现金管理业务流程
管理会计课后习题参考答案
管理会计课后习题参考答案《管理会计》课后习题参考答案⽬录第⼀章管理会计概述 (1)1.理解资产⾼安全度、资产⾼利润率、现⾦流充⾜、资产⾼增值率和把握新产业(1)2.简述基于业务优化的⾼质⾼效的财务⽀持 (1)3.简述管理会计的内涵是如何逐渐扩⼤的 (2)4.简述科学管理理论与管理会计的关系 (2)5.简述组织⾏为学与管理会计的关系 (2)6.简述权变理论与管理会计的关系 (3)7.简述信息经济学与管理会计的关系 (3)8.简述代理⼈理论与管理会计的关系 (3)9.简述知识经济理论与管理会计的关系 (3)10.简述管理会计假设的内容及意义 (3)11.简述理解管理会计⽬标及其与企业⽬标的关系 (3)12.简述管理会计信息质量特征与财务会计质量特征的区别 (4)13.简述管理会计与财务会计、财务管理、审计和内部控制的产⽣及结合 (4)14.简述管理会计与财务会计的区别 (4)15.简述管理会计与财务会计的耦合逻辑 (4)第⼆章成本性态分析 (5)1.成本性态分析在管理会计中的地位 (5)2.混合成本的分解⽅法 (5)3.固定成本与变动成本的特征 (5)4.边际贡献率与变动成本率的关系 (5)第三章本量利分析 (6)1.试说明本量利分析的基本假设 (6)2.什么是本量利分析的基本表达式 (6)3.什么是保本点？影响保本点的因素有哪些？ (7)4.什么是保利点？影响保利点的因素有哪些？ (7)5.试说明⼀个经营多种产品的企业如何确定保本点 (7)6.什么是安全边际率、保本点作业率和经营杠杆率？ (7)7．怎样进⾏实现⽬标利润的敏感性分析？ (8)第四章变动成本法 (8)1.变动成本法与全部成本法的主要区别有哪⼏个⽅⾯？ (8)2.变动成本法与全部成本法期间损益发⽣差异有何规律？ (8)3.试评述变动成本法的优缺点 (9)4.“只要⽣产量⼤于销售量，当期全部成本法的利润必定⼤于变动成本法的利润”。
这⼀命题是否成⽴？为什么？ (9)第五章资⾦管理 (9)1.现⾦管理业务流程 (9)2.银⾏账户管理 (9)3.资⾦计划管理 (9)4.现⾦池分类与构成要素 (10)5.现⾦池功能定位与构建原则 (10)6.现⾦池运作流程 (10)7.资⾦集中管理模式 (10)8.银企直联系统总体运⾏流程 (10)9.银企直联系统主要功能 (11)第六章短期经营决策 (11)1.短期经营决策的特点有哪些？ (11)2.短期经营决策中的相关成本和⽆关成本分别有哪些？ (11)3.简述短期经营决策的主要⽅法及各⾃的优缺点 (11)4.简述在不同情况下半成品是否深加⼯的决策⽅法 (12)5.简述在完全竞争市场和⾮完全竞争市场条件下的定价⽅法？ (12)6.简述短期营运决策敏感性分析的⽅法及应⽤ (13)第七章长期投资决策 (13)1.什么是独⽴项⽬和互斥项⽬？ (13)2.什么是现⾦流量？投资项⽬的现⾦流量包括哪些内容？ (13)3.投资项⽬的现⾦流量如何计算？ (14)4.现⾦流量在估计中应注意哪些问题？（可删除） (14)5.投资决策评价的⽅法有哪些？各⾃的优缺点是什么？ (14)第⼋章全⾯预算管理 (16)1.什么是全⾯预算？你怎样认识它的重要性？ (16)2.全⾯预算有哪些预算构成？ (16)3.什么是弹性预算？与固定预算相⽐有何优越性？ (16)4.试分析⽐较零基预算与增减预算的主要区别？ (17)5.什么是滚动预算？有何特点？ (17)6.简述预算控制的⽅法 (17)7.简述预算调整的前提条件 (18)8.现⾦预算包括哪些项⽬？各项⽬之间存在怎样的勾稽关系？ (18)9.会计制度设计如何与预算管理衔接？ (18)10.财务会计控制如何与预算执⾏对接？ (18)练习题 (18)第九章作业成本管理 (22)1.简述作业成本法的特点 (22)2.如何评价作业的增值性？ (22)3.结合企业实际，谈读作业成车法的应⽤ (23)4.简述作业成本管理中降低成本的途径 (23)5.作业成本法在制造费⽤分配基础与分配路径上与传统成本法有何有同 (23)第⼗章⽬标成本管理 (23)1.简述⽬标成本法的特点 (23)2.如何应⽤价值⼯程技术进⾏产品设计 (23)3.结合企业实际，谈谈⽬标成本管理的应⽤ (24)4.简述⽬标成本法的实施原则 (25)5.简述确⽴⽬标成本的主要活动 (25)6.简述⽬标成本规划的五个步骤 (26)7.如何将顾客需求纳⼈⽬标成本管理? (26)8.简述价值链在⽬标成本管理中的贡献 (26)9.简述⽬标成本管理中的供应链管理 (27)10.简述⽬标成本管理的组织和团队 (27)11.简述⽬标成本管理的核⼼⼯具 (27)第⼗⼀章项⽬成本管理 (28)1.现代项⽬成本管理的发展 (28)2.项⽬⽣命周期成本管理的⽅法 (28)3.简述⼯作分解结构的作⽤ (28)4.以⼀场婚礼筹划为例，写出⼯作结构分解图 (28)5.简述项⽬资源计划的⼯具与⽅法 (29)6.简述项⽬成本估算的技术路线 (29)7.简述项⽬成本估算的⽅法 (29)8.简述项⽬成本估算和项⽬成本预算的区别与联系 (29)9.简述项⽬成本预算的调整内容有哪些 (29)10.简述项⽬成本控制的⽅法有哪些 (29)11.简述挣值法的三个基本值 (29)12.简述挣值法⼏个关键指标的内容与作⽤ (29)13.简述项⽬成本决算的意义和作⽤ (30)第⼗⼆章战略成本管理 (30)1.简述战略成本管理研究的定义和特征 (30)2.简述⽣命周期成本管理的内容 (30)3.简述战略成本定位分析⽅法 (31)4.简述企业⼀般竞争战略的内容 (31)5.简述战略成本动因分析的内容 (31)6简述供应链管理的主要内容、⽬的及基本原则 (31)7.简述供应链成本核算框架 (32)8.简述前瞻式成本管理及内容 (32)9.简述精益管理会计及其内容 (33)10.简述跨组织成本管理及其内容 (33)11.简述供应链成本管理的⽅法 (34)第⼗三章绩效管理 (34)1.简述战略绩效管理的特点与优势 (34)2.简述分权管理与责任会计 (34)3.简述责任中⼼的分类及其不同责任中⼼的绩效评价⽅法 (35)4.简述内部转移价格及其制定 (36)5.简述关键绩效指标法的含义及其基本流程 (36)6.简述经济增加值的价值管理体系 (36)7.简述平衡计分卡之“平衡” (37)8.简述平衡计分卡的实施程序 (37)9.简述平衡计分卡与企业战略 (38)第⼗四章管理会计报告 (38)1.简述会计报告体系的构成 (38)2.简述管理会计报告的主要特征 (39)3.简述按不同标志分类的管理会计报告体系 (39)4.简述管理会计报告流程 (39)5.简述基于报告对象的管理会计报告体系 (40)6.简述基于责任中⼼的管理会计报告体系 (40)7.基于价值链的管理会计报告体系 (41)第⼗五章管理会计信息化 (41)1.如何理解管理会计信息系统概念 (41)2.管理会计信息系统建设与应⽤原则、程序的内容 (41)3.如何理解管理会计信息系统架构 (42)4.成本管理信息化的内容包括哪些 (42)5.如何理解成本管理信息系统模式 (43)6.预算管理信息化的内容包括哪些 (44)7.如何理解预算管理信息系统 (44)8.如何理解绩效管理信息化过程 (45)9.如何理解绩效管理信息平台 (45)10.如何理解投资项⽬管理信息化 (45)11.如何理解投资项⽬管理信息化系统 (45)12.如何理解管理会计报告信息化 (46)13.如何理解ERP系统的管理会计 (46)第⼀章管理会计概述1.理解资产⾼安全度、资产⾼利润率、现⾦流充⾜、资产⾼增值率和把握新产业（1）资产⾼安全度是企业全⾯梳理资产管理流程，及时发现资产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失，更好地避免下列风险：①存货积压或短缺，可能导致流动资⾦占⽤过量、存货价值贬损或⽣产中断；②固定资产更新改造不够、使⽤效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争⼒、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费；③⽆形资产缺乏核⼼技术、权属不清、技术落后、存在重⼤技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能⼒。
现金管理业务处理流程
目录
➢ TRCM-P03-S01-E01现金集中业务流程 ➢ TRCM-P06-S01-E01自动收款业务流程 ➢ TRCM-P07-S01-E01自动付款建议处理流程 ➢ TRCM-P08-S01-E01手工资金计划流程 ➢ TRCM-P09-SO1-E01银行主数据创建流程
பைடு நூலகம்
会计主管 出纳
第 5页
付款流程 TRCM-P01-S01-E01 TRCM-P09-S01-E01
TRCM-P08-S01-E01 手工资金计划业务流程
岗位
资金管理员 应收会计 应付会计
流程开 始
预测资金需 求信息
手工添加资 金计划
收付款业务 处理
手工计划转 储记账
结束
资金管理员
查询现金头寸与 流动性预测
第 6页
TRCM-P09-S01-E01 银行主数据创建流程
岗位
资金管理人员
流程开 始
填写银行主 数据创建申
请表
通知申请人
资金主管
否 审批通 过？
是
在申请表上 签字
银行主数据 维护人员
创建银行主 数据FI12
在申请表上 签字
申请表归档
结束
第 7页
岗位
流程开始
接收财务公 司收款清单
应收会计
自动收款
自动清账 否
会计主管
审核?
结束 是
第 4页
TRCM-P07-S01-E01 自动付款建议业务流程
岗位
流程开 始
运行自动付款
应付会计 应付主管
调整付款建议
输出建议清单 是
是否经
否
呈批
公司现金管理制度范例（3篇）
公司现金管理制度范例1. 规范现金的使用和支出- 公司现金由财务部门统一管理，定期进行现金盘点。
- 所有现金支出必须经过财务部门的审批和记录。
- 公司员工必须在规定的时间内报销相关费用，并提交有效的发票和报销单据。
2. 确保现金的安全和保管- 公司应设置专门的现金保管室，配备安全设施和保险箱。
- 财务部门应制定现金保管和流转的制度，确保现金的安全。
- 现金的保管人员应定期清点并记录现金的余额和进出账务。
3. 遵守法律法规及税务规定- 公司应按照相关法律法规和税务规定进行现金管理，并定期进行相关政策和法规的培训。
- 严禁进行虚假报账等违法行为，对于违反规定的人员将严肃处理。
4. 审计和监督- 公司应定期对现金管理进行内部审计，确保制度的执行和合规性。
- 财务部门应定期向公司领导层汇报现金管理情况。
5. 提高现金管理水平- 公司应不断优化现金管理流程，提高现金管理的效率和安全性。
- 利用现代财务信息系统，加强对现金流动的监控和分析。
以上是公司现金管理制度的范文，具体的内容可以根据公司的实际情况进行调整和完善。
制定和执行现金管理制度对于保护公司财产安全、提高财务管理水平和防范风险具有重要意义。
公司现金管理制度范例（2）第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1.职工工资、各种工资性津贴。
____个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
____支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、____、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
出纳工作内容及具体流程
出纳工作内容及具体流程在企业或机构的财务部门中，出纳是一个重要的岗位，负责处理现金、银行业务和账务等工作。
本文将详细介绍出纳工作的内容及具体流程。
一、出纳工作内容1.日常收付款管理作为出纳，主要职责是管理企业或机构的日常收付款。
这包括接受客户和供应商的付款，以及向员工发放工资和报销款项等。
出纳需要确保支付的准确性和及时性，同时保护企业的利益。
2.现金管理出纳需负责现金的安全存放和管理。
这包括监控现金流量，核对现金余额，及时办理现金存取交易，并进行账务记录。
出纳还应妥善处理现金的周转，避免资金短缺或浪费。
3.银行业务处理出纳需要与银行保持联系，并办理企业的银行业务。
这包括存款、取款、转账、办理支票等。
出纳还要审查银行对账单，核对银行账户余额，并解决出现的账务差异。
4.账务处理与记录出纳需要准确记录和处理与付款和收款相关的账务。
这包括及时入账和出账，核对凭证的准确性，更新账簿，制作财务报表，并保存相关凭证和文件。
同时，出纳要做好财务数据的备份和保密工作。
5.票据管理作为出纳，管理可转让票据也是重要的工作内容。
出纳需要及时处理票据的收付，记录票据的收支情况，并进行清点、登记和保管等工作，以确保票据的安全性和准确性。
二、出纳工作具体流程1.收款流程- 接收款项：出纳需接收来自客户或供应商的款项，核对金额的准确性，检查付款方式并处理现金、支票或电子转账等。
- 确认支付：出纳需要核实各项款项的准确性，包括凭证、发票等，并记录在账簿中。
- 入账与核对：出纳将收到的款项及时入账，并核对银行账户与财务账簿的一致性。
2.付款流程- 核对款项：出纳需要核对凭证、发票等相关资料，确保付款的合规性和准确性。
- 支付方式选择：出纳需根据付款方要求选择合适的支付方式，可以是现金、支票或电子支付等。
- 凭证制作与记录：出纳制作付款凭证，记录在账簿中，并进行备份和保密。
- 出纳与审核：出纳在支付前需要与核算、审计等部门进行确认和审核，确保支付的合规性。
现金管理制度
现金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金收支行为，确保现金资产的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及现金收付的业务活动，包括现金的提取、保管、使用、盘点及记录等各个环节。
第三条现金管理遵循“安全第一、收支清晰、限额管理、日清月结”的原则，旨在提高资金使用效率，防范现金风险。
第二章现金的提取与保管第四条公司应根据日常经营需要，合理预测并确定现金库存限额，报经财务部门负责人批准后执行。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
第五条现金的提取应严格按照公司审批流程进行，由出纳人员持有效凭证到银行办理。
提取大额现金时，应提前向银行预约，并采取相应的安全防范措施。
第六条现金应存放在安全、可靠的保险柜中，保险柜应放置于公司指定的安全区域，并由专人负责管理。
保险柜的开启密码和钥匙应分别由两人以上保管，不得由同一人保管。
第三章现金的收付与记账第七条现金收付应坚持“收有凭、付有据”的原则，所有现金收支业务必须取得合法有效的原始凭证，并经过审批流程后方可办理。
第八条出纳人员应认真审核每一笔现金收支业务，确保凭证真实、合法、有效，金额准确无误。
对于不符合规定的凭证，出纳人员有权拒绝办理。
第九条现金收付业务完成后，出纳人员应及时、准确地在现金日记账上登记收支情况，并做到日清月结，确保账实相符。
第四章现金的盘点与检查第十条公司应定期（如每月末）对库存现金进行盘点，以检查现金的实际库存数与现金日记账的账面余额是否一致。
盘点工作应由出纳人员以外的其他财务人员进行，出纳人员应配合盘点工作。
第十一条盘点结束后，应编制现金盘点表，对盘点结果进行分析，如有差异应及时查明原因并报告财务部门负责人。
对于长款或短款，应按规定程序进行处理。
第五章现金管理的监督与检查第十二条公司应建立健全现金管理的内部监督机制，定期对现金管理制度的执行情况进行检查，确保制度得到有效执行。
银行柜员现金收付业务流程
银行柜员现金收付业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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银行新代核心系统对公现金管理及综合签约业务操作规程 ()模版
中国**银行新一代核心系统对公现金管理及综合签约业务操作规程目录第一章总则第二章ﻩ综合签约第三章渠道签约第四章产品签约第五章综合服务第六章对公现金管理业务管理第七章ﻩ安全管理第八章ﻩ附则ﻬ第一章总则第一条为规范中国＊＊银行对公现金管理业务操作，防范操作风险,明确各级机构的职权范围、岗位设置及职责，依据有关《中国＊＊银行对公现金管理业务管理办法(试行)》及有关规定,结合现金管理业务实际应用,特拟定本规程。
第二条对公现金管理包括综合签约、综合服务和对公现金管理产品服务。
综合签约和综合服务指为对公客户提供产品、渠道等集成服务。
对公现金管理产品,指通过新一代对公现金管理组件实施和实现的产品(详细产品见第四章),对于尚未纳入新一代对公现金管理组件实现的对公现金管理产品，仍按原管理规定执行。
第三条本规程适用于中国＊*银行各级机构。
第二章ﻩ综合签约第四条综合签约是基于我行新一代对公现金管理,集成多个对公客户渠道和产品(附件1）签约信息,整合业务办理流程，为对公客户提供的统一化、标准化、一站式综合签约服务。
第五条综合签约支持对公客户渠道和产品的签约、维护和解约操作。
（一）综合签约的签约指的是为对公客户办理其在我行使用的渠道和产品服务的开通。
(二)综合签约的维护指的是为对公客户办理其在我行综合签约已开通渠道和产品服务的增加、修改、删除等操作。
（三)综合签约的解约指的是为对公客户办理其在我行综合签约已开通渠道和产品服务的停止使用。
第六条综合签约包含“对公综合服务经办”、“对公综合服务管理”、“一级分行现金管理业务办理人员”和“一级分行现金管理业务管理人员”等四个系统角色。
承办行须设置“对公综合服务经办”和“对公综合服务管理”两个角色。
（一）“对公综合服务经办”和“一级分行现金管理业务办理人员”：有“综合签约”交易的查询、签约、维护和解约操作权限。
各行应设置经办人员、审核人员双人操作。
（二)“对公综合服务管理”和“一级分行现金管理业务管理人员”:仅能办理“综合签约”管理查询操作权限。
现金管理的业务流程与流程优化
现金管理的业务流程与流程优化引言现金是企业最基本的支付工具，也是企业经营过程中最重要的资产之一。
现金管理的目标是确保企业对现金的控制和有效利用，使企业能够保持正常运营和提高盈利能力。
本文将介绍现金管理的一般业务流程，并探讨如何优化现金管理的流程，提高企业的现金管理效率。
业务流程现金收款流程1.客户支付现金或支票；2.收款员验证付款凭证的真实性和有效性；3.将收款记录录入系统；4.款项结算。
现金支付流程1.预算审批；2.支付申请；3.支付审批；4.准备现金或支付支票；5.支付款项；6.记录支付记录；7.检查支票的经办人；8.完成支付凭证。
现金存款流程1.将现金准备好；2.登记存款金额；3.将现金存入银行；4.将现金存款记录录入系统。
现金取款流程1.提前申请取款；2.取款申请审批；3.需要时去银行取款。
流程优化现金管理的流程优化可以提高现金管理的效率，降低风险，如下是一些优化建议：自动化现金管理系统通过使用现金管理软件，可以大大减少人工操作和错误。
自动化现金管理系统可以实时跟踪现金流入和流出，并自动生成报告和记录，提高了整个现金管理流程的可视性和透明度。
现金收付分离要确保现金管理的安全，最好将现金的收款和支付分成两个独立的角色。
这样可以减少内部欺诈风险。
设立权限管理对涉及现金管理的系统和操作，需要设立严格的权限管理。
只有授权人员才能访问和操作现金管理系统，确保现金管理的安全和准确性。
优化现金流预测通过改善预测方法和精确度，可以更好地管理现金流。
准确的现金流预测可以帮助企业制定更合理的资金计划，以避免现金短缺或闲置。
支付方式优化选择更高效、安全的支付方式，如在线支付、电子转账等，可以减少现金支付流程中的环节，提高支付效率。
现金存款与取款优化合理规划现金存款和取款的频率和金额，可以减少存取现金的次数，降低现金管理的成本和风险。
现金管理是企业运营中重要的一环，通过优化现金管理的流程，可以提高企业的效率和风险管理能力。
现金出纳工作流程
现金出纳工作流程1、资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
(1)资金收入的处理。
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。
现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。
(2)资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。
由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。
商业银行现金收付业务管理办法
商业银行现金收付业务管理办法第一章总则第一条为进一步加强商业银行对人民币现金收付的柜面监督管理，规范柜面现金收付操作流程，防范现金收付风险，提高柜面服务水平，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》《省农村商业银行系统现金管理工作指引》相关规定，结合本行实际，特修订本办法。
第二条本办法所称现金收付是指营业网点在柜面为客户办理的现金收入、现金付出、小面额兑换、残损兑换等各类现金业务。
第二章基本规定第三条现金收付业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”。
收入现金时，应鉴别是否为现行流通的货币；付出现金时，票面要符合人民银行规定的流通标准。
第四条现金收付业务必须在有效监控和客户视线范围内，做到当面点准，一户一清。
不得将几笔款项混收，不得与其他款项混收或相互调换券别，不得与内部钞券混淆。
一笔款项未收妥时，柜员不得离岗。
复核柜员制的机构办理现金收付业务时，坚持“双人临柜、换人复核”的原则。
第五条现金收付坚持“五清”制度，做到凭证审清、钞券点清、金额问清、钞券交清、笔笔分清。
清点现金，必须做到逐张清点。
按照“三先三后”程序操作，即先卡大数、后点细数；先点主币、后点辅币；先点大额票币、后点小额票币。
对大面额人民币不论数量多少，一律进行正反票面机器清点与复点，对有疑问的人民币要进行手工复点，以辨别其真伪。
第六条严格执行现金收付“两条线”管理制度。
柜面收入的现金和对外支付的现金实行分开管理，不得坐收坐支。
回笼的现金必须经过清分整点后方可对外支付，对外支付的现金应符合XXX对人民币流通标准的相关规定。
运营管理部负责对营业网点现金收付“两条线”制度的执行情况进行监督检查。
第七条办理现金业务人员必须经过反假货币知识与技能培训，具备判断和挑剔假币的专业能力。
第八条严禁柜员代客户、无客户时办理现金存取业务；柜员不得办理本人业务。
第九条严格执行“一日三碰库”制度，严格执行“三不留”规定，营业终了，日终所有柜员现金尾箱装箱（包）双人加锁（封）押运至总行业务库保管。
现金管理规定及费用报销制度
现金管理规定及费用报销制度一、现金管理1.1 现金保管公司设立专门的现金保管人员，负责公司现金的保管、收支及日常管理。
现金保管人员需具备良好的职业道德和业务素质，确保现金安全。
1.2 现金收支（1）收入：公司收入现金应及时存入银行，尽量避免现金在公司的存放。
（2）支出：公司支出应优先采用转账支付，确需使用现金的，需经审批后，由现金保管人员支付。
1.3 现金日报现金保管人员每日下班前需编制现金日报，详细记录当日现金收支情况，并由相关负责人审核签字。
二、费用报销2.1 报销流程（1）员工在发生费用后，需在5个工作日内向财务部门提交报销申请。
（2）财务部门收到报销申请后，对报销单据进行审核，确认无误后进行支付。
（3）支付完成后，财务部门将报销凭证归档保存。
2.2 报销范围（1）公务支出：包括差旅费、交通费、通讯费、招待费等。
（2）办公支出：包括办公用品费、设备维修费等。
（3）其他合理支出：根据公司业务需要，经审批可报销的其他支出。
2.3 报销标准（1）差旅费：按照公司制定的差旅费报销标准执行。
（2）交通费：按照公司制定的交通费报销标准执行。
（3）其他费用：根据实际情况，参照相关标准执行。
2.4 报销凭证（1）发票：必须为正式发票，内容详细，印章齐全。
（2）报销单：需填写完整，包括费用发生时间、地点、事由等。
（3）其他证明材料：如行程单、支付凭证等。
2.5 审核与审批（1）财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，提交给相关负责人审批。
（2）审批通过后，财务部门进行支付。
（3）财务部门对报销情况进行汇总分析，为公司提供决策依据。
三、违规处理3.1 违规行为（1）虚报、冒领、截留、挪用公司资金。
（2）未按规定报销费用，或报销与实际业务不符的费用。
（3）其他违反现金管理和费用报销制度的行为。
3.2 处理措施（1）视情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分。
（2）涉及违法行为的，移交司法机关处理。
（3）追回违规报销的费用，并追究相关人员责任。
财务部现金管理制度
财务部现金管理制度一、目的与原则为确保公司现金资产的安全、完整与合规，提高财务管理水平，制定本现金管理制度。
本制度遵循合法性、严谨性、安全性和效率性原则，适用于公司所有涉及现金收支的业务活动。
二、现金管理组织架构1. 财务部负责公司现金管理的全面工作，对现金收支进行统一管理。
2. 设置现金管理员岗位，负责日常现金收支、登记、保管等工作。
3. 各部门指定专人负责本部门的现金收支工作，与财务部现金管理员进行对接。
三、现金收支管理1. 现金收入管理（1）各部门应将现金收入及时送交财务部现金管理员，不得私设“小金库”；（2）财务部现金管理员对现金收入进行逐笔登记，确保收入与账务相符；（3）严禁挪用、私吞现金，一经发现，严肃处理。
2. 现金支出管理（1）各部门根据实际业务需要，提前向财务部申报现金支出计划；（2）财务部根据公司资金状况、支出计划及预算，合理安排现金支出；（3）现金支出应严格按照审批程序进行，严禁无预算、超预算支出；（4）财务部现金管理员对现金支出进行逐笔登记，确保支出合规。
四、现金存放与保管1. 现金存放（1）现金应存放于安全的保险柜内，不得随意存放；（2）每日营业结束后，现金管理员应将现金送交银行或存放于保险柜内，不得过夜；（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。
2. 现金保管（1）现金管理员应定期对现金进行清点，确保账实相符；（2）财务部定期对现金保管情况进行检查，发现问题及时整改；（3）现金管理员岗位应实行轮换制，以防止职务侵占。
五、现金报表与审计1. 现金管理员应定期编制现金收支报表，反映公司现金收支状况；2. 财务部对现金报表进行审核，确保报表真实、完整；3. 定期接受内外部审计，对现金管理情况进行审查，发现问题及时整改。
六、违规处理与责任追究1. 对违反现金管理制度的员工，视情节轻重，给予相应的处罚；2. 涉嫌犯罪的，移交司法机关处理；3. 财务部应加强对现金管理的监督，对未尽到管理职责的，追究相关人员责任。
业务库现金管理规定(3篇)
第1篇第一条总则为了加强业务库现金管理，确保现金的安全、合规使用，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行现金管理暂行条例》等相关法律法规，结合我行实际情况，特制定本规定。
第二条适用范围本规定适用于我行所有业务库的现金管理，包括现金的收付、保管、调拨、清点、盘点等各个环节。
第三条管理原则1. 安全原则：确保现金安全，防止现金丢失、被盗、损毁。
2. 合规原则：严格遵守国家法律法规和金融规章制度，确保现金管理的合法合规。
3. 效率原则：提高现金使用效率，确保业务库现金运作顺畅。
4. 责任原则：明确各部门、各岗位的现金管理职责，实行责任追究。
第四条管理机构及职责1. 业务库现金管理领导小组：负责制定、修订现金管理规定，监督现金管理的执行情况，协调解决现金管理中的重大问题。
2. 业务库现金管理员：负责现金的收付、保管、调拨、清点、盘点等工作，确保现金的安全、合规使用。
3. 业务库会计：负责监督现金管理员的现金管理工作，确保现金管理的准确性、及时性。
第五条现金收付管理1. 现金收付必须遵守国家法律法规和金融规章制度，严格执行现金管理规定。
2. 收付款项时，必须核对现金数额，确保准确无误。
3. 收付款项后，应及时在现金收付登记簿上登记，并妥善保管相关凭证。
4. 现金收入必须及时存入业务库，不得私自留存或挪用。
5. 现金支出必须符合业务需要，并经有权审批人批准。
第六条现金保管管理1. 业务库现金管理员负责现金的保管工作，确保现金安全。
2. 现金应存放于保险柜内，保险柜应设置密码，并由现金管理员负责保管密码。
3. 保险柜钥匙应妥善保管，不得随意借出或外传。
4. 保管现金时，应保持环境整洁，防止火灾、水灾等事故发生。
5. 现金管理员因事离岗时，应将现金存入保险柜，并妥善保管钥匙。
第七条现金调拨管理1. 现金调拨必须符合业务需要，并经有权审批人批准。
2. 现金调拨必须使用正式调拨单，并详细记录调拨金额、时间、用途等信息。
集中作业平台现金业务操作规程
集中作业平台现金业务操作规程第一章总则第一条为了规范集中作业平台现金业务操作，防范操作风险，根据《银行柜面人民币现金收付管理办法（修订）》等规章制度，结合我行实际情况，制定本操作规程。
第二条本操作规程所称现金业务包括现金提缴库业务和现金领缴业务。
本操作规程所称现金提缴库业务是指总行现金中心、异地分行、营业网点（以下简称各机构）库存现金大库在人民银行、同业、上级机构或分行营业部（太原地区营业网点除外）办理提取和缴存库存现金业务。
其中：总行现金中心向人民银行太原中心支行办理；太原地区营业网点向总行现金中心办理；异地分行可向总行现金中心、当地人民银行或同业办理；异地营业网点可向其管辖分行、管辖分行营业部、当地人民银行或同业办理。
本操作规程所称现金领缴业务是指操作柜员向营业网点库存现金大库领取和上缴现金业务。
第三条本操作规程所称管库人员是指各机构库存现金大库管理人员，其中，营业网点管库人员原则上工作日由库管员和授权柜员担任，公休日和法定节假日由一名操作柜员兼任库管员。
本操作规程所称营业网点是指各分行营业部、支行。
第二章基本规定第四条各机构办理现金提缴库业务均可通过集中作业平台（以下简称平台）实现申请、审批以及账务处理，具体流程为：首先提缴库机构发起申请，然后，提取库存现金的，出库机构审批同意后，办理现金实物出库；缴存库存现金的，现金实物出库后，入库机构审批入库。
第五条向人民银行或同业办理现金提缴库业务，无需通过平台发起申请，但必须经有权人审批。
总行现金中心有权人根据《银行金库管理暂行办法》确定，异地分行有权人为分行行长或分管行领导，营业网点有权人为网点负责人或营业部经理。
审批方式为在现金提缴库凭证上签章。
各异地分行应结合实际，制定向人民银行或同业办理现金提缴库的操作规程。
第六条各机构须于规定时间内发起提缴库申请，逾期一律不予审批。
第七条各机构提缴库现金须在监控下装入款箱、办理款箱交接；款箱须加封签，双人分别落锁。
上海银行企业现金管理业务操作规程
上海银行企业现金打点业务操作规程【拟稿部分】产物开发部【签发日期】2008年10月21日【发布文号】上海银行产物〔2021〕3号【印发日期】2021年10月30日【生效日期】2021年10月30日【存案批准】否【规章层级】操作规章【汇编定位】产物开发－企业现金打点业务第一章总那么第一条宗旨为尺度开展企业现金打点业务，统一操作流程，有效防范风险，按照上海银行企业现金打点业务打点方法〔上海银行公金〔2021〕28号〕及相关规章制度，特制定本操作规程。
第二条底子概念〔一〕企业现金打点业务是指基于企业现金打点平台，由银行向公司客户提供的，以企业现金流动性打点为核心，集交易性打点和投融资打点为一体的综合性金融解决方案。
其目的是对企业现金资产流入、流出及存量的运作进行统筹规划，帮忙企业在包管流动性的根底上，追求财政效益最大化。
〔二〕企业现金打点平台是指操纵Internet网络，为企业客户提供自助、安然、实时的企业现金打点效劳的电子化金融效劳系统。
第三条系统架构企业现金打点平台由企业现金打点平台企业端〔以下简称“企业端〞〕、统一签约平台系统〔以下简称“签约平台〞〕组成。
T24核心业务系统与企业现金打点平台通过接口连接，共同为客户提供企业现金打点效劳。
〔一〕企业端。
是提供给企业客户使用的，由客户通过Internet网络拜候并自助操作各类企业现金打点业务的系统平台。
〔二〕签约平台。
是银行内部操作员使用的，对企业现金打点客户进行开户和维护打点、局部业务后台处置、参数打点，并提供业务查询和报表的系统平台。
〔三〕T24核心业务系统。
处置客户从企业端倡议的交易账务，同时生成凭证和报表数据。
第四条主要业务功能企业现金打点平台主要业务功能包罗：〔一〕账户打点提供直不雅清晰的单个客户或集团客户的账户打点架构、灵活的自定义账户分组。
提供客户本、外币活期存款、按期存款、通知存款、贷款的查询效劳。
〔二〕收付款打点提供企业内付款、行内转账〔企业对外付款〕、跨行交换和跨行汇款四种支付结算方式。
现金管理系统操作手册
1目录1 系统简介 ······················································································错误!未定义书签。
1.1系统介绍 ··········································································错误!未定义书签。
现金管理业务流程
现金管理业务流程1. 引言现金管理是指对企业现金流动性的有效管理，确保企业资金的安全性和有效利用。
现金管理业务流程是指企业在进行现金管理时所执行的一系列流程和控制措施。
本文将介绍现金管理业务流程的具体步骤和相关注意事项。
2. 现金收款流程2.1 客户付款•客户通过线上或线下渠道向企业付款；•企业确认收款并及时记录到财务系统中；•检查收款金额是否与订单金额一致，如不一致则进行调整；•核实客户付款的方式，如现金、支票、电子转账等。
2.2 银行存款•企业将收到的现金存入指定银行账户；•填写存款单并将其存入银行；•银行确认存款并将存款金额记录到企业的账户中；•企业及时核对银行存款记录，确保准确性。
3. 现金支付流程3.1 付款申请•企业内部部门或个人需要支付费用时，填写付款申请表；•申请表中应包含付款事由、金额、收款方信息等；•申请表需经过审核流程，确认无误后方可进入下一步。
3.2 付款授权•经过审核的付款申请表需提交给财务部门进行付款授权；•财务部门核对申请表的准确性和合法性，并对其进行审批；•授权人对申请表进行签字确认，确保付款流程的合规性。
3.3 付款执行•授权人签字确认后，财务部门进行付款操作；•选择适当的支付方式，如银行转账、电子支付等；•确认付款金额是否与申请表中的金额一致；•确认收款方的银行账户信息是否准确。
4. 现金预测和预算控制4.1 现金预测•企业需要根据历史数据和当前经营情况进行现金预测；•预测期可以为月度、季度或年度，根据业务需要确定；•现金预测应考虑各种收入和支出的情况，并进行合理的估算。
4.2 现金预算控制•企业应制定现金预算，并设定相应的控制指标；•监控实际现金流量，与预算进行比较并进行分析；•如出现超预算或异常情况，及时采取措施进行调整。
5. 现金与银行对账5.1 现金对账•企业应定期进行现金对账，核对财务系统中的现金余额与实际现金是否一致；•如存在差异，需进行调整，确保账面准确无误。
银行现金业务操作规程模版
现金业务操作规程1.目的本文件规定银行现金业务操作规程，旨在规范现金业务的管理，防止差错的发生，规避风险。
2.适用范围本文件适用于银行办理现金业务的各个网点。
3.职责依据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《个人存款账户实名制规定》、《征信业管理条例》等法律、法规、规章及规范性文件规定，要求所有接触和使用个人金融信息的人员在岗期间履行对客户信息的保密义务，并在离岗时，严格按照保密要求进行工作交接。
3.1.支行3.1.1.现金柜员负责现金凭证的审核、记账、与柜员和业务主办进行现金调剂、中午及日终核打库存轧平账务，日终进行现金移库。
3.1.2.业务主办负责对限额内业务进行授权、现金的出库、上缴、与柜员进行现金调剂、中午及日终核打库存轧平账务。
3.1.3.业务主管负责对业务进行授权、长短款业务的审核、日终轧平全行的现金账务做到账账、账款相符；定期检查柜员的现金库存和清点假币。
3.2.管理部及分行运营管理部3.2.1. 负责分行范围内现金业务的规范指导、监督检查，同时可根据监管部门要求及当地实际情况自行制定管理办法，报总行备案。
3.3.总行运营管理部3.3.1.负责现金业务操作规范的制订、修改和检查。
4.工作程序4.1.现金出纳工作的主要任务4.1.1.按照国家金融法律、法规和制度办理现金、外币收付、整点、调运及损伤票币的回收、兑换工作。
4.1.2.做好现金供应和回笼工作，调剂各种票币的比例。
4.1.3.保管现金、金银、外币和有价证券，做好库房管理，确保库款安全。
4.1.4.宣传爱护人民币，做好反假币，反破坏人民币的工作。
4.1.5.加强柜面服务与监督，促进客户遵纪守法，向贪污、诈骗、抢劫等不法行为做斗争。
4.2.现金工作必须坚持的原则4.2.1.收入现金先收款后记帐，付出现金先记帐后付款；手续严密，数字准确，交接清楚，责任分明。
4.2.2.未经培训或经培训未合格的人员，不得对外收付现金。
办理现金管理业务的基本业务流程包括
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现金中心管理办法
现金中心管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范现金中心的管理工作，确保现金业务的安全、准确、高效运行。
1.2 本办法适用于公司各级现金中心，包括但不限于营业部、分公司、总部等。
1.3 现金中心管理人员应严格执行本办法，并对现金业务的合规性、安全性、准确性负责。
二、组织架构2.1 现金中心设立主任一名，负责现金中心整体管理工作。
2.2 现金中心设立副主任一名，协助主任开展日常工作。
2.3 现金中心设立现金管理员、记账员、复核员等岗位，负责具体现金业务操作。
三、岗位职责3.1 主任职责：（1）制定并完善现金中心管理制度；（2）组织、协调、监督现金中心各项工作的开展；（3）负责现金中心人员的管理和培训；（4）定期对现金业务进行风险评估和改进。
3.2 副主任职责：（1）协助主任开展日常工作；（2）负责现金业务的日常监督；（3）主任不在时，代理主任职责。
3.3 现金管理员职责：（1）负责现金的收付、清点、保管工作；（2）严格执行现金管理制度，确保现金安全；（3）配合记账员完成现金业务的账务处理。
3.4 记账员职责：（1）负责现金业务的记账工作；（2）确保账务准确、完整；（3）配合现金管理员完成现金业务的日常操作。
3.5 复核员职责：（1）负责现金业务的复核工作；（2）发现现金业务中的问题，及时上报；（3）监督现金管理员、记账员的工作。
四、现金业务管理4.1 现金收付：（1）严格执行现金收付制度，确保现金的安全、准确；（2）现金收付时，必须由至少两名工作人员在场，互相监督；（3）现金收付过程中，应认真核对客户信息，防止误操作。
4.2 现金清点：（1）每日营业终了，现金管理员应进行现金清点；（2）现金清点应遵循“账实相符”的原则；（3）发现现金长短款，应立即查明原因，及时上报。
4.3 现金保管：（1）现金应存放在专用保险柜中，实行双人双锁管理；（2）保险柜钥匙、密码应分别由不同人员保管；（3）定期对保险柜进行清查，确保现金安全。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
I
I
3财务部会计人员接收:
借款人提交的经过审] 批的《借款单》，审核； 其合规合法性，并开具1备用金借款支付凭证，1交备用金出纳员:
I
I
I
4备用金出纳员根据支:
付凭证支岀备用金，并1做好现金日记账登记: 工作1
'③会计主管或财务主管
1I
:审核付款凭证的合法
பைடு நூலகம்II
i性、合理性、完整性和
II
:正确性，重点审核该付
1I
;款申请是否在现金支
i付的范围内
II
2
权限领导
②审批
会计人员
岀纳员
借款人
关键步骤说明
审核借
款凭证
登记
账簿
1借款人提出借款申请[
并填制《借款单》，交: 部门负责人进行审批；: 部门负责人对所借款: 项的真实情况、备用金i借款用途等进行审核;
现金管理业务流程
1
权限领导财务部内部相关部门
及外部机构
支付
现金
编制
相关
凭证
及报
表
关键步骤说明
厂①由付款申请部门的相
;、!
;关人员提出付款申请，
:填制付款审批单，呈交
1I
; 权限领导进行审批
II
II
II
II
;②付款申请人根据本企
1I
; 业相关领导的审批权
;限规定，持付款审批单
1i
:办理逐级审批手续
II
I
和确认：
I
I
I
2《借款单》根据企业组1
织结构及权限，交直 ; 属系统的主管领导进 : 行审批:
I
A.财务经理对在规定i
范围内的备用金借款 : 进行审批；
I
B.财务主管副总对金[
额在1万元以下的备1用金借款项目进行审[批1
I
C.总经理对超出备用：金限额或借款金额在；
1万元以上的借款项 ;
目进行审批1