现金管理业务(试题)
《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法》试题
《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法》试题一、单项选择1、《晋商银行柜面人民币现金收付管理办法》旨在（A）。
A、确保柜面现金收付、兑换、整点、结账的操作规范和主要风险得以有效控制，确保现金安全。
B、加强库存现金的管理，规范库存现金检查行为，保障库存现金安全。
C、发展储蓄事业，保护储户的合法权益，加强储蓄管理。
D、确保假币收缴和鉴定的规范操作，降低现金收付款业务风险，保护货币持有人的合法权益。
2、现金收付业务中库管员的职责为（B）。
A、监督与检查柜台的现金出纳业务B、办理现金调拨和柜员现金领缴的人员C、经办柜面现金业务，确保账款相符D、对现金业务进行授权3、下列哪项原则不属于现金收付业务中现金付款业务的原则（D）。
A、付出现金，先记账后付款B、付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准C、必须采用点钞机和手工复点相结合的方式，并提示客户当面点清D、中午碰库、日清日结4、下列哪项职责为现金收付业务中授权人员的职责（C）。
A、负责权限内现金业务的签字审批B、负责本行现金的调运审批C、按制度规定及系统设置对相关的现金业务进行授权D、办理现金整点、挑剔5、人民币现金整点应按人民银行的要求进行（B）。
A、纸币要按券别、版别分类，点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚，平铺整理捆扎，一百张为把，扎把腰条扎在中央；十把为捆，正面均需向上，并加以垫纸，用线绳双十字捆扎，结头应结于垫纸之上、封签之下的左侧位。
B、硬币按面额分类，一百枚（或五十枚）为卷，十卷为捆，以不同方法捆扎。
C、残损币必须双腰条在票币两端的五分之一处分别捆扎。
D、经复点整理的票币，应打捆后加盖带行号的经手人名章；成捆票币应加贴封签，注明行名、券别、金额、封捆日期，加盖封包员、复核员名章，整捆残损票币应在封签上加盖“损伤”字样戳记，以便识别。
6、下列哪项为现金付款业务流程（A）。
A、受理审核、系统处理、配款、付款、后续工作B、受理审核、配款、系统处理、付款、后续工作C、审核清点、系统处理、大额现金报备、后续工作D、审核清点、大额现金报备、系统处理、后续工作二、多项选择1、晋商银行柜面人民币现金收付管理办法（暂行）依据（ABCDE）等有关法规、规章制定。
现金管理系统试题及答案
单选1、现金管理系统营销产品，指根据与客户签订的协议，依据基础产品或（A）封装定制的，可直接服务于客户的应用产品。
A.组合产品 B.功能产品 C.定制产品 D.系统产品2、现金管理系归集指集团总部通过（C）方式，采用不同归集模式将各分/子公司资金划转到集团总部账户的现金管理方式。
A.实时 B.日终 C.逐级或顶级 D.周期3、现金管理系填平指集团总部根据各分/子公司账户透支情况，（B）统一将账户余额填补到零或一定金额的现金管理方式。
A.实时 B.日终 C.定时 D.周期4、（B）收到客户提交的现金管理系统使用协议及签约信息登记表等资料后，应严格审核，无误后及时完成相关签约信息维护。
A.一级分行资金结算部 B.承办行 C.总行资金结算部 D.都可以5、在现金管理系统中登记客户基本信息和账户信息时，以（A）为索引，从核心业务系统（简称“CCBS”）中读取相关账户信息，与人工录入的信息合成完整的现金管理信息，保存在现金管理系统中。
A.客户账号 B.客户编号 C. 客户名称 D.账户名称6、客户在现金管理系统中注销后，如需再次使用现金管理系统，应（B）。
A.重新启用B.按照新增客户重新申请C.无法启用D.无法新增7、现金管理系统中集团客户管理机构可设置（C）管理机构。
A.一个B.十个 C 、一个或多个 D.多个8、现金管理系统中集团客户每个管理机构只能设置（A）营销产品。
不同的管理机构可设置相同的营销产品。
A.一种 B.多种 C.不同 D.相同9、账户层级维护是指在现金管理系统中建立各账户之间的（B）关系。
A.资金调拨B.资金归集C.资金查询D.支付签约10、现金管理系统资金填平采用（A）填平模式。
A.目标余额B.余额比例C.余额取整D.固定金额11、账户处于透支状态时，现金管理系统（B）进行资金归集。
A.不允许 B.不允许12、现金管理系统收款签约的付款方账户和收款方账户为（A）。
A.建行账户B.他行账户C.都可以13、现金管理系统默认提供的角色种类有（D）项，各角色可根据实际情况设置多个操作员。
现金规章制度业务管理题库
现金规章制度业务管理题库1. 现金管理的重要性及现金资金的作用
1)说明现金管理在企业中的重要性和影响；
2)分析现金资金在企业经营中的作用，并举例说明。
2. 现金管理制度的基本内容
1)现金管理制度包括哪些基本内容？
2)如何建立一套科学有效的现金管理制度？
3. 现金收支管理
1)现金收支管理中存在的主要风险有哪些？
2)如何合理安排现金收支，降低风险？
4. 现金流量管理
1)什么是现金流量管理？
2)现金流量管理的具体方法有哪些？
5. 现金资金的使用和投资
1)企业现金资金的使用应该遵循哪些原则？
2)现金资金的投资应该注意哪些事项？
6. 现金管理中的内部控制
1)现金管理中的内部控制措施有哪些？
2)如何确保内部控制的有效性和可靠性？
7. 现金管理的信息化建设
1)现金管理的信息化建设有哪些优势和挑战？
2)如何进行现金管理的信息化建设？
8. 现金管理的风险管理
1)现金管理中存在哪些风险？如何规避这些风险？
2)如何建立并健全企业现金管理风险管理体系？
9. 现金管理的监督与考核
1)现金管理的监督与考核应该具备哪些条件？
2)如何进行现金管理的监督与考核，以确保规章制度的有效执行？
10. 现金管理的改进和优化
1)如何定期评估现金管理工作，并提出改进建议？
2)如何优化现金管理流程，提高工作效率和管理水平？
以上就是现金规章制度业务管理的题库内容，希望对大家的学习和工作有所帮助。
现金管理业务考试试题及答案
现金管理业务考试
我行现金管理业务服务渠道不包括 [单选题] *
企业现金管理平台
银企直联
现金管理移动APP
企业网银(正确答案)
向客户推荐使用我行现金管理服务时，客户声称拥有自己的ERP系统，不需要使用现金管理平台，此时应该（） [单选题] *
终止营销进程
向客户详细说明现金管理平台的优点，强烈推荐其开立现金管理平台
向客户推荐使用企业网银
向客户推荐使用银企直联(正确答案)
现金管理业务主要是促进我行（）业务的一项重要业务和手段。
[单选题] *
资产业务
中间业务
负债业务(正确答案)
其他业务
现金管理平台以下各项业务中资金不发生实际划拨的是（） [单选题] *
资金归集
集团内部资金计价
集团头寸共享(正确答案)
批量转账
我行现金管理业务最大的服务优势为（） [单选题] *
功能全面、操作简便
个性化需求响应速度快(正确答案)
专业的服务团队
安全性高
以下现金管理资金归集业务中（）功能用于维持子账户保有一定的留底头寸 *
定额上收
超额上收(正确答案)
定额下拨
维持下拨(正确答案)
为企业设计现金管理服务方案，分析企业现金管理状况和需求时，需要分析（） *企业现金管理的目的(正确答案)
企业的架构和财务管理架构(正确答案)
企业现金管理政策与限制(正确答案)
企业现金流状况(正确答案)
对于加入我行跨银行现金管理的客户无需向他行申请银企直联服务。
[判断题] *对
错(正确答案)
现金管理平台中虚账户不能直接对外付款。
[判断题] *
对
错(正确答案)。
现金业务试题及答案
现金业务试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 现金业务中，以下哪项不是现金管理的基本要求？A. 确保现金安全B. 提高现金使用效率C. 增加现金储备D. 降低现金持有成本答案：C2. 现金流量表中，以下哪项不是现金流量表的组成部分？A. 经营活动现金流量B. 投资活动现金流量C. 筹资活动现金流量D. 非经常性损益答案：D3. 现金管理中，以下哪项不是现金预算的内容？A. 现金收入预测B. 现金支出预测C. 现金盈余或赤字D. 现金投资计划答案：D4. 在现金管理中，以下哪项不是现金控制的方法？A. 设立现金限额B. 定期现金盘点C. 现金收入立即存入银行D. 延迟现金支出答案：D5. 现金流量表中，以下哪项不是现金流量表的编制原则？A. 收付实现制B. 权责发生制C. 现金及现金等价物D. 现金流量分类答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 现金管理中，以下哪些措施可以提高现金使用效率？A. 减少现金持有量B. 延迟支付账款C. 加快应收账款回收D. 优化存货管理答案：A, C, D2. 现金预算编制时，以下哪些因素需要考虑？A. 销售预测B. 采购计划C. 资本支出D. 市场利率答案：A, B, C3. 现金流量表中，以下哪些项目属于经营活动现金流量？A. 销售商品、提供劳务收到的现金B. 购买商品、接受劳务支付的现金C. 收回投资收到的现金D. 支付给职工以及为职工支付的现金答案：A, B, D4. 现金管理中，以下哪些措施可以降低现金持有成本？A. 减少现金持有量B. 增加现金持有量C. 利用短期投资D. 利用现金折扣答案：A, C, D5. 现金流量表中，以下哪些项目属于投资活动现金流量？A. 购买固定资产支付的现金B. 购买无形资产支付的现金C. 购买股票支付的现金D. 支付给职工以及为职工支付的现金答案：A, B, C三、判断题（每题2分，共10分）1. 现金流量表中的现金流量分类包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
现金管理制度培训试题
一、选择题（每题2分，共20分）1. 下列哪项不属于现金管理的原则？A. 合法性原则B. 安全性原则C. 便利性原则D. 保密性原则2. 企业日常经营活动中，现金的支付应当遵循以下哪个原则？A. 优先支付原则B. 按时支付原则C. 合理支付原则D. 以上都是3. 现金日记账的登记应当做到什么？A. 日清月结B. 日结月清C. 随到随清D. 随用随清4. 以下哪个不属于现金的内部控制措施？A. 定期盘点现金B. 限制现金库存量C. 现金收支审批制度D. 允许出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的登记5. 现金收入应当及时办理以下哪项手续？A. 证明收入来源B. 记录收入金额C. 编制收入凭证D. 以上都是6. 现金支付凭证应当由谁审批？A. 出纳员B. 会计C. 财务主管D. 单位负责人7. 以下哪种情况不属于现金收支的异常情况？A. 现金日记账与银行对账单不符B. 现金收入未入账C. 现金支出超出预算D. 现金支付凭证缺失8. 现金管理制度的制定应当遵循以下哪个原则？A. 程序化原则B. 系统化原则C. 经济性原则D. 以上都是9. 现金管理制度的执行情况应当定期进行什么？A. 检查B. 评估C. 修订D. 以上都是10. 现金管理制度的培训对象主要包括以下哪些人员？A. 出纳员B. 会计C. 管理层D. 以上都是二、判断题（每题2分，共10分）1. 现金管理制度的制定应当以企业的实际需求为依据。
（）2. 现金日记账的登记可以由出纳员以外的其他人员进行。
（）3. 现金支付凭证的填写应当由出纳员独立完成。
（）4. 现金管理制度的培训应当每年至少进行一次。
（）5. 现金收支的审批流程可以由财务主管一人决定。
（）三、简答题（每题5分，共15分）1. 简述现金管理制度的目的是什么。
2. 现金管理的主要内容包括哪些方面？3. 如何加强现金的内部控制？四、案例分析题（10分）某企业财务部发现，出纳员小李在现金日记账的登记过程中，存在以下问题：（1）部分现金收入未入账；（2）现金支出凭证填写不规范；（3）现金日记账与银行对账单不符。
新入行员工现金运营管理培训考试试题
新入行员工现金运营管理培训考试试题一、单项选择题1、网点日终库存现金轧账时，“99999钱箱”记账员使用（）交易核对现金库存。
A、“1146查询打印柜员现金日结单”B、“1141查询钱箱明细”C、“1144查询打印网点现金库存簿”D、“1147查询打印网点现金日结单”2、自动柜员机保险柜钥匙用毕应（）。
A、随身携带B、入库（保险柜）保管C、交给业务主管D、放入柜员抽屉3、现金调拨业务不包括（）。
A、网点内调拨B、与人民银行之间调拨C、同业间调拨D、系统内调拨4、人民币冠字号码是指利用具有人民币冠字号码记录功能的设备（人民币点钞机、人民币纸币清分机、存取款一体机）及相关信息系统对人民币现钞的冠字号码进行（）、存储、跟踪和查询，有效解决涉假币纠纷的举证和责任认定。
A、记忆B、记录C、输入D、输出5.纸币呈正十字形，票面缺少（）的，按原面额的一半兑换。
A、二分之一B、三分之一C、四分之一D、全额6、第五套人民币20元及以下面额的水印为（）。
A、固定人像水印B、固定花卉水印C、半固定花卉水印D、满版花卉水印7、新版100元纸币采用的光变镂空开窗安全线，位于票面正面（），当票面上下转动时，安全线的颜色在（）至（）间变化。
A、左侧，品红色，绿色B、右侧，黑色，黄色C、左侧，品红色，黄色D、右侧，品红色，绿色8、新版100元纸币的正面左下方和背面右下方，均有（）的局部图案，透光观察，可组成完整的对印图案。
A、面额数字“100”B、古钱币C、人民银行行徽D、数字“2015”二、多项选择题1、现金收款应做到：（）。
A、先核验大数，后清点细数B、当面点清C、一笔一清D、按券别录入2、ATM钥匙和密码管理要求有：（）。
A、双人分别保管B、单线传递C、密码一个季度更换一次D、减少机器故障率3、单位银行结算账户按用途分为（）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户三、判断题1、营业开始前，柜员需对领取钱箱进行清点核对，确认无误后方可进行现金业务处理, 如钱箱次日仍由本人继续使用，可不再清点。
出纳试题及答案
出纳试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 出纳员在办理现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账2. 根据《现金管理条例》，企业日常零星开支的备用金一般不得超过：A. 1000元B. 2000元C. 3000元D. 5000元3. 出纳员在进行现金清点时，发现现金与账面不符，应首先：A. 立即报告上级B. 继续清点，查找原因C. 私自调整账目D. 等待下一个工作日处理4. 出纳员在收到银行存款利息时，应将利息收入记入：A. 银行存款账户B. 现金账户C. 其他应收款账户D. 投资收益账户5. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应注意：A. 核对汇票金额与实际支付金额是否一致B. 核对汇票的有效期C. 核对汇票的出票人和收款人D. 所有上述选项二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 出纳员在进行现金日记账登记时，以下哪些做法是正确的？A. 按照收付款的先后顺序登记B. 按照金额大小顺序登记C. 每日终了时进行账面余额的核对D. 定期与银行对账单进行核对7. 出纳员在办理银行存款业务时，需要准备以下哪些资料？A. 银行存款单B. 转账支票C. 公司财务章和法人章D. 银行账户开户许可证8. 出纳员在处理银行退票时，应采取以下哪些措施？A. 及时通知财务部门B. 重新开具支票C. 核对退票原因D. 记录退票信息9. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪些情况需要特别注意？A. 现金存放是否符合安全规定B. 现金数量是否与账面一致C. 现金中是否有假币D. 现金盘点的时间安排10. 出纳员在编制银行存款余额调节表时，需要考虑以下哪些因素？A. 银行已收企业未收款项B. 银行已付企业未付款项C. 企业已收银行未收款项D. 企业已付银行未付款项三、判断题（每题1分，共10分）11. 出纳员可以自行决定现金的存放地点。
（）12. 出纳员在办理现金收付业务时，必须有两人在场。
信贷对公业务《结算及现金管理业务》知识竞赛试题与答案
信贷对公业务《结算及现金管理业务》知识竞赛试题与答案一、单选题（共15题）1.现金管理服务是以（）为核心，以电子渠道和广泛的营业网点为依托，向客户提供的综合现金流管理服务。
A单位客户支付结算管理B单位客户资金管理C单位客户流动性管理D单位客户融资管理正确答案：B2.国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
国内信用证为（）的跟单信用证。
A可撤销、可转让B不可撤销、可转让C可撤销、不可转让D不可撤销、不可转让正确答案：D3.对公一户通是指通过一个单位人民币结算账户，实现客户名下（）资金统一管理的现金管理产品。
A相同性质、相同期限、相同类别B不同性质、不同期限、不同类别C相同性质、不同期限、不同类别D不同性质、不同期限、相同类别正确答案：B4 .对公一户通的产品功能是（）A专户理财、分类互转B多级构架、自动互转C定时归集D以上答案都正确正确答案：D5.实时现金池通过为集团客户内部不同层级单位银行结算账户间建立实时联动，在不放大整个集团客户在银行存款的前提下，实现以（）为核心的多模式流动资金管理。
A资金实时集中和静态共享B资金定时集中和动态共享C资金实时集中和动态共享D资金定时集中和静态共享正确答案：C6.以下答案中质押票据生成的票据池额度不能办理的业务有A银行承兑汇票 B保函C固定资产贷款D国内信用证正确答案：C7.虚拟平等现金池是银行为集团客户提供的，在集团成员单位账户资金（）物理转移的前提下，实现集团内部资金虚拟集中、实时共享的组合型现金管理产品。
A不发生B发生正确答案：A8.以下关于现金池适用客户描述不正确的是（）A实时现金池适用于集团总部对下属分、子公司财务控制需求较强，需要实时掌握和管控子账户资金的集团客户。
B定时现金池适用于集团总部对下属分、子公司财务控制需求不强烈，但需要定时控制资金调拨的集团客户。
C虚拟平等现金池适用于集团总部对下属分、子公司控制力较强的集团客户。
库存现金支付范围试题
库存现金支付范围试题
根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》，以下经济业务适用库存现金结算：
1. 职工工资、津贴；
2. 个人劳务报酬；
3. 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6. 出差人员必须随身携带的差旅费；
7. 结算起点以下的零星支出；
8. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
此外，单位与单位之间的经济往来，除上述第5、6项外，一般不得使用现金结算，应当通过开户银行进行转账结算。
库存现金支付范围的考查题可能包括选择题、判断题等形式，具体题目可能涉及对现金结算范围的理解和应用。
例如：
1. 下列各项中，属于现金结算范围的有（）。
A. 向个人收购农副产品和其他物资的价款
B. 出差人员随身携带的差旅费
C. 结算起点以上的零星支出
D. 支付给个人的稿酬
2. 根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》，下列经济业务中，不得使用现金支付的是（）。
A. 职工工资
B. 个人劳务报酬
C. 购买办公用品
D. 向单位购买农副产品
3. 根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》，库存现金的使用范围不包括（）。
A. 职工工资
B. 个人劳务报酬
C. 向单位购买原材料
D. 向个人发放奖金
请注意，具体的试题和答案可能会根据不同的考试和教材有所变化。
以上仅为示例，并非真实的考试题目和答案。
现金管理多选
D.按账号查询收费明细、按机构查询收费明细、结算账户定向收支关系维护；
E.结算账户支付限额维护；
答案:A|B|D|E
题型:多选题
试题:虚拟账簿余额应如何调整( )。13
A．客户委托银行人员进行余额调整，无需填写余额调整申请书；
B．由最高级账户的客户端调整；
A．从业人员所在机构；
B．银行业自律组织；
C．银行业监管机构；
D．社会公众
答案:A|C|D
题型:多选题
试题分类：职业道德
【多选题】
分类:职业道德
试题:依《银行业业人员职业操守》规定，下列各项属于从业基本准则的是：（ ）
A.诚实信用；
B.守法合规；
C.专业胜任；
试题分类：公司业务培训
【多选题】
分类:公司业务培训
试题:做集团客户结算账户签约时，结算账户的性质可以为：( )1
A.基本账户；
B.一般账户；
C.专用账户；
D.临时账户；
答案:A|B|C
题型:多选题
试题:下列哪些虚拟账簿信息( )不可维护。2
A.虚拟账簿级别是从横向角度，对开设的虚拟账簿在账簿体系中进行的层级划分；
B.虚拟账簿级别是从纵向角度，对开设的虚拟账簿在账簿体系中进行的层级划分；
C.虚拟账簿类别是从纵向角度，对开设的虚拟账簿按部门或资金性质等进行的分类；
D.虚拟账簿类别是从横向角度，对开设的虚拟账簿按部门或资金性质等进行的分类；
B.若内部透支不与法人账户透支额度关联，根据集团客户与银行签订的现金管理协议，集团总公司可在不开通法人透支的情况下，开通子账户透支功能，其账户透支日间圈存总账户余额，日 终释放圈存金额并由上级账户逐级填平；
银行柜员考试：现金管理业务试题(题库版)
银行柜员考试：现金管理业务试题（题库版）1、判断题对于地市范围内的人民币单位银行结算账户通存通兑业务，营业机构可以根据劳动组合要求选择柜员制模式或录入确认双人操作模式办理通存通兑业务。
正确答案：对2、判断题营业机构（江南博哥）柜面办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务涉及上级管理交易行和账户行。
正确答案：错3、判断题营业机构办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务当日及隔日发现由于柜员操作失误而引起的错账,交易行必须通过网内往来系统向账户行发出查询，由交易行进行冲正处理，并由账户行将通存通兑款项通过网内往来划转交易。
正确答案：错4、多选受理现金管理系统客户现金付款业务时，审核要点有（）。
A.应审核付款人账号是否为本行开立的账号B.应审核印鉴与预留银行印鉴是否一致C.收款人是个人的，不必提交个人有效身份证件D.大额取现的，应审核是否预约并经有权人员审批正确答案：A, B, D5、多选交易行应对人民币单位银行结算账户通存通兑业务的（）负责。
A.真实性B.准确性C.完整性D.效率性正确答案：A, B, C, D6、多选以下关于现金管理多级账簿透支业务说法正确的是（）。
A.透支业务只适用于人民币结算账户B.透支业务实行额度管理、透支额度纳入客户综合授信额度内统一管理C.透支额度循环使用D.不得办理外币账户的透支业务正确答案：A, B, C, D7、单选资金实时归集关系删除遵循（）的原则。
A.自上而下B.自下而上C.先急后缓D.以上说法都不对正确答案：B8、判断题柜员办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务的，必须按照业务流程和岗位设置要求，开通相应的柜员应用掩码和交易掩码。
正确答案：对9、单选人民币单位银行结算账户通存通兑业务必须严格遵循（）原则。
A.“谁办理，谁负责”B.真实性C.准确性D.完整性正确答案：A10、单选营业机构办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务（）发现由于柜员操作失误而引起的错账，严禁交易行抹账或冲账。
现金管理试题和答案
现金管理试题和答案一、课堂讨论1.我国会计上所说的现金到底是什么含义？答：（1）会计科目“现金”：会计制度中的“现金”科目核算的现金是企业的库存现金，即企业库存的各币种的现钞；（2）《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》中，货币性资产包含的“现金”：结合上下文理解，是指企业持有的库存现金，同会计科目“现金”；（3）《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”有两层含义：一“是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款”；二是“本准则提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物”；（4）其他会计准则中的“现金”：如《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第11号—股份支付》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第17号—借款费用》中的“现金”，结合上下文理解，其内容应包括库存现金和银行存款。
类似于《企业会计准则第31号—现金流量表》中的“现金”第一层含义。
概括起来，现金共有三层含义；第一是指库存现金；第二是指库存现金加银行存款；第三是指库存现金加银行存款加现金等价物。
2.柜台收付现金质量要求是什么？答：出纳人员在办理日常现金收付业务中，要按规定操作，做到准、快、好。
(1) “准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符；(2) “快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和人力、物力上的消耗，提高当日收入现金抵用率；(3) “好”就是服务态度好，现金收付整点票币质量好。
二、单项选择1.企业财务部门出纳经管的库存现金包括（ A ）。
A、库存的人民币和外币B、个人领取备用的现金C、销售部门留存用于找零的现金D、所属单位上缴的在途现金2.按照《现金管理暂行条例》，下列不属于现金使用范围的有（ C ）A、支付职工的工资、津贴B、出差人员必须随身携带的差旅费C、企业购买生产材料D、支付城乡居民个人的劳务报酬3.下列关于现金管理的说法不正确的是（ B ）A.开户单位库存现金一律实行限额管理B.所有企业都禁止坐支现金C.企业收入的现金不准作为储蓄存款存储 C.收入现金应及时送存银行4.现金盘点中发现溢余，在查明原因前，应当（ B ）A.借记待处理财产损益B.贷记待处理财产损益C.贷记现金D.贷记营业外收入5.现金盘点中发现短缺，在查明原因前，应当（ A ）A.借记待处理财产损益B.贷记待处理财产损益C.借记现金D.借记管理费用6.库存现金限额一般是按企业（ C ）的日常零星开支的需要量进行核定。
现金管理试题
现金管理业务一、判断题1、本行收付业务是指营业机构运用核心操作系统，为存款人办理本机构开户的结算账户间以及本机构开户的结算账户与跨系统账户间的收付款结算业务。
答案：对2、只要营业机构现金量充足，大额取现可不必预约。
答案：错3、营业机构人民币单位银行结算账户通存通兑业务功能有开通和不开通两种选择。
答案：对4、柜员办理人民币结算业务时，接柜柜员负责原始凭证的审查，会计主管是办理业务的第一责任人。
答案：错5、柜员应按规定进行现金交接，严格执行“一日三碰库”的原则。
答案：对6、各行部须严格遵循大额现金审批制度，各级审批人员可将其权限转交下级审批人员。
答案：错7、实行社会押运时必须对解款员进行身份认证。
答案：对8、对一次性取款5万元（含）以上的业务须对取款人及存折（卡）本人的身份证件进行识别、留存、登记。
答案：对9、尾箱柜员之间现金调拔手续同尾箱与大库柜员现金调拔手续。
答案：对10、各级行部的行长、主管行长、会计主管不可直接对本级库查库。
答案：错二、单选题1、受理单位银行结算账户现金存入业务时，不必审核（D ）。
A.现金缴款单账号、户名是否正确B.现金缴款单各联次大小写是否正确C.收款人账号是否本行开立的账号D.款项来源。
2、受理对公客户现金付款业务时，下列说法错误的是（C ）。
A.审核付款人账号是否为本行开立的账号B.审核印鉴与预留银行印鉴是否一致C.收款人为个人的，不必提交个人身份证件D.大额取现的应经有权人审批3、人民币单位结算账户必须严格遵循（A ）原则。
A.谁办理，谁负责B.真实性C.准确性D.完整性4、柜员办理人民币单位银行结算业务时，（C ）办理业务的第一责任人。
A.会计主管B.复核员C.接柜柜员D.主管行长5、办理业务发现假币，由（ B ）名以上持反假资格证的柜员当面予以收缴。
A.1名B.2名C.3名D.4名6、如遇紧急情况“个人身份识别系统”无法正常使用，双方持（C）验明身份。
A.身份证B.单位工作证C.押运应急认证卡D.书面资料和照片模板7、网点上缴现金时，由（D ）审批签字后向中心库发出调款预约。
人民币结算账户及现金管理培训试题
人民币结算账户及现金管理培训试题单位:姓名:分数:一、填空题(每题1分,共20分)1、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
2、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
4、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。
5、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
6、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
7、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
8、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。
9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。
10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。
开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。
11、基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
13、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。
14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。
15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检17、开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。
出纳专业试题及答案
出纳专业试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳人员在进行现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收后付B. 先付后收C. 收付并行D. 先收后存答案：A2. 出纳人员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？（）A. 随意借出现金B. 将现金与私人物品混放C. 定期盘点现金D. 将现金存放在不安全的地方答案：C3. 出纳人员在收到支票时，应首先检查的是（）。
A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的签名D. 支票的背书答案：C4. 出纳人员在进行银行存款时，应确保（）。
A. 存款金额与银行对账单一致B. 存款金额与现金收据一致C. 存款金额与支票金额一致D. 存款金额与出纳账本一致答案：C5. 出纳人员在处理银行转账时，应遵循的原则是（）。
A. 先转账后记账B. 先记账后转账C. 转账与记账同时进行D. 转账与记账无关答案：B6. 出纳人员在收到现金时，应首先进行的操作是（）。
A. 清点现金B. 记录现金收据C. 存入银行D. 交给会计答案：A7. 出纳人员在处理报销单据时，应首先检查的是（）。
A. 报销单据的完整性B. 报销单据的金额C. 报销单据的审批D. 报销单据的日期答案：A8. 出纳人员在进行现金日记账的登记时，应确保（）。
A. 账本与实际现金一致B. 账本与银行对账单一致C. 账本与会计账本一致D. 账本与出纳账本一致答案：A9. 出纳人员在处理发票时，应首先检查的是（）。
B. 发票的金额C. 发票的日期D. 发票的税号答案：A10. 出纳人员在进行现金盘点时，应确保（）。
A. 现金与账本一致B. 现金与银行对账单一致C. 现金与支票一致D. 现金与发票一致答案：A二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 出纳人员在进行现金管理时，应遵守以下哪些规定？（）A. 现金不得随意借出B. 现金不得与私人物品混放C. 现金不得存放在不安全的地方D. 现金不得用于私人消费答案：ABCD2. 出纳人员在处理银行业务时，应确保以下哪些事项？（）A. 存款金额与支票金额一致B. 转账金额与银行对账单一致C. 银行存款与现金日记账一致D. 银行存款与会计账本一致答案：ABCD3. 出纳人员在处理支票时，应检查以下哪些要素？（）A. 支票的有效期B. 支票的金额D. 支票的背书答案：ABCD4. 出纳人员在进行现金收付时，应遵循以下哪些原则？（）A. 先收后付B. 收付并行C. 先收后存D. 先付后收答案：ABC5. 出纳人员在处理报销单据时，应检查以下哪些内容？（）A. 报销单据的完整性B. 报销单据的金额C. 报销单据的审批D. 报销单据的日期答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳人员可以将现金随意借出。
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第十四章现金管理业务一、判断题１．本所收付业务是指营业机构运用现金管理系统，为存款人办理本机构开户的结算账户间以及本机构开户的结算账户与跨系统账户间的收付款结算业务。
（）答案：对2．只要营业机构现金量充足，大额取现可不必预约。
（）答案：错3．营业机构人民币单位银行结算账户通存通兑业务功能有开通和不开通两种选择。
（）答案：对4．柜员办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务的，必须按照业务流程和岗位设置要求，开通相应的柜员应用掩码和交易掩码。
（）答案：对5．营业机构柜面办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务涉及上级管理交易行和账户行。
（）答案：错6．办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务适用“有偿服务”原则，必须按照中间业务价格管理相关规定向委托人收取相应费用。
（）答案：对7．资金归集业务是指银行按照与客户约定的资金归集路径和归集条件，为客户提供账户间资金管理服务。
（）答案：对8．资金池业务是指银行按照与客户的约定，将参与资金管理的账户资金真实或虚拟集中到指定的账户，实现资金的共享使用，并提供资金的内部计价、计息和利息分配等服务。
（）答案：对9．多级账簿是指客户在同一结算账户下开设的用于记载一定时期内资金收付明细和余额的多种类、多层级的明细核算登记簿。
（）答案：对10．对公客户活期存款账户透支是指农业银行给予客户在约定期限和信用额度内，通过指定的对公活期存款账户（人民币账户）办理支付结算的可撤销循环融资便利。
（）答案：对11．对于地市范围内的人民币单位银行结算账户通存通兑业务，营业机构可以根据劳动组合要求选择柜员制模式或录入确认双人操作模式办理通存通兑业务。
（）答案：对12．录入确认双人操作办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务时，录入员负责原始凭证审查和按照凭证内容录入相关业务信息；确认员负责票据审查、现金收付和业务信息确认。
录入员是办理该类业务的第一责任人。
（）答案：错13．柜员制办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务时，接柜柜员负责原始凭证审查、现金收付和业务信息确认，运营主管是办理该类业务的第一责任人。
（）答案：错14．营业机构办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务当日及隔日发现由于柜员操作失误而引起的错账，交易行必须通过网内往来系统向账户行发出查询，由交易行进行冲正处理，并由账户行将通存通兑款项通过网内往来划转交易行。
（）15．实时归集关系中的子账户可以开通透支功能。
（）答案：错16．反向归集只能建立两层结构，加权平均归集不适用反向归集。
（）答案：对17．未开通透支功能的子账户可以使用资金池的资金对外支付。
（）答案：错二、单选题1．受理现金管理系统客户现金存入业务时，不必审核（）。
A．现金缴款单各联次账号、户名是否正确，有无涂改。
B．现金缴款单各联次大小写金额是否正确，有无涂改。
C．收款人账号是否本行开立的账号。
D．款项来源答案：D2．受理现金管理系统客户现金付款业务时，不列说法错误的是（）。
A．应审核付款人账号是否为本行开立的账号B．应审核印鉴与预留银行印鉴是否一致C．收款人是个人的，不必提交个人有效身份证件D．大额取现的，应审核是否预约并经有权人员审批答案：C3．人民币单位银行结算账户通存通兑业务必须严格遵循（）原则。
A．“谁办理，谁负责”B．真实性C．准确性D．完整性答案：A4．录入确认双人操作办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务时，（）是办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务的第一责任人。
A．录入员B．确认员C．接柜柜员D．运营主管答案：B5．柜员制办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务时，（）负责原始凭证审查、现金收付和业务信息确认，是办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务的第一责任人。
A．录入员B．确认员C．接柜柜员D．运营主管答案：C6．营业机构办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务（）发现由于柜员操作失误而引起的错账，严禁交易行抹账或冲账。
A．当日B．隔日C．当日及隔日D．当时答案：C7．( )是指受理存款人办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务的营业机构。
A．交易行B．账户行C．清算行D．以上都不对答案：A8．( )是指人民币单位银行结算账户通存通兑业务中所涉及的收、付款人开户营业机构。
A．交易行B．账户行C．清算行D．以上都不对答案：B9．实时归集关系的建立遵循自上而下的原则，建立关系的账户状态必须为（）账户。
A．全封B．半封C．部分冻结D．正常答案：D10．批量归集关系的建立要遵循自上而下的原则。
建立关系的账户状态必须为 ( )账户。
A．全封B．半封C．部分冻结D．正常答案：D11．资金实时归集关系删除遵循（）的原则。
A．自上而下B．自下而上C．先急后缓D．以上说法都不对答案：B12．批量归集关系的删除要遵循（）的原则，包括单账户的删除和子归集树的删除。
A．自上而下B．自下而上C．先急后缓D．以上说法都不对答案：B13．平等资金池的删除关系是（）。
A. 应先删除子账户，最后删除额度管理企业账户B. 应先删除额度管理企业账户，最后删除子账户C. 应先销企业账户，再删除子账户D. 应先销企业账户，再删除额度管理企业账户答案：A14．多级账簿号码由（）位数字组成。
.A．10 B．14 C．16 D．18答案：A15．现金管理系统批量归集中的反向归集只能建立（ )层结构。
A．1 B．2 C．3 D．4答案：B三、多选题1．我行现金管理业务包括（）等。
A．资金归集B．资金池C．多级账簿D．账户透支答案：ABCD2．受理现金管理系统现金存入业务时，审核要点有( )。
A．现金缴款单各联次账号、户名是否正确，有无涂改B．现金缴款单各联次大小写金额是否正确，有无涂改C．收款人账号是否本行开立的账号D．清点现金实物，核对现金实物与现金缴款单是否相符答案：ABCD3．受理现金管理系统客户现金付款业务时，审核要点有（）。
A．应审核付款人账号是否为本行开立的账号B．应审核印鉴与预留银行印鉴是否一致C．收款人是个人的，不必提交个人有效身份证件D．大额取现的，应审核是否预约并经有权人员审批答案：ABD4．受理现金管理系统客户转账收款业务时，审核要点有( )。
A．贷记过渡凭证与所附的原始凭证、联行来账凭证等的记载事项是否符合《支付结算管理办法》等法规的规定B．收款人账号是否为本行开立的账号C．印鉴与预留银行印鉴是否一致D．付款人账号是否为本行开立的账号答案：AB5．受理现金管理系统客户转账付款业务时，审核要点有( )。
A．转账支票、进账单等原始凭证的印刷、要素填写等是否符合《支付结算管理办法》等法规的规定B．转账支票、进账单等原始凭证的用途、期限等是否符合《支付结算管理办法》等法规的规定C．收款人账号应是本行开立的账号D．付款人账号应是本行开立的账号答案：ABD6．允许办理人民币单位银行结算账户通存通兑的业务种类有（）。
A．现金业务B．转账业务C．汇兑业务D．代理转汇业务答案：ABCD7．人民币单位银行结算账户通存通兑业务根据交易行和账户行隶属关系不同可以分为（）业务范围。
A．地市内B．跨地市C．跨省D．以上三种均可答案：ABCD8．交易行应对人民币单位银行结算账户通存通兑业务的（）负责。
A．真实性B．准确性C．完整性D．效率性答案：ABCD9．批量资金归集业务按照归集时间，分为（）。
A．实时归集B．定时归集C．普通批归集D．以上都对答案：BC10．以下关于多级账簿的说法正确的是( )。
A．多级账簿是指客户在同一结算账户下开设的用于记载一定时期内资金收付明细和余额的多种类、多层级的明细核算登记簿B．账簿自身余额是指本级账簿发生收付业务的轧差数C．账簿汇总余额是账簿自身余额与所有下级账簿自身余额之和D．多级账簿实行有偿服务的原则答案：ABCD11．以下关于现金管理多级账簿透支业务说法正确的是（）。
A．透支业务只适用于人民币结算账户B．透支业务实行额度管理、透支额度纳入客户综合授信额度内统一管理C．透支额度循环使用D．不得办理外币账户的透支业务答案：ABCD12．现金管理客户端指通过网络线路将农业银行的现金管理系统延伸到企业，为企业提供（）等各种金融服务的电子化操作平台。
A．查询B．转账C．票据申请D．理财答案：ABC13．人民币单位银行结算账户通存通兑业务类型包括（）。
A．收、付款人均不在交易行开户B．付款人在交易行开户，收款人在系统内其他营业机构开户C．收、付款人均不在交易行开户，但至少有一方在系统内其他营业机构开户D．收款人在交易行开户，付款人在系统内其他营业机构开户答案：BCD14．实时归集的子账户对外支付实行( )等管理方式。
A. 统收统支B. 以收定支C．超定额支付D．汇总下划答案：ABC15．多级账簿的支付限额分以下几种。
（）A.单笔支付限额B.日支付限额C.月支付限额D.不定期支付限额答案：ABCD16.下列说法正确的是（）。
A.人民币单位银行结算账户通存通兑错账处理，必须做到更改有据、处理及时B.交易行与账户行必须认真对待收到的查询，及时进行查复，不得相互拖延推诿C.应急情况下可通过电话、传真等方式先行联系，再发出查询书D.接收方以查询书为准，应立即配合核查，给予发送方明确答复答案：ABCD。