和公司有关规定进行登记、保管、更新和处置。
固定资产应定期盘点、检查和折旧核算。
九、稽核管理公司设立内部审计部门，对公司财务管理工作进行稽核，发现问题及时提出处理建议。
十、附则本制度自颁布之日起施行。
本制度未涉及的事项，可根据需要单独制定执行细则。
总结：1、列举本文档所涉及简要注释如下：组织架构、财务报表、凭证管理、票据管理、固定资产管理、稽核管理等内容。
2、列举如下本文档所涉及的法律名词及注释：《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政部条例》、《中华人民共和国税收法》等相关法律法规。
小额贷款公司财务管理制度
XXX 小额贷款财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极其经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，与时完成需要上交的税收与管理费用。
(六)对财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责：第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，与时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或者主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部份必须与时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(财务会计)小额贷款企业会计核算办法
附件二：江苏省农村小额贷款公司会计核算办法（试行）第一章总则一、为了规范我省农村小额贷款公司（以下简称小额贷款公司）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规，制定本办法。
二、本办法适用于经批准在江苏省境内设立的小额贷款公司。
其他类型的小额贷款机构，比照本办法执行。
三、小额贷款公司应按照《企业会计准则》规定的一般原则和本办法的要求，进行会计核算。
在不违背《企业会计准则》和本办法规定的前提下，可结合本单位的具体情况，制定适合本单位的具体核算办法。
四、本办法统一规定会计科目编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
小额贷款公司不得随意打乱重编。
某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
五、小额贷款公司应按本办法的规定设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。
明细科目的设置，除本办法已有规定外，在不违反国家统一的会计制度要求的前提下，小额贷款公司可以根据需要自行确定。
六、小额贷款公司在填制会计凭证、登记账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填列科目名称。
七、小额贷款公司应当按照《企业会计准则》和本办法的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。
财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。
半年度、季度、月度财务会计报告统称为中期财务报告。
季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，国家统一的会计制度另有规定的除外。
半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。
需要编制财务情况说明书的小额贷款公司，还应当包括财务情况说明书。
八、财务会计报告由会计报表和会计报表附注组成。
会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；相关附表包括资产减值准备明细表、小额贷款余额变动表等。
小额贷款有限公司财务管理制度下载
小额贷款有限公司财务管理制度1:一、财务管理目标和原则：1.1 目标：确保小额贷款有限公司财务稳健，提高企业价值。
1.2 原则：规范、透明、合规、高效。
二、财务组织结构和职责：2.1 财务部门设置和职责分工：2.1.1 财务部门组织设置；2.1.2 财务部门职责分工。
三、财务预算管理：3.1 年度预算编制：3.1.1 预算编制原则；3.1.2 预算编制流程。
3.2 预算执行和控制：3.2.1 预算控制措施；3.2.2 预算执行监测。
四、资金管理：4.1 资金需求估计和筹措；4.2 资金运营；4.3 资金支付管理。
五、账务处理：5.1 会计凭证的填制和审核；5.2 会计分录的编制和核对。
六、财务报告和财务分析：6.1 财务报告编制：6.1.1 资产负债表；6.1.2 损益表；6.1.3 现金流量表。
6.2 财务报告分析：6.2.1 财务比率分析；6.2.2 财务指标分析。
七、风险管理：7.1 财务风险识别和评估；7.2 财务风险防范和控制。
八、附则：8.1 文档的修订；8.2 文档的实施；8.3 文档的解释和补充。
附件：附件一：财务部门组织结构图附件二：财务预算表格附件三：财务报告模板法律名词及注释：1. 资产负债表：反映一个企业在某一特定时间点上的资产、负债和所有者权益的详细情况。
2. 损益表：反映一个企业在特定会计期间内获得利润和发生费用的情况。
3. 现金流量表：反映一个企业在特定会计期间内现金流入和流出的情况。
2:一、财务管理目标和原则：1.1 目标：确保小额贷款有限公司财务安全，实现可持续发展。
1.2 原则：合规、风险防范、透明、高效。
二、财务组织结构和职责：2.1 财务部门设置和职责明确：2.1.1 财务部门的设置；2.1.2 财务部门职责的明确。
三、财务预算管理：3.1 年度预算编制：3.1.1 预算编制的原则和要求；3.1.2 预算编制的程序和流程。
3.2 预算执行和控制：3.2.1 预算执行的措施和控制；3.2.2 预算执行的监督和评估。
小额贷款公司财务会计的及管理制度
小额贷款公司财务会计的及管理制度一、小额贷款公司财务会计制度小额贷款公司财务会计制度是小额贷款公司财务管理的基础，是规范小额贷款公司财务活动、保证财务合法性、提高财务效率的重要措施。
以下为小额贷款公司财务会计制度的主要内容：1. 财务管理机构小额贷款公司应当成立财务管理机构，该机构的职责是负责小额贷款公司财务预算、会计核算、审计、财务报表编制及其他与财务活动相关的工作。
2. 财务会计核算2.1 会计核算准则小额贷款公司的财务会计应当遵循国家相关法律法规和财务会计准则建立准确和真实的账目，严格执行会计核算规范，确保财务报表真实、准确和完整。
2.2 账务处理小额贷款公司应当建立健全的会计档案和会计账簿，并严格按照会计核算准则进行账务处理。
应当及时、准确地记录贷款收支、收益和费用等相关业务数据。
2.3 业务税费计算小额贷款公司应当依法依规缴纳税费，财务人员应当掌握相关税法及时报税，控制税负，减少税务风险。
2.4 会计报表编制小额贷款公司应当按照国家相关法律法规和财务会计准则规定的时间和格式编制财务报表。
财务人员应当严格按照会计核算准则和财务报表编制要求填写财务报表，确保准确、真实和完整。
3. 财务审计小额贷款公司应当组织定期、不定期地对财务会计核算进行内部审计、外部审计及年度审计等。
财务人员应当积极配合财务审计工作，提供必要的支持和协助，确保审计工作顺利进行。
4. 财务预算小额贷款公司应当按照贷款计划和成本预算制定财务预算，以及进行预测，确保资金使用合理、高效和经济。
二、小额贷款公司管理制度小额贷款公司管理制度是小额贷款公司内部管理的基础，是规范小额贷款公司经营活动、保障客户权益、提高服务质量和效率的必要手段。
以下为小额贷款公司管理制度的主要内容：1. 业务管理小额贷款公司应当建立健全的贷款业务管理制度，审慎核实客户资料，并对符合贷款条件的客户进行审批；严格控制贷款额度，确保资金的安全性和可追溯性。
2. 风险管理小额贷款公司应当建立健全的风险管理制度，及时跟踪客户还款情况，对违约行为给予警示和处理，确保贷款风险得到有效控制。
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28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
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29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
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30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
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26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
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27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
小额贷款公司会计核算财务管理
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6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
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7、心急吃不了热汤圆。
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8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。
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9、只为成功找方法，不为失败找借口 (蹩脚 的工人 总是说恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔． 卡耐基 。