企业经营协调性分析
002169智光电气2022年经营风险报告
智光电气2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险智光电气2022年盈亏平衡点的营业收入为388,105.33万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，智光电气2022年的带息负债为149,014.93万元，企业的财务风险系数为0.87。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供31,877.65万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)固定资产125,550.77 14.26 121,311.92 -3.38 112,553.1 -7.22 长期投资5,040.25 -0.34 4,455.31 -11.61 5,473.49 22.852、营运资本变化情况2022年营运资本为31,877.65万元，与2021年的51,437.75万元相比有较大幅度下降，下降38.03%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供57,421.38万元的流动资金。
但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货45,289.38 -33.85 54,081.13 19.41 50,498.92 -6.62 应收账款104,440.45 -24.83 99,460.88 -4.77 98,837.56 -0.63 其他应收款3,899.88 -66.44 3,038.34 -22.09 4,518.99 48.73 预付账款6,755.16 -47.82 4,971.71 -26.4 3,553.69 -28.52 其他经营性资产45,389.35 102.82 49,140.07 8.26 44,263.48 -9.92 合计205,774.21 -19.1 210,692.13 2.39 201,672.64 -4.28经营性负债增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款75,793.71 -8.84 68,105.56 -10.14 78,761.03 15.65 其他应付款2,711.21 -0.05 6,912.77 154.97 3,116.81 -54.91 预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬3,051.89 16.02 3,724.68 22.04 4,692.22 25.98 应付股利39.99 - 39.99 - 39.99 - 应交税金2,005.56 41.9 943.33 -52.96 2,720.48 188.39 其他经营性负债18,449.62 110.85 30,770.92 66.78 54,920.72 78.48 合计102,051.99 -7.48 110,497.24 8.28 144,251.26 30.554、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为57,421.38万元，与2021年的100,194.88万元相比有较大幅度下降，下降42.69%。
2023财务分析报告
2023财务分析报告2023财务分析报告（通用3篇）2023财务分析报告篇1一、实现利润分析20xx年实现利润为414.80万元，与20xx年的360.02万元相比有较大增长，增长15.21%。
实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较牢靠。
总之，在市场份额快速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析20xx年主营业务成本为6743.13万元，与20xx年的5750.00万元相比有较大增长，增长17.27%。
20xx年销售费用为102.93万元，与20xx 年的21.98万元相比成倍增长，增长368.29%。
20xx年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，公司销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于销售收入增长。
20xx年管理费用为287.13万元，与20xx 年的142.90万元相比成倍增长，增长100.93%。
20xx年管理费用占销售收入的比例为4.03%，与20xx年的2.38%相比有所提高，提高1.65个百分点。
管理费用占销售收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。
管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。
本期财务费用为-31.50万元。
三、资产结构分析20xx年公司资产结构基本合理。
20xx年与20xx年相比，20xx年存货占销售收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
其它应收款增长过快。
总体来看，与20xx年相比，资产结构没有明显的恶化或改善状况。
四、偿债力量分析从支付力量来看，公司20xx年是有现金支付力量的。
从进展角度来看，公司根据当前资产的周转速度和盈利水平，公司有力量偿还短期借款。
从资本结构和资金成原来看，公司增加负债能够给企业带来利润的增加，负债经营可行。
五、盈利力量分析公司20xx年的营业利润率为3.75%，总资产酬劳率为3.01%，净资产收益率为6.72%，成本费用利润率为5.84%。
公司实际投入到企业自身经营业务的资产为12124.47万元，经营资产的收益率为2.20%，而对外投资的收益率为0.00%。
企业经营计划的特点是
企业经营计划的特点是企业经营计划是企业经营活动的指导性文件，它具有以下几个特点。
首先，企业经营计划具有系统性和全局性。
企业经营计划是根据企业的整体战略目标和市场环境制定的，它需要全面考虑企业内外部的各种因素，包括市场需求、竞争对手、资源配置、技术创新等方面的因素。
因此，企业经营计划需要具有系统性和全局性，确保企业的各项经营活动能够有机地结合在一起，形成一个统一的整体。
其次，企业经营计划具有前瞻性和灵活性。
企业经营计划不仅仅是对当前经营活动的规划和安排，更重要的是要对未来的发展进行预测和规划。
因此，企业经营计划需要具有一定的前瞻性，能够预见未来市场的变化和趋势，并做出相应的调整和安排。
同时，企业经营计划也需要具有一定的灵活性，能够根据市场的变化和企业内部的情况进行调整和修正，保持其适应市场的能力。
再次，企业经营计划具有科学性和可操作性。
企业经营计划需要建立在科学的基础之上，充分考虑各种因素的影响和作用，确保其合理性和可行性。
同时，企业经营计划也需要具有一定的可操作性，能够指导企业的各级管理人员和员工进行具体的实施和落实，确保计划的顺利实施。
最后，企业经营计划具有综合性和协调性。
企业经营计划需要综合考虑企业内外部的各种因素，确保各项经营活动之间的协调和配合。
同时，企业经营计划也需要具有一定的协调性，能够协调各个部门和岗位之间的关系，形成一个统一的整体，确保企业的各项活动能够有机地结合在一起，实现整体经营目标。
总之，企业经营计划是企业经营活动的重要组成部分，它具有系统性和全局性、前瞻性和灵活性、科学性和可操作性、综合性和协调性等特点。
只有充分认识和理解这些特点，企业才能够制定出合理有效的经营计划，指导企业的发展和壮大。
企业经营分析报告领导讲话
企业经营分析报告领导讲话亲爱的各位同事们，大家好！今天，我非常高兴能够与大家共同分析我们企业的经营状况，并向大家分享一份经营分析报告。
这份报告是基于我们对过去一年中企业各项活动和数据的全面分析，从而为我们提供了对企业当前状况的深入洞察。
首先，我要对公司的所有员工们表示衷心的感谢和由衷的敬意，正是你们辛勤工作和不懈努力，才推动了企业的发展和取得了今天的成绩。
一、企业整体状况分析在过去一年中，我们企业面临了外部环境的巨大变化和市场竞争的加剧。
然而，凭借着我们的团队的努力与智慧，我们仍然成功地实现了一系列重要的目标。
经过全体员工的共同努力，我们的营业额在过去一年中增长了15%。
这不仅反映了我们产品质量的不断提高，也表明了我们的市场拓展和营销策略的有效性。
同时，我们的盈利能力也有所增加，净利润同比增长了10%。
这些数据不仅证明了我们企业的盈利能力和经济实力，也对公司的未来发展充满了信心。
二、产品销售分析在过去一年中，我们的各类产品在市场上的销量呈现出了稳步增长的态势。
其中，我们的新产品线在市场上的推广效果非常显著，销量同比增长了20%。
这主要得益于产品团队对市场需求和消费者喜好的准确把握，以及我们优秀的研发团队的不断创新。
同时，我们在提高销售额的同时也注重提升了客户满意度，客户投诉率同比下降了5%。
这表明我们在产品质量和售后服务方面的努力是取得了成效的。
三、市场竞争分析然而，我们也要清醒地认识到，市场竞争仍然存在很大的挑战性。
尽管我们在产品质量和创新性上有了一定优势，但是我们的竞争对手也在不断地提高自己的产品和服务，不断加大我们的市场份额争夺。
在未来，我们必须要进一步加强市场调研和竞争分析，以更加精确地掌握市场变化和竞争状况，及时调整我们的营销战略和产品定位。
四、人力资源管理分析作为一家企业，人力资源是我们最重要的资产。
在过去一年中，我们在人力资源管理方面取得了一些进展。
员工的流失率有所降低，员工满意度和员工忠诚度有所提高。
经营管理分析报告范文(共5篇)
经营管理分析报告范文第1篇分析范围。
分析时间。
如下图所示，分析目标除了主要包括三个方面外，还有备注一栏，这里备注的是计算周期问题。
强调一点，我们做运营数据分析的时候通常都会拿更新前和更新后的数据进行比较，因此我们的设定的分析周期一般都会跟着游戏实际的更新情况走。
二、分析综述分析综述主要包括两方面的内容1、上周/本周充值数据对比充值总额充值人数服务器数服务器平均充值服务器平均充值人数针对上述内容进行差额对比以及增减率对比，如游戏有特殊要求，可以适当增加其它数据内容。
2、上周/本周更新内容对比主要陈列两周内分别更新的活动内容或一些重大调整。
三、一周运营数据分析1、本周收入概况日均充值金额，环比上周日均充值金额用户ARPU值，环比上周ARPU值简述与上周或之前的充值情况的比较，如上升还是下降、影响充值的较大的因素。
2、新用户概况新用户就是新进游戏的玩家，这里主要介绍这些新玩家的动态数据，一般以两个月为总时长进行陈列比较，具体周期数据仍以周为单位。
新用户数据主要包括：安装下载数、创建角色数、安装→角色转化率、付费人数、创建角色→付费转化率、ARPU值、次日留存、三日留存、七日留存等，可根据游戏实际情况进行添加。
3、活跃用户概况活跃用户概况主要包括三部分内容：日均在线人数，环比上周实时在线人数，提升/下降百分比日均付费用户登陆人数，环比上周付费登陆数，提升/下降百分比日均活跃玩家数，环比日均活跃玩家数，提升/下降百分比4、道具消费概况道具方面的消费概况主要包括：产出活动类别道具分类单类道具消费元宝，消费占比，环比上周日均消费元宝，总消费元宝，环比上周下降/上升简述活动效果较好/较差的道具分类5、当前元宝库存当前元宝库存是指玩家充了元宝还没花出去的存量，以及游戏中额外获得的元宝存量。
例如，我充了1000块，拿了1w元宝，花了8K，我造成的存量是2K，当平台各服的元宝存量不断上涨，就代表消费点不够了，要不补新消费系统，要不上消费类的运营活动。
688139海尔生物2022年经营风险报告
海尔生物2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险海尔生物2022年盈亏平衡点的营业收入为104,178.61万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为63.63%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过182,225.86万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，海尔生物2022年的带息负债为17,409.03万元，企业的财务风险系数为1.04。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供230,404.48万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资23,119.41 129.41 11,318.7 -51.04 13,404.53 18.432、营运资本变化情况2022年营运资本为230,404.48万元，与2021年的231,332.11万元相比变化不大，变化幅度为0.4%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来51,787.26万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货24,794.99 134.84 34,574.62 39.44 27,054.67 -21.75 应收账款13,495.12 18.7 11,229.1 -16.79 15,582.33 38.77 其他应收款2,037.64 -6.59 3,199.84 57.04 398.6 -87.54 预付账款1,593.95 192.18 3,367.9 111.29 3,822.16 13.49 其他经营性资产5,804.65 -92.5 1,957.16 -66.28 3,916.36 100.1 合计47,726.35 -53.22 54,328.61 13.83 50,774.12 -6.54经营性负债增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 应付账款32,674.92 79.57 28,104.49 -13.99 33,621.23 19.63 其他应付款19,488.61 -4.22 19,879 2 29,482.31 48.31 预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬4,923.31 78.06 6,658.77 35.25 8,976.26 34.8 应付股利0 - 262 - 0 -100 应交税金7,255.31 169.67 5,626.58 -22.45 4,239.51 -24.65 其他经营性负债25,458.87 5,413.25 38,767.3 52.27 26,242.08 -32.31 合计89,801.03 91.89 99,298.15 10.58 102,561.38 3.294、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为负51,787.26万元，与2021年负44,969.54万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。
工作总结 经营协调
工作总结经营协调
在工作中，经营协调是非常重要的一项能力。
经营协调不仅仅是指领导者对团队的管理和调度，更是指团队成员之间的协作和配合。
只有做好经营协调，团队才能高效运转，工作才能顺利完成。
首先，在工作总结中，经营协调是必不可少的一部分。
通过对过去一段时间工作的总结，可以清晰地了解到团队成员的工作情况，发现问题所在，及时进行调整和改进。
而经营协调就是在总结的基础上，对团队成员进行合理的分工和调度，使每个人都能发挥自己的特长，同时也能相互协作，形成合力，共同完成工作目标。
其次，经营协调也需要领导者具备一定的管理能力和沟通能力。
领导者需要清晰地明确团队的工作目标和任务分工，同时也需要及时地与团队成员进行沟通和协调，解决工作中出现的问题和矛盾。
只有领导者能够做到这一点，才能使团队成员在工作中有序地进行协作，达到预期的工作效果。
最后，经营协调也需要团队成员之间的相互配合和信任。
在工作中，每个人都有自己的工作任务和责任，但是只有相互配合和信任，才能使整个团队形成合力，共同完成工作。
团队成员需要明确自己的工作职责，同时也需要关心和支持其他成员，共同面对工作中的挑战和困难。
总之，经营协调是工作中非常重要的一项能力。
只有做好经营协调，团队才能高效运转，工作才能顺利完成。
领导者需要具备管理和沟通能力，团队成员需要相互配合和信任，共同努力，才能取得工作的成功。
经营分析报告
经营分析报告经营分析报告（精选5篇）在生活中，报告有着举足轻重的地位，报告具有双向沟通性的特点。
其实写报告并没有想象中那么难，以下是小编为大家整理的经营分析报告（精选5篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
经营分析报告1一、调查目的掌握苏州市人们对婚庆的了解和自己对婚庆的看法，了解苏州市居民对婚庆公司在服务内容、服务质量、发展方向、等方面的意见和要求，对婚庆公司的服务质量和效果做出科学、客观的评价，为将来的服务改革、提高质量提供依据，了解苏州市婚庆市场存在的机遇和发展。
二、调查结果在部分未给出图表的问题中，根据统计结果可以看出，大家在选择婚庆公司筹划婚礼时对一条龙服务服务需求不是很大；婚庆费用一般为男方和男方父母承担，父母意见对策划的影响80%以上是一般；大家选择婚庆公司最注重的是服务质量，其次是价格，品牌知名度的影响不是很大。
三、调查结论综合上述图表和分析可以看出，很多男性喜欢中式婚礼和温馨浪漫的婚礼气氛，女性则比较偏好中西结合式和个性化的，在做策划方案时可以把男女喜好完美的结合，做出有创意的婚礼策划。
另外，70%以上的人是通过亲戚朋友了解婚庆公司，而且90%多的人对服务质量的重视多于价格和品牌知名度，因此，在提高为人们服务质量的同时，应该发掘更多的人际关系，把它推广出去。
四、环境分析PEST分析经济：中国经济的腾飞，人民可支配收入增加，老百姓更加注重精神生活的消费。
人口：我国人口基数大、增长快；15-40岁人口比例XX年味%，年轻人口占有较大比例，这部分人是婚庆的主要消费者。
社会文化：中国人婚嫁的传统理念加上西方文化在过的传播，年轻新人更加追求豪华、浪漫的婚礼；这种追求档次的消费心理造就了庞大的庆典消费市场。
婚庆作为一个新兴行业，在全国已到了火爆的程度。
主要集中在各大城市。
毫无疑问，婚庆经济，已成为中国经济最引人注目的增长点！中国的婚庆产业将迎来一个前所未有的市场高峰期！行业状况分析随着婚庆市场的快速发展总量规模有所扩大，现已形成了“五一”、“十一”两大婚庆消费旺季，各地的婚纱摄影、婚礼服务、婚宴场所、蜜月旅游等企业早在每年的2、3月份和7、8月份就开始为这两大结婚旺季策划筹备。
企业经营管理能力分析
企业经营管理能力分析1、资产、负债和所有者权益变动角度分析：1从流动资产和流动负债的变动分析：A、流动资产增长率＝期末数－年初数/ 年初数×100％注：流动资产增长,说明企业增加了营业过程中的资金投入,铺大了经营摊子；流动资产降低,说明企业生产经营开展的不利或者企业在缩小经营规模.B、流动负债增长率＝期末数－年初数/ 年初数×100％注：要和实现利润的增减变化结合起来进行.如果流动负债和实现利润同增同减,说明企业经营管理正常、平稳；如果流动负债增加,企业流动资产、实现利润没有增加, 说明企业经营管理不善；如果流动负债减少,而流动资产、实现利润增加,说明企业的经营管理水平有所提高.2从结构性资产和结构性负债的变动分析：A、从结构性资产的变动情况分析：a、固定资产增长率、更新率、净值率：固定资产增长率＝期末固定资产原值－期初固定资产原值/ 期初原值×100％＝本期增加总值－本期减少总值/ 期初数×100％注：增长率反映一定时期内固定资产的增长情况.固定资产更新率＝期末固定资产原值－期初固定资产原值/ 期末净值×100％注：更新率反映一定时期固定资产的更新情况.固定资产净值率＝固定资产净值/固定资产原值×100％注：净值率反映固定资产的新旧程度,净值率提高,说明企业技术设备的更新节奏加快；净值率低,说明企业的设备技术已经落后.b、长期投资增长率＝期末数－年初数/ 年初数×100％注：是企业外向型发展情况的反映,可作为评价企业集团化、分散化的主要指标；通过企业结构性资产各项的具体构成情况,可进一步分析和说明企业在生产规模、产品结构、技术水平、对外投资等方面的具体变化.B、从结构性负债的变动情况分析：a、所有者权益的变动：实收资本、法定公积、盈余公积、未分配利润.b、长期负债的变动：注：行业不同,长期负债、流动负债和销售收入的变化趋势和含义也不同.商业企业,正常情况是流动负债和销售收入或实现利润都有所增长；工业企业,常常是长期负债和实现利润都在增长,而流动负债却无明显变化.3从资产周转的角度分析：A、流动资产周转率＝销售收入/平均流动资产×100％a、平均流动资产＝期初数＋期末数÷2b、周转率越高,说明企业流动资产周转越快、利用效果越好.c、提高周转率的有效途径：提高产品质量和功能的同时提高产品售价,扩大市场销售量,从而提高销售收入；减少存货、应收账款等的资金占用,从而降低流动资产占用.B、固定资产周转率＝销售收入/固定资产平均净值×100％a、周转率高,说明固定资产利用效率提高；周转率低,说明固定资产过多或设备有闲置.b、与同行相比,周转率较低,意味着企业生产能力的过剩或者企业生产的过多；周转率较高,可能是企业设备较好地利用引起的,需要扩大企业的生产规模,也可能是设备老化即折旧完了造成的,在后一种情况可能会引起较高的生产成本使企业实现利润降低,使将来更新改造更加困难.c、企业一旦形成固定资产过多局面,除了想办法扩大销售量外,一般没有其他有效办法,由于设备等固定资产的成套性和专用性,如果使用率极低,确实多余,就必须处理.2、从企业生产经营活动的协调性角度分析：1企业现金收支的协调分析：A、企业持有的现金有三种成本,力求三种成本之和最小,获得最大长期利润：a、机会成本：现金持有量越大,机会成本越高.b、管理成本：是一种固定成本,与现金持有量之间无明显的比例关系.c、短缺成本：随现金持有量的增加而减少.B、企业日常现金支付能力控制的三个工具：a、现金浮存：指现金在转移过程中发生的时间延迟,包括收入浮存和支出浮存.Ⅰ、现金浮存的计量单位是复合单位元天.如1万元现金在5天之后才能支付,则其现金支付浮存延迟为5万元天.Ⅱ、支出浮存＝邮寄浮存＋支出处理浮存＋清算浮存收入浮存＝收入处理浮存＋可支用浮存现金净浮存＝支出浮存－收入浮存注：邮寄浮存：指从企业签发邮寄支票开始到收款人收到支票为止时的支出延迟.在此延迟期间尽管企业已经开出付款支票,但企业的资金并未被提取,企业还可以使用.支出处理浮存：指从收款人收到支票开始到将支票存入银行请求兑付时的支付延迟.清算浮存：指收款人银行和付款企业银行进行付款业务清算所需的支出延迟,在这两个延迟期,企业仍可动用已经开出付款支票的现金.收入处理浮存：指企业收到支票并记入企业账开始到将支票存入银行为止时的企业收入延迟.可支用浮存：指从支票存入银行开始到银行经过清算后增加企业在银行的存款为止时的收入延迟,在这两个延迟期间,尽管企业账面已经登记了收入金额,但实际还没有记入企业在银行的存款账上.Ⅲ、支出浮存是企业已经记账但还能使用的延迟时间；收入浮存是企业已经记账但并不能使用的延迟时间.现金净浮存表示企业真正可以动用的存在于现金收支业务的资金数额和天数.Ⅳ、一般地,对于日营业额数十万元的企业来说,都应重视现金的入帐和支出时间,准确计算现金浮存,可使企业提高现金的使用效率,还可做成表面上看起来因资金紧缺而做不到的事情,尽量缩短资金的在途时间,以便为企业多创造利润,实行周五工作制后,票据和款项在星期五入帐和下星期一入帐,为企业创造的收益是大不一样的.Ⅴ、企业现金净浮存的高低,反映企业的经营管理方略和水平,净浮存提高说明企业延长了付款时间,加速了收款时间,为企业增加了短期可动用资金；但是如果企业净浮存总是维持较高水平,则又说明企业现金有闲置情况,应充分利用.b、日投融资计划：日现金管理就是要使企业每日的现金保持在合理的水平以内,高于太多,就应考虑投资或提前归还债务,以提高资金效益或降低资金成本；低于太多,就应通过银行透支、短期借款或未到期商业汇票贴现来提高,以满足短期支付需求.c、月现金收支计划：月现金收支计划表一般根据以下等式编制：期末现金支付能力＝期初现金余额＋本期现金收入－本期现金支出2从企业生产经营活动的角度分析：A、从企业存货的周转快慢分析：a、周转率：商业企业：存货周转次数＝年商品构进成本/平均存货存货周转天数＝360天÷存货周转次数其中：平均存货＝期初存货＋期末存货÷2工业企业：原材料周转次数＝原材料消耗总额/原材料平均库存产成品周转次数＝产成品成本总额/产成品平均库存周转天数＝360天÷周转次数b、产成品周转天数说明企业存货销售出去所需的时间,反映企业销售能力的大小和销售部门效率的高低,也是评价企业变现能力和支付能力的重要依据.在不能获得企业年商品购进成本数据的情况下,分子可用损益表中的制造成本或销售额来代替,但必须口径一致.c、企业库存管理不善,引起存货过多,存货周转速度较低,不仅多占用资金和多支付费用,二汽也意味着企业通过生产、销售等环节所创造的利润被悄悄流失,企业偿债能力和盈利能力下降.d、储备存货的有关成本：取得成本、储存成本、缺货成本.Ⅰ、取得成本：用TCa表示,分为订货成本和购置成本.TCa＝D/Q×K＋F1＋D×U注：订货成本＝D/Q×K＋F1购置成本＝D×UD：存货年需要量 Q：每次进货批量 K：每次订货的变动成本F1：每次订货的变动成本 U：表示单价Ⅱ、储存成本：用TCc表示,其中固定储存成本用F2表示,单位成本用Kc表示.TCc＝F2＋Kc×Q/2Ⅲ、缺货成本：用TCs表示,TC表示储备存货的总成本.TC＝TCa＋TCc＋TCs＝D/Q×K＋F1＋D×U＋F2＋Kc×Q/2＋TCse、经济订货量基本模型的假设条件：能及时补充存货；能集中到货；不允许缺货；需求量稳定；存货单价不变,不考虑现金折扣；企业现金充足,不会因现金短缺而影响进货；所需存货市场供应充足.基本模型及其变形：最佳订货量Q=\/ 2KD/Kc变形：每年最佳订货次数N＝D/Q＝D÷\/ 2KD/Kc ＝\/ KcD/2K存货总成本TCQ＝\/ 2KDKc最佳订货周期t＝1年÷N＝1÷\/ DKc/2K经济订货量占用资金I＝Q/2×U＝\/ KD/2Kc ×U存货陆续供应和使用的经济订货：经济订货量Q＝\/ 2KD/Kc×p/p-d经济总成本TCQ=\/ 2KDKc1-d/p注：Q：每批订货量 p：每日送货量 Q/p：送货期d：存货每日耗用量 Q/pd：送货期内全部耗用量B、从应收账款的周转情况分析：a、应收账款回收期＝应收账款/年赊销商品总额×360天注：在财务分析中,常用年营业额代替年赊销商品总额；应收账款含应收票据额 .b、企业收现率＝1－1年期应收账款/主营业务收入注：表明企业每元收入的“含金量”,也反映企业信用政策的松紧程度.c、计算应收账款增长幅度与主营业务增长幅度之比注：反映企业信用政策的有效性.一般来说,收现能力较好的企业其主营业务收入增长幅度应与应收账款增长幅度同步,甚至更大,若应收账款增长过快,超过主营业务增长速度,则可以从一定程度上说明企业产品存在滞销现象.C、从应付账款的周转情况分析：应付账款平均付款期＝平均应付账款余额/全年购货成本×360天应付账款平均周转次数＝360÷应付账款平均付款期注：一般而言,企业应付账款的周转速度应该慢于应收账款的周转速度；另外,企业存货和应收账款的增减,应与企业的实现利润和应付账款相协调.D、运营资金需求预测：a、通过营业额直接预测粗略,前提是企业的营业额不随季节而变化.b、通过计算周转天数预测：Ⅰ、首先,应计算或确定出存货、应收账款的平均周转天数；Ⅱ、其次,将周转天数统一换算为不包含增值税的营业额天数；Ⅲ、最后,分别按资金占用和资金来源项列出,求出两项之和的差额,便是营运资金需求所代表的相当于不含税营业额天数.3、对企业经营决策能力的综合评价：需要掌握企业3～5年的资产负债表和损益表.1从企业财务状况的变动分析：A、资金结构的变动：主要指标：流动比率、净资产率、产权比率和自有资金利润率.主要说明：a、资金结构的变化,反映企业经营特点和行业性质的变化.如果企业流动资产增长快于结构性资产,说明企业的经营销售能力,变得比企业生产技术能力更为重要；反之,则说明企业有可能转向资本密集型的产业,企业的生产技术能力显得更趋重要.b、负债结构的变化,说明企业经营独立性、资金保障程度的变化.企业所有者权益占总资产的比重净资产率,反映企业自有资金对生产经营的保证程度.负债总额和所有者权益之比产权比率是衡量投资者对偿还负债的保障程度.净资产率增长,企业独立性的增强和经营破产风险的降低；反之,反映企业结构稳定性削弱.B、资金协调的变动：主要指标：营运资本、营运资金需求和现金支付能力.主要说明：a、营运资本的增减,是结构性资产和结构性负债变动的结果,反映企业长期资金协调.b、营运资金需求指标反映企业生产营运过程的资金协调,营运资金需求增加,表示企业经营规模扩大或者企业销售能力降低.营运资金需求增加的幅度小于营运资本的增长幅度,说明企业无经营资金困难,但要弄清企业销售是否增长,如果销售增长,则说明企业进入良性循环,反之则不正常,即企业投入并没有产生相应经济效果.企业营运资金需求的减少也存在经营效率提高或生产萎缩两种情况,要根据营业利润的增减变化,区别分析.C、偿债能力的变动：主要指标：流动比率、速动比率和现金支付能力主要说明：a、企业拥有长短期偿债能力,则表现为现金支付能力始终为正.企业缺乏长期偿债能力,如不采取措施,经过一段时期经营之后表现为短期偿债能力不足,进而表现为现金支付能力为负.b、流动比率提高原因为：可能是流动资产增加或流动负债降低的原因；也可能是流动资产增长速度快于流动负债增长速度.c、流动比率降低,对于工业企业,可能意味着形势恶化,但对于商业企业,则并不一定,要看实现利润的增长情况.d、速动比率提高,表明企业经营形势改善,企业活力增强,但速动比率下降则表示企业可能出现短期偿债困难,特别同现金支付能力的变化结合比较,更能说明企业短期偿债能力.e、如果流动比率和速动比率明显过高,说明企业资金没有被充分利用,企业有较大的负债发展能力,如果在此基础上,随着实现利润的减少,企业偿债能力出现较大的下降,则说明企业对利润的变化极其敏感,产品盈利能力较差,经营杠杆小于很强.2从资金的周转速度和盈利能力分析：主要指标：流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率、销售收入利润率、自有资金利润率和总资产收益率.主要说明：其中自有资金为分利前资产负债表中的资产总额、负债总额和未分配利润；资金的周转速度说明企业经营业务的活跃程度,是衡量企业生命力的指标.3综合性指标：主要指标：产权比率、负债经营率、流动比率、营运资本、营运资金需求和现金支付能力.。
如何在企业管理中提升协调性
如何在企业管理中提升协调性在如今充满竞争的商业世界中，企业要想取得成功，就必须采取灵活的策略，以及高效的管理。
企业管理的协调性是一项至关重要的能力，因为它能够帮助企业实现成功并超越竞争对手。
在本文中，我们将探讨如何在企业管理中提升协调性，以使企业能够在市场上保持领先地位。
一、定义协调性协调性是企业管理中不可或缺的一项重要能力。
它定义了一个组织如何通过协调和整合不同部门、职能和活动来达到其目标。
协调性是在一个企业的组织结构和管理人员之间保持顺畅和高效沟通的关键要素。
在企业中，协调性通常与整合、协作和沟通等相关，也有可能与跨部门合作、互相理解以及团队合作等相关。
二、协调性的重要性在许多企业中，协调性常常是个被忽视的问题。
这可能是由于管理者缺乏意识，或者他们将过度依赖技术以减少人工干预所带来的风险等原因而引起的。
无论是直接的问题还是间接的问题，缺乏协调性都会对企业产生负面影响。
以下是缺乏协调性的几种常见影响：1. 生产过剩或不足：如果企业生产部门缺乏与销售或营销部门之间的沟通，就可能会导致产品过剩或供应不足的情况出现。
2. 资源浪费：协调性不足可能导致重复的努力、浪费的资源和不必要的成本。
3. 负面的工作环境：缺乏协调性可能导致部门间的冲突、认为自己无法发挥的员工，以及混乱的工作环境。
4. 销售收入的下降：如果销售部门与生产部门之间缺乏协调性，则可能会导致产品供应与客户的需求之间的不匹配，从而导致销售收入的下降。
5. 竞争力下降：协调性不足可能导致企业与竞争对手之间的差距越来越大。
这个问题通常是由于缺乏组织内部部门间的协调和沟通所导致的。
三、协调性的提高方式虽然企业管理中的协调性通常需要时间和经验来进行调整和改进。
但以下的几种改进方法可以帮助企业在较短的时间内提高其协调性，从而提高经营效率和竞争力。
1. 组织增进协调性企业需要建立有效的组织系统来协调各个部门之间的工作，以及不同职能和活动之间的工作，这将需要对企业的组织结构进行重新评估，并且建立适当的管理层次和角色分工。
厂区协调工作总结
厂区协调工作总结
在一个大型厂区中，协调工作是非常重要的。
只有各个部门之间能够紧密合作，才能够确保生产运营的顺利进行。
在过去的一段时间里，我们对厂区协调工作进行了全面的总结，以期能够更好地提高工作效率和生产质量。
首先，我们对各个部门之间的沟通和协作进行了深入的分析。
通过调查发现，
部门之间的沟通渠道并不畅通，导致信息传递不及时、不准确。
为了解决这一问题，我们采取了一系列措施，包括定期召开跨部门会议、建立信息共享平台等，以便各个部门能够及时地交流信息和协调工作。
其次，我们对厂区内部的资源分配和利用进行了详细的调查。
发现在一些部门
之间存在着资源浪费和重复使用的情况。
为了解决这一问题，我们对资源进行了重新分配和规划，确保每个部门都能够得到合理的资源支持，避免资源浪费和重复使用。
最后，我们对厂区内部的工作流程进行了全面的优化。
通过对各个部门的工作
流程进行分析，我们发现存在着一些不必要的环节和繁琐的程序。
为了提高工作效率，我们对这些工作流程进行了简化和优化，确保每个环节都能够高效地进行，从而提高整个厂区的生产效率。
通过这一系列的措施，我们成功地提高了厂区的协调工作效率。
各个部门之间
的沟通更加顺畅，资源分配更加合理，工作流程更加高效。
这不仅提高了整个厂区的生产运营效率，也为未来的发展奠定了良好的基础。
在未来的工作中，我们将继续努力，不断完善厂区的协调工作，为公司的发展贡献力量。
大企业跨部门协调工作总结
大企业跨部门协调工作总结
在大型企业中，不同部门之间的协调工作是非常重要的。
只有各部门之间紧密合作，才能确保企业的高效运转和长期发展。
在过去的一段时间里，我们对大企业跨部门协调工作进行了一系列总结和分析，希望能够为企业的未来发展提供一些有益的建议和指导。
首先，我们发现大企业跨部门协调工作的成功与否，往往取决于领导层的决策和沟通能力。
领导者需要明确制定跨部门协调的目标和战略，同时要能够有效地沟通和协调各部门之间的工作。
只有在领导者的引领下，各部门才能够在共同的目标下紧密合作，实现协同效应。
其次，技术工具的应用也是大企业跨部门协调工作的重要手段。
现代企业管理软件和协作平台的应用，可以极大地提高各部门之间的信息共享和协作效率。
通过这些技术工具，各部门可以更加便捷地进行沟通和协调，实现信息的实时共享和协同办公。
此外，我们还发现了大企业跨部门协调工作中存在的一些问题和挑战。
比如，部门之间的利益冲突和信息不对称问题，往往会影响到跨部门协调的效果。
针对这些问题，我们建议企业可以加强跨部门沟通和协调的培训，提高员工的沟通和协作能力，同时建立更加完善的信息共享机制，以减少信息不对称带来的问题。
总的来说，大企业跨部门协调工作是一个复杂而又重要的议题。
只有通过领导者的引领、技术工具的应用以及问题的分析和解决，才能够实现各部门之间的高效协调和合作。
希望我们的总结和分析能够为大企业跨部门协调工作提供一些有益的启示和指导，为企业的未来发展注入新的活力和动力。
企业资金配置与经营活动的协调性分析
代 销 业 务 为 主 的 商业 企业 ； 二 种情 况 下 ， 果 现 金 支 付 能 力 第 如
较 大 ， 说 明企 业 存 在 现 金 闲 置 情 况 ； 三 种 情 况 属 于 企业 资 则 第 金配 置 与经 营 活 动 的 不 协 调 ， 业 面 临 较 大 的 财务 风 险 ， 产 企 生
企 业 资 金 配 置 与经 营 活 动 的 协 调 ，是 指 企 业 生 产 经 营 、
投 资等 活 动 占 用 的 资 金 与 资 金 来 源 在 时 间 上 和 数 量 上 的 协
调 ， 括静态和动态的协调。 包
按使用期 限 ， 企业 筹 集 的 资 金 可 以 分 为长 期 资 金 和 流 动
运 资 本 是 企 业 开 展 日常 经 营 活 动 的资 金 保 证 ， 数 量 是 稳 定 其 的 ， 限 是 长 期 的 ， 此 营 运 资 本 首 先 应 来 自于 企 业 的 长 期 期 因 资 金 。 运 资 本 在 数 量 上 等 于 企 业 的 流 动 资 产 与 流 动 负 债 之 营 间 的差 额 ， 差 额 需 要 企 业 主动 筹 集 资金 投 入 。 该 因 购 买 原 材 料 、 产 、 售 等 占 用 的资 金 称 为 经 营 性 流 生 销 动 资 金 ， 结 算 等 原 因 形 成 的 尚未 支 付 的 债 务 称 为 经 营性 流 因 动 负 债 。 者 有 如 下 关 系 ： 营 性 流 动 资 金 一经 营 性 流 动 负 两 经 债 ＝ 营 性 资 金 需 求 ； 营 性 资 金需 求 ＝ 应 收 账 款 ＋ 货 ＋ 经 经 （ 存 预 付 账 款 ＋ 摊 费 用 ） 应 付 账 款＋预 收 账 款＋应 付 工 资 ＋应 付 待 一（
二 、 业资金配置 与经营活动的总量协 调 企
公司经营工作分析报告【3篇】
公司经营工作分析报告【3篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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002611东方精工2022年经营风险报告
东方精工2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险东方精工2022年盈亏平衡点的营业收入为180,262.54万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为53.69%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过209,008.31万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，东方精工2022年的带息负债为56,538.53万元，企业的财务风险系数为1.1。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供244,331.98万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资7,414.62 2.45 8,492.13 14.53 9,664.7 13.812、营运资本变化情况2022年营运资本为244,331.98万元，与2021年的254,614.42万元相比有所下降，下降4.04%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供47,520.76万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货73,412.06 9.34 86,728 18.14 109,298.19 26.02 应收账款46,963.54 -21.39 74,113.56 57.81 83,730.58 12.98 其他应收款7,851.64 -0.42 7,136.32 -9.11 8,399.69 17.7 预付账款2,910.94 12.39 3,417.78 17.41 6,494.69 90.03 其他经营性资产11,165.7 41.57 19,561.56 75.19 45,352.97 131.85 合计142,303.88 -2.03 190,957.22 34.19 253,276.12 32.64经营性负债增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款50,304.26 6.38 61,926.59 23.1 74,831.96 20.84 其他应付款8,174.39 -8.71 10,001.83 22.36 9,008.01 -9.94 预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬9,262.36 -13.17 10,380.98 12.08 12,369.53 19.16 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金3,636.98 -25.67 6,070.13 66.9 2,411.17 -60.28 其他经营性负债65,133.04 83.57 56,792.21 -12.81 107,134.68 88.64 合计136,511.02 0.43 145,171.73 6.34 205,755.36 41.734、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为47,520.76万元，与2021年的45,785.49万元相比有所增长，增长3.79%。
万科经营协调性十年分析
万科经营协调性十年分析作者：褚海鹏来源：《沿海企业与科技》2009年第09期[摘要]文章从财务角度建立企业经营协调性分析框架，以万科10年的财务数据分析为基础，对万科10年来经营协调性作出判断并对其经营协调性的原因加以分析。
[关键词]企业经营；营运资本；营运资金需求；现金支付能力[作者简介]褚海鹏，深圳市天健(集团)股份有限公司经济师，广东深圳，518034[中国分类号]F272.3[文献标识码]A[文章编号]1007-7723(2009)09-0056-0004一、企业经营协调性分析框架企业的经营协调是指经营业务的各个环节，包括投资、融资、生产、采购、销售、资金支付和结算等环节要相互协调，各个环节的资金占用与来源，在时间上、数量上要实现和谐一致，配合得当。
从财务角度剖析，即是要实现(1)式的平衡。
所有者权益+非流动负债一非流动资产=流动资产一流动负债(1)式(1)揭示了企业长期性资金来源(非流动负债+所有者权益)被长期性资产占用(非流动资产)之后，剩余的部分(其差额)，在数值上等于经营活动资金占用(流动资产)与经营活动派生的来源(流动负债)之差。
企业经营活动需要企业提供的资金(流动资产一流动负债)，是由长期性资金相互平衡之后的富裕部分来满足的。
企业经营的协调性要求长期投融资活动、生产经营活动、现金收支三个方面都呈现出协调。
(一)长期投融资活动协调性分析长期投融资活动协调性用营运资本来揭示。
基于财务的角度，企业把形成固定资产、长期投资等非流动资产的活动称为投资活动；形成长期负债、所有者权益的活动叫融资活动；企业投资和融资活动之间资金的数量关系成为营运资本，其定义如式(2)：营运资本一般要求为正，数额要能满足生产经营活动对资金的需求。
如果营运资本为正，则说明融资活动保证了投资活动的资金需求，企业投融资活动协调。
如果营运资本为负，则表示投资活动所需要或占用的资金，没有足够的长期性资金来保证，缺少的部分必然来自于流动负债，企业将面临支付困难和不能按期偿还债务的风险。
688055龙腾光电2022年经营风险报告
龙腾光电2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险龙腾光电2022年盈亏平衡点的营业收入为94,722.22万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为77.48%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过325,953.98万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，龙腾光电2022年的带息负债为102,198.82万元，企业的财务风险系数为1.12。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供129,652.97万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资43,584.18 - 41,804.29 -4.08 41,082.65 -1.732、营运资本变化情况2022年营运资本为129,652.97万元，与2021年的98,890.11万元相比有较大增长，增长31.11%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供110,379.62万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货85,605.64 - 120,876.75 41.2 130,934.72 8.32 应收账款86,646.06 - 94,046.24 8.54 60,294.98 -35.89 其他应收款374.26 - 279.22 -25.39 0 -100 预付账款4,188.43 - 7,617.92 81.88 5,052.49 -33.68 其他经营性资产2,231.64 - 8,771.02 293.03 15,661.99 78.57 合计179,046.02 - 231,591.15 29.35 211,944.19 -8.48经营性负债增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款94,975.47 - 124,369.46 30.95 84,033.32 -32.43 其他应付款8,374.18 - 6,510.47 -22.26 5,212.23 -19.94 预收货款1,648.52 - 0 -100 0 - 应付职工薪酬6,913.12 - 10,201.79 47.57 7,414.38 -27.32 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金2,079.16 - 4,430.7 113.1 1,636.68 -63.06 其他经营性负债7,030.77 - 7,919.29 12.64 3,267.96 -58.73 合计121,021.22 - 153,431.7 26.78 101,564.57 -33.84、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为110,379.62万元，与2021年的78,159.45万元相比有较大增长，增长41.22%。
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企业经营协调性分析
1、经营协调性的含义：
（1）企业经营协调性，就是企业资金在时间上和数量上的协调。
（2）由：流动资产+结构性资产=流动负债+结构性负债
变换得：结构性负债-结构性资产=流动资产-流动负债
其含义：企业结构性资金来源被企业结构性资产占用后的余额，在数值上等于企业生产经营活动资金来源（流动负债）弥补生产经营活动资金占用（流动资产）之后，不足的，需要企业投入的生产经营资金数额。
2、长期投融资活动协调性分析：
（1）通过营运资本指标分析：
营运资本=结构性负债-结构性资产=流动资产-流动负债
注：一般工业企业营运资本相当于1〜3个月的营业额较合理安全。
A 、一般情况下，要求企业的营运资本为正，即结构性负债必须大于结构性资产，并且数额要能满足企业生产经营活动对资金的需求，否则，如果通过企业的流动负债来保证这部分资金需求，企业便经常面临着支付困难和不能按期偿还债务的风险。
B 、特殊情况下，如在某些先收货和销售、后支付货款的企业（如零售商业），营运资本为负也是正常的。
C 、通常情况下，我们用营运资本与企业总产值或者销售收入之比，作为衡量和判断营
运资本是否达到合理数值的标准。
一般认为，在工业企业，营运资本相当于1〜3个月的营业额时（具体合理数值随行而定），才算比较合理安全。
在正常情况下，低于这个标准就应当筹资，高于这个标准就应当立项投资。
（2）通过固定比率指标分析：
固定比率二固定资产总额/所有者权益总额
注：该指标为100％较好，必须借款的企业可用结构性负债来代替分母。
A 、一般认为该指标在100％比较好，即企业要靠自有资金来增加添置设备等固定资产，这样即使发生资产损失，也不受制于人。
B 、固定资产投资不能使用借款资金，因为固定资产在借款需要偿还时一般难以变现，会给企业带来很大的资金困难。
C 、在不得不以借款来进行固定资产投资的行业，如造船、化工、钢铁等行业的企业，应选择长期低息贷款，即固定比率的分母可用结构性负债数值来代替，但这时该指标也不应该超过100％。
3、企业生产经营活动协调性分析：
（1）营运资金需求与企业生产经营活动协调：
营运资金需求二存货+预付购货款+应收账款+待摊费用-预收账款-应付账款
－应付税金－预提费用
注意：营业资金需求反映企业生产经营活动对资金的需求情况，这部分资金通常由营业资本来保证，即长期资金来源被长期资金占用之后剩余的那部分资金来保证
2）决定企业营运资金需求高低的主要因素：
A 、企业的行业特点。
一般地，创造附加价值低的企业（如商业企业），需求低；创造附加价值高的企业（如设备制造企业）生产与付款周期长，存货需求大，因而资金需求多。
B 、企业的生产规模。
C 、市场的变化。
在物价上涨时期，营运资金需求也会增加。
D 、企业资金管理水平。
存货、应收账款、应付账款的管理直接影响资金需求。
4、现金收支的协调性分析：
企业的现金支付能力=企业的营运资本-营运资金需求
（1）现金支付能力与企业的现金收支协调：
企业的现金支付能力二（货币资金+短期投资+应收票据）-（短期借款+应付票据）注：企业的现金支付能力反映企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力。
（2）通过现金支付能力分析企业资金的动态协调：
A 、现金支付能力为正：
a 、在正常情况下企业生产经营不需要资金，并且还能提供部分结构性资产投资所需的资金，这时企业营运资本和营运资金需求均为负，且营运资金需求的绝对值大于营运资本，企业需要充分利用多余资金，这种情况在零售商业企业比较常见。
b 、营运资本为正，且营运资金需求为正，营运资本数值大于营运资金需求数值，现
金支付能力为正，这是企业良性运转的较普通情况，在这种情况下，企业的营运资本能够
保证企业生产经营所需的资金。
该种情况现金支付能力最强
c 、企业生产经营活动不提供资金，但企业流动负债持有过多，流动负债在满足流动资金占用资金之后，不但满足部分结构性资产占用资金（即此时营运资本为负），而且可满足现金支付需求。
这种情况只能是暂时情况，因为流动负债经过一段时期后会变成现金支付需求，如果这期间没有新增结构性负债，则现金支付能力必然转变为负，企业会出现资金失衡。
该种情况偿债能力最差，且破产风险最大，但支付能力不算最差。
B 、现金支付能力为负：
a 、营运资本和营运资金需求均为正，但企业的营运资金需求大于企业的营运资本，企业要通过短期银行借款来满足生产经营的资金需求，这是工业企业在成长期比较常见的一种情况。
该种情况是相对较好的一种情况，但也有支付困难。
b 、营运资本为负，营运资金需求为正，企业结构性资产占用资金没有充足的结构性负债资金来保证，而企业的生产经营活动又大量需要营运资金的情况，企业通过短期借款来维持生产经营的情况。
如企业大量购置固定资产，但长期资金来源不足，企业生产经营的正常进行需要大量资金的情况。
该种情况是现金支付能力最差的情况。
c 、二者均为负，但营运资金需求的绝对值小于营运资本的绝对值，即企业生产经营活动
所提供的资金不足以弥补结构性资产的资金占用情况。
注意：企业的现金支付能力，是企业长期投融资协调、现金收支协调的综合反映，是企业资金协调的“晴雨表” 。
其中任何一部分的不协调，都会给企业的正常营运带来困难。
5、企业经营的动态协调情况分析：
6根据企业营运资本、营运资金需求和现金支付能力的上述关系，将企业的协调状态分为6种:
经营协调状态
7、企业经营动态协调性分析的意义:
8、保持现金收支、生产经营活动和长期投融资三个环节的资金协调，有着重大的现实指导
意义。