上市公司内部控制现状分析及对策研究——以上海哔哩哔哩公司为例
上市公司内部控制现状分析及对策研究——以上海哔哩哔哩公司为例
摘要我国上市公司的经营在经济全球一体化的影响之下管理规模不断增长，相互的竞争在市场上越来越强。
所以为了增强企业的经济状况，上市公司需要去建立一个适合的内部控制体系并且需要完善它。
增强运营效率，以及实现公司的最初所立下的目标。
但是，从中国建立内部控制到现在已经有十几年的过程，许多上市公司尚未针对其业务规模建立内部控制管理系统。
多年以来许多上市公司出现巨大的经济问题其原因都与其内部控制出现的问题有关，风险管理和控制不严格导致的经济决策上的重大错误以及为了谋取利益做出的非法手段是其主要原因。
有许多因为内部控制不当导致公司内部发生事故，对社会产生了严重的恶劣影响。
内部控制是公司的运营的极为重要的的内容，公司运营的能力也是由公司内部控制的能力来决定的。
所以内部控制需要去完善。
因此，需要去借用国外的先进理论，根据目前上市公司的实际情况，让上市公司的控制体系更加健全，并使其发展的更加壮大。
本文讨论了上市公司内部控制现状分析及对策研究，并以上海哔哩哔哩公司为例，为改善现有的上市公司内部控制问题提供了意见和建议。
关键词：上市公司；内部控制；风险防范；abstractChina's listed companies are under the influence of economic globalization and the management of China's stock exchanges increase In order to improve the economic situation of enterprises Therefore, listed companies must establish and improve appropriate internal control system. Page: 1 Achieving development efficiency and targets initially set by UNDP Enterprise.However Page: 1 More than ten years have passed since many listed companies have not established the internal control system for their business scale. ration In recent years, many listed companies have caused huge economic problems due to internal control problems. To a large extent, it is due to major mistakes in economic policy-making and illegal means of gaining benefits due to poor management and control. risk Many people were injured in the enterprise due to inadequate internal control.Internal control is a basic element of enterprise operation, and the operation ability of enterprise also depends on the internal control ability of enterprise. enterprise Therefore, internal supervision must be Great Therefore, it is necessary to learn from the theory. economic development Foreign account Considering the current situation of listed companies, This paper analyzes the current situation of internal control of listed companies and reviews the measures taken to solve these problems. In order to improve the internal control of listed companies.Keywords: listed companies; internal control; risk prevention;目录第一章绪论 (5)1.1研究背景及意义 (5)1.11 研究背景 (5)1.12 研究意义 (5)1.2 国内外文献综述 (6)1.21 国外文献综述 (6)1.22 国内文献综述 (7)1.3 研究方法与论文框架 (7)1.31 研究方法 (7)1.32文章框架 (8)第二章上市公司及内部控制理论概述 (9)2.1 上市公司的定义 (9)2.2 上市公司的特点 (9)2.3 上市公司的优缺点 (9)2.31 上市公司的优点 (9)2.32 上市公司的缺点 (10)2.4 内部控制的定义 (10)2.5 内部控制的要素 (10)2.51 内部环境 (10)2.52 风险评估 (10)2.53 控制活动 (11)2.54 信息与沟通 (11)2.55 内部监督 (11)2.6 内部控制的原则 (11)2.61全面性原则 (11)2.62重要性原则 (11)2.63制衡性原则 (11)2.64适应性原则 (12)2.65 成本效益原则 (12)2.7 内部控制的基本结构 (12)2.8 国家出台《内部会计控制规范-基本规范(试行)》的特点 (13)2.81 以单位（企业）自身为出发点 (13)2.82 目标定位明确具体 (13)2.83基本构成直接以内容而非要素形式存在 (14)2.84内部控制条款有利于以业务循环进行设置 (14)第三章哔哩哔哩公司现状分析 (15)3.1 哔哩哔哩企业简介 (15)3.2 哔哩哔哩企业主营业务 (15)3.3 哔哩哔哩企业发展历程 (15)3.4哔哩哔哩企业内部控制现状分析 (16)第四章哔哩哔哩内部控制存在的问题 (18)4.1风险防范意识薄弱 (18)4.2内部控制执行不到位 (18)4.3内部控制活动不完善 (18)4.4内部控制评价不合理 (19)第五章对哔哩哔哩内部控制和管理的意见和建议 (20)5.1加强风险管理 (20)5.2强化内部控制执行力度 (20)5.3完善控制活动 (20)5.4完善内部控制评价机制 (21)第六章结语 (22)参考文献.................................................................................................................... 错误!未定义书签。
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
上市公司内部控制存在的问题和对策研究随着经济的不断发展和全球化的步伐加快，上市公司成为了现代经济中不可或缺的一部分。
上市公司在日常经营中往往会面临内部控制存在的问题，这些问题不仅对公司自身发展构成隐患，也可能对整个市场造成不良影响。
本文将从上市公司内部控制存在的问题和对策出发，对这一问题进行深入的研究和分析。
1. 财务报告失真财务报告的真实性是上市公司的重要基础，然而一些公司为了在市场上取得更好的业绩，往往会通过虚报利润或隐瞒负面信息来美化自身的财务数据，造成财务报告失真的问题。
这不仅会误导投资者的判断，也会使得市场出现不正常的波动。
2. 信息披露不足上市公司作为公众公司，应当及时、准确地向投资者披露自身的经营情况和重大事项，然而一些公司往往会因为隐藏负面信息或者忽视信息披露的重要性，导致投资者对公司的风险认识不足，从而使得市场发生不必要的动荡。
3. 内部管理混乱一些上市公司在日常经营中管理混乱，内部管理制度不完善，导致公司决策不够科学、合理，风险控制不够到位，从而往往会因此而导致重大损失。
4. 资金危机一些上市公司在资金运作上出现问题，如资金链断裂、违规担保等，导致企业陷入资金危机，这些问题往往会对公司的稳定经营产生不利影响。
二、对策研究1. 加强内部控制加强内部控制是解决上市公司存在问题的根本对策。
上市公司应当建立健全的内部控制制度，包括财务报告的审计制度、信息披露制度、内部管理制度等，确保公司的运营具有规范性和透明度。
上市公司应当加强信息披露意识，及时公布经营情况和重大事项，确保投资者对公司的信息具有充分的了解，避免因信息不对称而导致的市场波动。
上市公司应当建立科学的内部管理制度，包括决策程序、风险管理机制、内部监督制度等，确保公司的管理决策具有科学性和合理性，从而降低经营风险。
上市公司应当建立健全的资金管理制度，加强对资金的监控和运作，规范各项资金活动，防止出现资金危机的情况。
上市公司内部控制存在的问题是一个需要引起高度重视的问题，只有通过加强内部控制，完善公司的经营制度和管理机制，才能够有效地解决这些问题，保障公司的稳健经营和市场的正常运行。
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
上市公司内部控制存在的问题和对策研究1. 引言1.1 研究背景上市公司作为市场经济中的重要参与者，在经济发展中扮演着举足轻重的角色。
随着经济的不断发展和全球化的加深，上市公司面临的内部控制问题也日益凸显。
随着市场环境的复杂化和竞争的加剧，上市公司的业务运营和管理面临更大的挑战。
这就要求上市公司建立健全的内部控制体系，以确保公司运作的稳健和有序。
上市公司的规模和复杂性不断增加，使得内部控制的要求也变得更加严格和精细化。
如果上市公司的内部控制体系不完善或存在问题，就会增加公司面临的各种风险，不利于公司的长期发展。
对上市公司内部控制存在的问题进行深入研究，并提出有效对策，对于提升公司的竞争力和可持续发展具有重要意义。
本研究旨在探讨上市公司内部控制存在的问题及对策研究，为相关研究提供理论支持和实践参考。
1.2 问题重要性问题重要性是指上市公司内部控制存在的问题对公司经营管理和风险控制产生的重要影响。
内部控制是上市公司管理层对公司运作进行有效监督和控制的一种重要机制。
良好的内部控制可以有效防范公司风险，提升公司治理水平，保护投资者利益，维护市场秩序。
如果上市公司内部控制存在问题，将可能导致公司财务报告的不准确性，增加公司经营风险，损害公司声誉，影响投资者信心，甚至造成公司倒闭破产。
解决上市公司内部控制存在的问题，加强内部控制建设，提高内部控制水平至关重要。
只有做到内部控制全面有效，才能保证上市公司经营管理的稳健性和可持续性，促进公司可持续发展，实现股东、管理层、投资者等各方共赢的局面。
研究上市公司内部控制存在的问题及对策，对公司经营管理和风险控制具有重要意义。
1.3 研究目的本文旨在深入探讨上市公司内部控制存在的问题，并提出相应的对策研究，旨在为提升上市公司内部控制水平提供参考和建议。
具体包括以下几个方面的目的：通过对内部控制存在的问题进行分析，揭示上市公司在内部控制方面存在的薄弱环节和漏洞，并深入探讨背后的原因，为进一步提升内部控制水平提供依据。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施我国上市公司作为市场经济体系中的重要主体，其内部控制现状直接关系到公司经营的稳定性和健康发展。
由于我国上市公司内部控制制度相对不够完善，存在着一些问题，导致了一些公司在管理方面存在不足，给公司和投资者带来了一定的风险。
有必要对我国上市公司内部控制现状进行分析，并提出相应的问题和应对措施。
一、我国上市公司内部控制现状1. 缺乏独立性：一些上市公司董事长兼任CEO，导致了董事长和CEO的职责混淆，不利于内部控制的有效监督和管理。
2. 信息披露不透明：部分上市公司在信息披露方面存在不完善和不及时的情况，投资者无法获取到准确的公司信息，导致投资风险增加。
3. 职业道德不端：一些上市公司管理人员存在利益冲突、违法乱纪等行为，直接影响了公司的内部控制和经营稳定。
4. 人力资源管理不足：一些上市公司缺乏合格的管理人员和专业人才，导致内部控制体系无法有效运作。
二、存在问题及原因1. 问题：缺乏独立性的内部控制结构导致了董事长和CEO之间的职责不明确，难以有效监督和管理公司。
原因：我国上市公司治理结构较为原始，股权集中在少数股东手中，导致了管理层较为容易地控制公司的决策，并出现了董事长兼任CEO的现象。
2. 问题：信息披露不透明导致了投资者无法获取准确的公司信息，增加了投资风险。
原因：一些上市公司出于商业利益考虑，不愿意公开真实的公司信息。
监管部门的信息披露制度也需要进一步加强，监管力度不够，导致了信息披露不透明。
3. 问题：职业道德不端的管理人员影响了公司的内部控制和经营稳定。
原因：一些管理人员利用自身的权力地位谋取私利，或者违反职业道德进行违法乱纪的行为，直接影响了公司的内部控制和经营。
4. 问题：人力资源管理不足导致内部控制体系无法有效运作。
原因：一些上市公司缺乏专业的管理人员和专业人才，导致了内部控制体系的不足，难以有效保障公司的稳定经营。
三、应对措施1. 完善公司治理结构：建立独立董事制度，规范董事长和CEO的职责，加强内部监督和管理，有效保障公司的经营稳定和健康发展。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施1. 引言1.1 研究背景在当今我国经济日益发展的背景下，上市公司在经营过程中内部控制的重要性日益凸显。
作为公司治理的重要组成部分，内部控制有助于规范公司经营行为，保护投资者利益，维护市场秩序，促进企业健康发展。
随着我国经济全球化的加速和市场竞争的加剧，上市公司内部控制面临着诸多挑战和问题。
如何加强内部控制，提升公司治理水平，成为当前亟待解决的重要课题。
近年来，我国上市公司内部控制持续完善和发展，但依然存在一些不容忽视的问题。
管理混乱、信息披露不透明、利益冲突等现象时有发生，不仅损害了公司利益，也影响了投资者信心。
对我国上市公司内部控制现状进行深入分析，及时发现问题，制定有效的应对措施，已成为当务之急。
的探究，将有助于加深我们对当今上市公司内部控制情况的了解，为提升公司治理水平、促进经济发展提供重要参考。
1.2 研究目的研究目的是深入探讨我国上市公司内部控制的现状和存在的问题，分析其影响因素，揭示内部控制不完善所带来的风险和挑战。
通过研究，为提升我国上市公司内部控制水平提供具体的建议和措施，促进企业规范运作、提高经营效率，保护投资者利益，维护市场秩序。
本研究旨在引起社会对内部控制问题的重视，促进相关法律法规的完善和监管制度的强化，为构建健康、稳定的资本市场营造良好环境，推动经济可持续发展。
1.3 研究意义现代企业面临复杂多变的市场环境，内部控制的重要性日益凸显。
作为我国经济体制改革的重要组成部分，上市公司的内部控制体系对市场秩序、经济秩序和社会安定具有不可忽视的作用。
因此，深入研究我国上市公司内部控制现状及存在的问题，并提出相应的应对措施，具有重要的理论意义和现实意义。
首先，研究我国上市公司内部控制现状及存在的问题，有助于更全面地了解我国上市公司内部控制的实际运行情况。
通过对内部控制的分析，可以发现现有控制体系中存在的薄弱环节和不足之处，为进一步加强内部控制提供参考依据。
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
上市公司内部控制存在的问题和对策研究随着市场竞争的加剧和商业环境的不断变化，上市公司面临的内部控制问题日益复杂和多样化。
公司管理层需要认真研究这些问题，找出适当的对策来保护公司的利益和稳定经营。
本文将探讨一些常见的上市公司内部控制问题，并提出相应的解决方案。
上市公司内部控制问题之一是财务舞弊。
公司管理层利用内部控制的薄弱环节进行虚假会计处理、隐瞒交易和资金挪用等操作，以掩盖公司经营状况的真相。
为解决这个问题，公司可以加强审计和监控机制，建立完善的内部审计体系，并聘请独立的审计师和律师进行审计和法律咨询。
公司应该加强对雇员的培训和监督，建立正确的价值观和道德规范，以减少财务舞弊的发生。
上市公司内部控制问题之二是公司治理结构不完善。
公司治理结构涉及公司的权力结构、董事会的有效性和股东的权益保护等问题。
如果公司治理结构不完善，就会导致决策失误、监管不力和权力滥用等问题。
为了解决这个问题，公司可以建立高效的董事会，明确职责和权力，并加强对董事会成员的培训和考核。
公司还可以设立独立的监管机构，以监督和审查公司的决策和行为，确保公司治理的公正和透明。
上市公司内部控制问题之三是信息披露不及时、不准确和不完整。
上市公司作为公众公司，应该按照法律和规定要求及时、准确地披露公司的财务状况和内部控制情况，以方便投资者和其他利益相关者了解公司的经营状况和风险。
为了解决这个问题，公司可以建立完善的信息披露制度，制定明确的披露时间表和内容要求，并加强内外部信息交流和沟通，确保信息的准确性和及时性。
上市公司内部控制问题之四是人员流动频繁和管理层稳定性差。
人员流动频繁会导致组织的连续性和稳定性受到影响，可能会影响公司的运营和决策。
为了解决这个问题，公司可以加强对人力资源的管理和培养，建立稳定的组织文化和价值观，增加员工的忠诚度和归属感，同时制定有效的激励和奖惩机制，以留住优秀人才和管理人员。
上市公司内部控制存在的问题多种多样，但通过加强审计和监控、建立完善的公司治理结构、加强信息披露和加强人力资源管理等对策，公司可以有效地解决这些问题，并确保公司的可持续发展和利益最大化。
我国上市公司融资偏好的成本分析—以哔哩哔哩为例
我国上市公司融资偏好的成本分析—以哔哩哔哩为例目录第1章绪论 (1)1.1 研究背景、目的及意义 (1)1.1.1 研究背景 (1)1.1.2 研究目的 (1)1.1.3 研究意义 (2)1.2 国内外文献综述 (2)1.2.1 国外文献综述 (2)1.2.2 国内文献综述 (2)2.1 融资结构理论概述 (3)2.1.1 传统资本结构理论 (3)2.1.2 现代资本结构理论 (4)2.1.3 新资本结构理论 (4)2.2 融资理论的简要评述 (5)2.3 融资成本的含义 (5)第3章上市公司融资成本及影响因素 (5)3.1我国上市公司融资成本的比较 (5)3.1.1债权融资 (6)3.1.2股权融资 (6)3.2 我国上市公司融资成本影响的因素 (6)3.2.1 上市公司的经营风险 (6)3.2.2 财务风险与市场异常性 (6)3.2.3 信息不对称与企业规模 (7)3.2.4 流动性及行业因素 (7)3.2.5 所得税 (7)3.2.6 其他因素 (7)3.3 我国上市公司股权融资偏好形成的原因 (8)3.4 股权融资偏好对我国上市公司的影响 (8)3.4.1 对公司业绩的影响 (8)3.4.2 弱化融资效率及使用效率 (9)3.4.3 损害可持续发展能力 (9)第4章案例分析 (10)4.1 哔哩哔哩公司概况 (10)4.2 哔哩哔哩公司融资偏好情况 (10)4.2.1 哔哩哔哩公司融资过程简介 (10)4.2.2 哔哩哔哩资产结构 (11)4.2.3 哔哩哔哩公司融资偏好的成本分析 (12)第5章优化上市公司融资偏好成本的建议 (14)5.1优化融资方式降低融资风险成本 (14)5.1.1 优化债券市场 (15)5.1.2严核财务数据 (15)5.1.3完善股票市场制度 (15)5.2合理分配资金降低机会成本 (16)5.2.1确保公司盈利性 (16)5.2.2确保资金的正确流向 (17)结论 (17)参考文献 (17)摘要我国上市企业的核心融资方式是股市融资，我国的股票市场随着时代的发展，在逐步日益壮大，特别是90年代末时期，股权融资的上市公司日益增长，很多公司的融资方式也从债券融资转换为配股以及增发新股。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施我国上市公司内部控制是保障企业运营稳定和健康发展的重要手段，但是在实践中，存在一些问题。
本文将从三个方面分析我国上市公司内部控制现状与存在问题，并提出相应的应对措施。
一、现状分析1.基本情况我国上市公司内部控制的建设起步较晚，但是随着证监会对内部控制制度的普及和完善，上市公司对内部控制的重视程度逐渐提高。
目前，许多上市公司已经建立了内部控制制度，并且不断强化企业内部控制机制。
2.存在问题尽管我国上市公司内部控制的建设不断完善，但是实践中依然存在以下问题：（1）基础不牢固。
许多上市公司没有建立健全的内部控制制度，缺乏有效的内部监督机制，审核、评估和改进工作存在短板。
（2）管理体系不完善。
许多上市公司在管理体系上存在缺陷，如企业领导的话语权过大、责任落实不彻底等问题，导致内部控制体系的实施不完全。
（3）操作流程不规范。
企业经营活动中存在一些操作流程不规范的情况，例如财务核对不严谨、资金流程混乱等，有可能导致资金流失或者财务造假。
二、问题分析1.基础不牢固对于许多中小型企业而言，建立内部控制制度的成本和难度比较大，因此很多企业并没有做到全面内控。
但是正是这些企业占据了市场大部分份额，有可能会对市场造成影响。
此外，即便是拥有完善内控的公司，也需要不断地更新内控机制，因为市场环境、公司内部环境和管理层变革的可能性都很大。
2.管理体系不完善在企业管理中，领导决策具有决定性的作用。
如果公司内没有相适应的管理流程和制度，就可能导致管理权力的滥用。
此外，在企业治理中，责任的落实也是一个非常关键的问题。
企业要做到将职能和责任落在实处，不能留有任何的死角。
3.操作流程不规范上市公司往往存在资金规模庞大、业务繁复等问题，这就要求其必须对财务核算等方面进行严格的管理。
如果没有规范流程，财务核查处有疏漏的情况就有可能发生，有可能导致企业财务的不真实和造假，给市场带来不良影响。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施上市公司是中国经济的重要组成部分，其对经济发展具有很强的推动作用。
而内部控制则是保障上市公司健康发展的重要手段。
然而，我国目前上市公司的内部控制存在一些问题：第一，内控制度不完善。
尽管我国对上市公司内部控制要求比较严格，但内控制度还有待加强和完善。
同时，内控制度与企业实际经营的情况脱节的问题也比较突出。
第二，主管部门监管不力。
很多上市公司内部控制缺陷未被发现和纠正，主要是因为监管部门的力量不足。
第三，上市公司内部控制文化略微单一。
在很多上市公司中，员工仅仅将内部控制看作是遵照公司的制度、政策去执行，而并没有形成一种真正的内部控制文化。
应对措施为确保上市公司的健康发展，提升公司的内部控制效能，有以下几方面的应对措施：第一，进一步加强内部控制制度建设。
要结合企业实际，建立科学的内部控制制度，确保制度落地和执行。
第二，加强内部控制文化建设。
企业应该通过各种渠道，开展内部控制教育和培训，提高员工对内部控制的认知和理解。
第三，加强监管力度。
监管部门应该充分利用各种手段和技术手段来监管上市公司的内部控制，严格审查监管，加强对内部控制的引导和支持。
第四，建立内控制度评估体系。
设立内部控制审计机构，对上市公司的内部控制方案进行评估和审计，为监管部门提供更为详尽的信息。
总之，建立和完善内部控制制度，加强公司内部控制文化建设，同时增强监管力度，建立内部控制评估体系，都是提升我国上市公司内部控制效能的有效手段。
这些措施将不仅有利于保障上市公司健康发展和稳定经济，同时也有助于提高投资者对公司的信心和信任。
浅谈上市公司内部控制存在的问题及对策
浅谈上市公司内部控制存在的问题及对策
上市公司内部控制存在的问题和对策是资本市场管理中的重要
议题之一，本文将从以下几个方面进行浅谈。
1. 存在的问题
（1）缺乏独立董事制度。
上市公司内部控制缺少独立的董事制度，不能有效地避免经营决策中的利益冲突，导致公司治理失控。
（2）财务报表不真实。
部分上市公司为了满足业绩指标或欺诈
行为，存在虚假陈述或操纵财务数据等问题，不符合规定的会计准
则和规范导致金融风险增加，给股东和投资者带来重大损失。
（3）内部控制制度不健全。
上市公司内部控制往往存在管理分散、制度不完备、流程不规范等问题，导致管理混乱，财务风险高，监管不到位。
2. 对策
（1）完善独立董事制度。
加强上市公司内部控制，建立可持续
的独立董事制度，确保独立性，提高公司治理水平。
（2）加强对财务报表的监管。
加强监管部门的监管力度，从源
头上规范财务报表的编制，防止虚假陈述和操纵财务数据现象的发生。
（3）完善内部控制制度。
建立健全的内部控制制度，确立规范
的管理职责、流程和工作流程，实现信息透明和风险控制。
总之，上市公司内部控制存在的问题和对策需要不断完善完善，以支持更加有效的公司治理，提高股东投资效益，促进金融运作。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施我国上市公司的内部控制现状存在许多问题，主要体现在以下几个方面：1. 内部控制制度不健全：许多上市公司的内部控制制度存在缺陷，缺乏有效的规章制度、操作流程和岗位职责分配，导致内部风险无法得到有效的管控。
2. 内部控制意识不强：内部控制意识在一些公司并不普遍，很多员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内部控制规定的理解和遵守，容易造成内部风险的滋生和扩大。
3. 内部控制执行不到位：一些上市公司在制定了一套完善的内部控制制度后，实际执行情况却不尽如人意。
有些公司对内部控制的重视程度不够，缺乏对执行情况的监督和评估，导致内部控制制度无法有效地发挥作用。
4. 内部控制缺乏独立性：许多上市公司的内部控制机构与董事会的关联性较高，缺乏独立性，容易造成对管理层的监督不力，从而导致内部风险的发生。
为了解决上述问题，我国可以采取以下措施：1. 完善内部控制法律法规：加强上市公司内部控制的立法工作，完善内部控制的相关法律法规。
建立健全内部控制的标准和规范，明确内部控制的职责和权力，提高内部控制的合规性和规范性。
3. 建立内部控制监督机制：建立健全内部控制的监督机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
加强对内部控制机构的独立性和监督力度，确保内部控制的有效执行。
4. 提高内部控制的信息化水平：加大对信息技术在内部控制中的应用力度，推动内部控制的信息化改革。
通过建立和完善信息系统，提高内部控制的效率和准确性，降低内部控制的成本和风险。
5. 加强内部控制的外部监管：加强对上市公司内部控制的外部监管，严格落实内部控制的相关要求，加大违法行为的惩罚力度。
通过外部监管机构的监督和处罚，推动上市公司加强内部控制建设，提高风险防控能力。
我国上市公司目前存在着内部控制方面的问题，但通过加强法律法规建设、提高意识和能力、完善制度和机制，可以改善内部控制现状，提高上市公司的风险防控能力和稳定性。
上市公司内部控制存在的问题及完善措施论文
上市公司内部控制存在的问题及完善措施论文一、上市公司内部控制存在的问题上市公司内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1.信息披露不透明。
上市公司作为公众公司，其信息披露对投资者具有重要意义。
然而，许多上市公司在信息披露方面存在不规范的问题，信息公开不透明，往往只披露好的消息，而对不利信息进行掩盖或延迟披露，给投资者带来风险。
2.财务报表不真实。
上市公司财务报表是投资者了解公司财务状况的重要依据。
然而，一些不良上市公司存在虚增利润、隐匿亏损、虚假会计处理等行为，导致财务报表不真实。
这种行为严重损害投资者利益，破坏市场信誉。
3.内部控制体系薄弱。
内部控制是上市公司自我监督的重要手段，对于保障公司财产安全和运营顺利发展具有至关重要的作用。
然而，一些上市公司内部控制体系薄弱，缺乏有效的风险管理机制和内部审计机制，导致公司内部风险得不到有效控制，极易造成企业财务风险和声誉风险的发生。
4.人员操控和利益冲突。
一些上市公司存在人员操控和利益冲突的问题，高管利用公司资源谋取私利，导致公司资产流失甚至破产。
此外，高管与下属之间存在权力关系，往往会对内部控制产生不利影响。
5.监管缺位。
在某些领域，上市公司的监管力度不够强大，监管措施不严格，监管部门的执法力度不足，无法及时发现和惩治违法违规行为，给上市公司内部控制带来隐患。
二、完善上市公司内部控制的措施为了解决上市公司内部控制存在的问题，需要从以下几个方面采取相应的措施：1.加强信息披露，提高透明度。
上市公司应按照相关法律法规的要求，制定信息披露制度，及时、真实、全面地披露公司的经营状况、财务状况和风险状况。
同时，要提高投资者的知情权，加强对信息披露的监督和追责。
2.加强财务监管，提高财务报表真实性。
加强对上市公司财务报表的审核和监管，建立健全财务管理制度和会计准则，加强对会计师事务所的监管，提高其独立性和专业性，确保财务报表的真实性和可靠性。
3.加强内部控制建设。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施我国上市公司内部控制的现状相对较好，但仍存在一些问题。
目前内部控制制度的建立和运行还不完善。
许多公司在内部控制制度建设方面存在缺失，如制度不健全、流程不规范、职责不明确等，导致内部控制机制的实施效果不尽如人意。
一些公司对于内部控制并没有足够的重视，缺乏有效的监督机制，从而容易导致违规行为和风险的发生。
内部控制中存在信息不对称的问题。
虽然上市公司在财务报告和信息披露上有一定的要求，但仍存在一些公司对于财务信息的真实性和透明度不够的情况。
一些公司可能通过虚增利润、隐瞒负债等手段来掩盖真实的经营状况，从而误导投资者和市场参与者。
这种信息不对称不仅影响市场的有效性，也增加了投资者的风险。
一些公司在内部控制方面还存在人员素质不高、培训不到位等问题。
一些公司的内部控制人员不具备专业的知识和技能，缺乏对内部控制的全面了解和正确的把握。
一些公司在内部控制人员培训方面的投入不足，导致内部控制人员的能力和素质得不到有效提升，限制了内部控制的发展和实施效果。
针对上述存在的问题，我国上市公司可以采取以下应对措施：加强内部控制制度的建设和完善。
上市公司应加强内部控制制度的建设，制定健全的制度和流程，明确各级责任人的职责和权力，确保内部控制能够全面覆盖和有效执行。
加强对内部控制的监督和评估。
上市公司应建立完善的内部控制监督机制，加强对内部控制的监督和检查，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和可靠性。
应加强对内部控制的评估，通过内部和外部的审核机构对内部控制进行定期评估和检查，及时纠正问题，确保内部控制的有效性。
加强信息披露的透明度和可信度。
上市公司应加强对财务信息的披露，确保披露的信息及时、准确、完整，提高披露的透明度和可信度，增加投资者对公司的信任度。
加强内部控制人员的培训和提升。
上市公司应加大对内部控制人员的培养力度，提供必要的培训和教育，提高其专业知识和技能水平。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施随着我国经济的不断发展和市场化程度的不断提高，上市公司在我国经济中扮演着重要角色。
内部控制作为上市公司经营管理的基石，已成为公司治理不可或缺的一部分。
但是，我国上市公司内部控制仍然存在很多问题。
首先，上市公司的内部控制自我监督机制不够完善。
一些上市公司在内部控制制度、内部审计等方面的投入不足，自身监督能力不强，有可能导致公司内外存在大量的不当行为和违规操作。
其次，上市公司内部控制流程存在不规范现象。
在内部控制流程中，一些上市公司存在审批程序简单、审批环节不完备等问题，容易导致内部控制流程不规范，风险控制程度不高。
再次，上市公司的内部控制存在信息不对称问题。
某些上市公司在经营活动、财务信息披露等方面，存在信息不对称现象，导致投资人难以真正了解公司的内部控制情况，影响投资者对公司的投资决策。
最后，一些上市公司内部控制的投入不够地方性，未达到有效管控企业各项风险的目的，需要加强内部控制的整合和协调，以实现内部控制完善的目标。
应对措施针对上述情况，我们应该采取相应的应对措施，加强上市公司内部控制。
首先，加强对上市公司内部控制制度的监督，提高内部控制自我监督能力，对不当行为和违规操作进行及时管控，减少公司波动性以及消费者资本流失率。
其次，规范上市公司内部控制流程，建立完善的审批程序和环节，确保上市公司内部控制流程规范化、标准化，能够有效地防范公司内外风险的发生。
再次，加强上市公司的信息披露工作，保证信息公开透明。
同时，建立信息披露制度，增加披露的质量和量，为投资者了解上市公司的内部控制情况提供依据和参考，促进市场的稳定和投资者的信心。
结论通过上述措施的实施，可以有效地提高上市公司的内部控制水平，减少上市公司内外风险的发生，增强投资者的信心，进而构建一个健康、稳定、可持续的市场环境。
浅议上市公司内部控制问题及建议
浅议上市公司内部控制问题及建议随着我国经济快速发展和企业规模逐渐扩大，内部控制已成为上市公司面临的一个重大挑战。
本文将介绍上市公司内部控制的问题，并提出改进建议。
问题一：公司治理结构不健全。
当前，一些上市公司在公司治理结构上存在一些问题，这些问题包括股权结构不清，管理层与所有者的利益不一致等。
同时，上市公司的投资决策、薪酬激励等方面也存在不足。
解决这些问题需要加强公司治理，特别是加强独立董事的监管作用。
建议一：引入独立董事。
引入独立董事是加强公司治理结构的一种有效方式，他们不受公司管理层的影响，可以为公司提供独立的监督和建议。
问题二：内部管理机制不完善。
一些上市公司在内部管理机制方面存在不足，例如缺乏有效的内部控制体系，缺少对关键风险的识别和控制，以及职业道德缺失等。
建议二：建立完善的内部控制体系。
建立完善的内部控制体系是提高公司内部控制的重要途径。
公司应该全面评估风险，追踪问题并及时纠正，并不断完善内部控制体系。
问题三：公司财务报表存在问题。
上市公司的财务报表质量直接反映了其内部控制的状况。
一些上市公司存在夸大收益、隐瞒负债等问题，这些问题严重威胁着公司的长期发展和投资者的利益。
建议三：加强财务报表监管。
加强财务监管可以有效提升上市公司的财务报表质量。
监管机构可以加强监管力度，提高核查标准，并及时揭示财务报表的不合规问题。
结论：上市公司是市场经济中重要的组成部分，在市场经济中发挥着重要的作用。
但是，上市公司面临的内部控制问题也十分严重，需要采取一系列措施来解决。
针对上述问题，我们建议加强公司治理、建立完善的内部控制体系、加强财务报表监管等，以提升上市公司的内部控制水平。
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
上市公司内部控制存在的问题和对策研究摘要随着我国经济的高速发展，相关部门对上市公司的监管日趋规范，特别是近年来上市公司舞弊和违规事件时有发生，更是要求上市公司必须建立健全内部控制制度并有效实施。
本文通过对上市公司内部控制存在的问题进行深入分析，并有针对性地提出改善上市公司内部控制的对策，以期提升上市公司管理水平，维护社会大众的利益，促进经济社会发展。
关键词上市公司内部控制问题对策一、上市公司加强内部控制的重要性内部控制是企业为了实现控制目标，由董事会、监事会、经理层和全体员工共同参与实施的计划、程序和方法。
上市公司只有完善内部控制体系，开展内部控制活动，才能保证会计信息资料的正确性和可靠性，才能保证企业资产安全，才能不断提升经营活动的盈利能力和管理效率，才能促进企业将近期利益与长远利益结合起来，实现发展目标。
加强内部控制对上市公司的长足发展有重要意义，有助于提升内部管理水平和防范风险的能力，促进上市公司进入国际市场，参与国际竞争。
二、上市公司内部控制存在的主要问题（一）内部控制环境薄弱上市公司为了实施内部控制体系，应当建立良好的内部控制环境，不仅要设计合理的组织架构，还要保證内部审计的独立性，制定完善的人力资源政策和良好的企业文化。
有些上市公司往往因为董事会对内部控制的认识和重视程度不够，没有完善内控制度并有效执行内部控制，表现在以下几方面：1.治理结构形同虚设。
有些上市公司没有依据《公司法》和公司章程，建立规范的治理结构和议事规则，决策、执行和监督权责不明确。
有些上市公司虽然建立了股东大会、董事会、监事会，但往往董事会成员大多是内部董事，甚至出现董事长与总经理为同一人，独立董事一般由董事长推荐，基本代表大股东利益，不能发挥独立作用，导致决策权与经营权没有分离，无法形成科学有效的制衡机制。
此外，一股独大的现象也比较严重，我国的上市公司大多数是由国企改制而来，一般都由大股东控制，少数股东的利益无法体现。
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
随着经济的发展，上市公司问题也越来越多。
它们需要不断改进内部控制，并实施相
应的对策，以防止不法行为和其他的风险。
一般来讲，上市公司的内部控制问题可以分为以下三个方面：
1. 管理问题：上市公司可能会面临管理层决策失误的风险。
这些错误可能是由于管
理层对公司业务的不了解或对市场情况的不熟悉等原因而导致的。
解决这个问题的措施是，上市公司应该聘请经验丰富的管理层，并及时对公司的业务和市场情况进行调查。
此外，
该公司应该设立适当的检查程序，以确保管理层做出的决策是正确的。
2. 信息技术问题：上市公司存在信息技术管理不善的问题。
如果信息技术系统没有
得到充分的保障，可能会导致重要信息泄露，从而带来损失。
为了解决这个问题，上市公
司应该关注系统安全保障，实施可靠的保密和备份措施，并定期更新和检查安全系统。
3. 财务问题：上市公司可能会面临财务管理和审计不善的问题。
如高管会计舞弊、
虚构交易等，这些问题可能很难被发现。
为了解决这个问题，上市公司应该设立明确的财
务管理程序，并加强内部审计程序，定期检查财务账目，及时发现并解决问题。
总体来说，上市公司内部控制问题的解决需要结合公司特点和风险。
根据自身情况，
吸取过去的教训，制定合适的内部控制对策是非常重要的。
上市公司内部控制存在的问题及完善措施
上市公司内部控制存在的问题及完善措施【摘要】在当今经济发展的背景下，上市公司内部控制存在着诸多问题，如不规范的流程和制度设计、缺乏有效监督和内部审核、员工行为管理不严格、信息系统安全存在隐患等。
为了解决这些问题，需要加强内部控制意识，建立健全的内部控制制度，并全面加强内部审计工作。
只有这样，才能确保公司的经营活动更加规范和高效，保障公司及投资者的利益。
上市公司应该认识到内部控制的重要性，积极完善内部控制机制，提高公司内部管理水平，以确保公司持续稳健发展。
【关键词】上市公司、内部控制、问题、完善措施、流程设计、监督、内部审核、员工管理、信息系统安全、建议、意识、制度、内部审计。
1. 引言1.1 上市公司内部控制存在的问题及完善措施上市公司是经过上市审查并在证券交易所上市交易的公司，其内部控制是保障公司财务信息准确性、合规性和有效性的重要保障。
上市公司内部控制存在一些问题，需要采取完善措施加以改进。
内部控制存在的问题之一是不规范的流程和制度设计。
一些上市公司的内部控制流程和制度设计不够科学完善，存在漏洞和盲区，容易导致管理风险和财务风险的发生。
缺乏有效监督和内部审核也是上市公司内部控制存在的问题之一。
一些上市公司对内部控制的监督和审核不够严格和全面，导致一些违规行为和错误操作难以及时发现和纠正。
员工行为管理不严格也是影响上市公司内部控制有效性的一个重要因素。
员工行为的不端和违规行为可能给公司带来严重的经济损失和声誉风险。
信息系统安全存在隐患也是上市公司内部控制问题的一个突出表现。
信息系统在现代企业运营中起着至关重要的作用，如果信息系统受到黑客攻击或数据泄露，将对公司财务和经营活动造成严重影响。
为了完善上市公司的内部控制体系，我们建议加强内部控制意识，建立健全的内部控制制度，全面加强内部审计工作，以确保公司财务信息的真实性和合规性，提升公司的管理效率和风险控制能力。
2. 正文2.1 内部控制存在的问题1. 不规范的流程和制度设计：部分公司对内部流程和制度设计不够严谨，导致工作流程混乱，审批环节不清晰，容易产生漏洞和风险。
上市公司内部控制存在的问题及对策研究
上市公司内部控制存在的问题及对策研究上市公司内部控制存在的问题及对策研究摘要：本文简单介绍了上市公司内部控制研究现状，以具体的研究数据结果为依据，针对上市公司内部控制存在问题，以及上市公司内部控制研究策略进行了深入的探讨和分析。
关键词：上市公司;内容总结;问题分析;策略研究;内部控制内部控制管理系统作为提升企业经营发展效率的有效手段，在企业经营管理工作中发挥了重要的作用，具有极强的研究分析价值，要想充分发挥企业内控管理的实际效力，就应该总结上市公司内部控制研究重点内容，做好细节处理工作。
一、上市公司内部控制研究现状分析从内部控制管理实质性效果的角度进行分析，受我国社会经济发展现实规律影响，对企业内部控制管理工作的研究起步较晚，所以与内部控制管理工作相关的理论内容还不够完善，缺少一定的数据信息支持，不能从全面的角度为企业的发展提供有效的方针建议。
为了从相对全面的角度阐述企业内部控制管理工作的应用意义，相关学者从最基本的层面入手，针对如何加强内部控制管理工作力度展开的研究活动，并取得了相对显著的调查研究成果。
以我国民营经济上市企业为例进行说明，与其它上市企业相比，民营经济上市企业的发展环境比较自由，企业承担的风险系数相对较小，同时与此相对应的，民营经济上市企业内部控制环境较差，内部控制管理工作的内容混乱，在实际应用的过程中执行效力不高，不能对企业内部经济活动进行系统性的管理，缺少应对现代化经济发展市场竞争的持久力。
在这样的情况下，要想改变民营企业发展的不利情况，就应该根据现代社会经济发展的要求，对民营企业发展结构进行适当的调整，协调好企业发展内外管理机制之间的关系，继而为企业的后续发展奠定基础。
二、上市公司内部控制研究具体内容(1)上市公司的权限界定与普通的经济发展企业相比，上市企业的发展市场和经济来源渠道更为广泛，要想保证企业内部控制管理工作的有序开展，就应该了解上市企业的基本含义，明确上市企业经营发展的权限界定，从最基本的层面入手，对上市企业的内部权力板块进行准确的划分。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施1. 现状分析上市公司的内部控制是其良性发展的保障，目前我国上市公司在内部控制方面存在以下几个方面的现状：1.1 各类内部控制制度建设不完备一些上市公司虽然成立了内部控制部门，但真正能够发挥作用的内部控制制度并不完备，或者说实际操作中未能深入实施。
1.2 内部控制考核缺少有效性尽管《中华人民共和国证券法》和《证券交易所上市公司内部控制规则》对内部控制的考核有相应规定，但上市公司在内控考核指标、考核方法等方面存在缺陷，难以反映实际内部控制情况。
1.3 内部控制人员缺乏专业性一些上市公司的内部控制人员虽然人数众多，但缺少实际操作和实操能力。
部分内部控制负责人难以根据公司实际情况对内部控制体系进行设计和组织实施。
1.4 内部控制意识缺失或淡漠内部控制意识淡漠是上市公司出现问题甚至造成严重经济损失的重要因素之一。
有些上市公司非但不能落实内部控制制度，反而存在随意二次调整和外部干扰的现象。
2. 内部控制存在问题2.1 其他问题随着投资市场的发展和投资者的倾向的变化，投资者对于上市公司内控问题的关注度越来越高，内部控制问题绝非“无风险”的，上市公司应更加重视内部控制的建设。
比如：•内控人才短缺•内控机制理念滞后•现有内控制度运行效率低•内控信息化建设缺乏统筹规划2.2 安全问题内部控制中的数据安全问题和自治控制问题是非常重要的，比如：•数据安全问题•管制问题3. 应对措施作为上市公司的重要组织机构，内部控制的建设和完善是保障公司稳健发展和股东利益的关键之一。
为此，可在以下几个方面进行加强：3.1 加强内部控制制度建设可从组织模式、制度建设等多方面推动内部控制工作的完善。
如分清职责、建立全方位的风险管理制度等。
3.2 强化内部控制考核机制要针对内部控制制度存在的不足问题，制订切实可行的内部控制考核机制。
通过对内部控制体系的全面自查、检测和监控，了解内部控制状况，为内部控制提供支持和指导。
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摘要我国上市公司的经营在经济全球一体化的影响之下管理规模不断增长，相互的竞争在市场上越来越强。
所以为了增强企业的经济状况，上市公司需要去建立一个适合的内部控制体系并且需要完善它。
增强运营效率，以及实现公司的最初所立下的目标。
但是，从中国建立内部控制到现在已经有十几年的过程，许多上市公司尚未针对其业务规模建立内部控制管理系统。
多年以来许多上市公司出现巨大的经济问题其原因都与其内部控制出现的问题有关，风险管理和控制不严格导致的经济决策上的重大错误以及为了谋取利益做出的非法手段是其主要原因。
有许多因为内部控制不当导致公司内部发生事故，对社会产生了严重的恶劣影响。
内部控制是公司的运营的极为重要的的内容，公司运营的能力也是由公司内部控制的能力来决定的。
所以内部控制需要去完善。
因此，需要去借用国外的先进理论，根据目前上市公司的实际情况，让上市公司的控制体系更加健全，并使其发展的更加壮大。
本文讨论了上市公司内部控制现状分析及对策研究，并以上海哔哩哔哩公司为例，为改善现有的上市公司内部控制问题提供了意见和建议。
关键词：上市公司；内部控制；风险防范；abstractChina's listed companies are under the influence of economic globalization and the management of China's stock exchanges increase In order to improve the economic situation of enterprises Therefore, listed companies must establish and improve appropriate internal control system. Page: 1 Achieving development efficiency and targets initially set by UNDP Enterprise.However Page: 1 More than ten years have passed since many listed companies have not established the internal control system for their business scale. ration In recent years, many listed companies have caused huge economic problems due to internal control problems. To a large extent, it is due to major mistakes in economic policy-making and illegal means of gaining benefits due to poor management and control. risk Many people were injured in the enterprise due to inadequate internal control.Internal control is a basic element of enterprise operation, and the operation ability of enterprise also depends on the internal control ability of enterprise. enterprise Therefore, internal supervision must be Great Therefore, it is necessary to learn from the theory. economic development Foreign account Considering the current situation of listed companies, This paper analyzes the current situation of internal control of listed companies and reviews the measures taken to solve these problems. In order to improve the internal control of listed companies.Keywords: listed companies; internal control; risk prevention;目录第一章绪论 (5)1.1研究背景及意义 (5)1.11 研究背景 (5)1.12 研究意义 (5)1.2 国内外文献综述 (6)1.21 国外文献综述 (6)1.22 国内文献综述 (7)1.3 研究方法与论文框架 (7)1.31 研究方法 (7)1.32文章框架 (8)第二章上市公司及内部控制理论概述 (9)2.1 上市公司的定义 (9)2.2 上市公司的特点 (9)2.3 上市公司的优缺点 (9)2.31 上市公司的优点 (9)2.32 上市公司的缺点 (10)2.4 内部控制的定义 (10)2.5 内部控制的要素 (10)2.51 内部环境 (10)2.52 风险评估 (10)2.53 控制活动 (11)2.54 信息与沟通 (11)2.55 内部监督 (11)2.6 内部控制的原则 (11)2.61全面性原则 (11)2.62重要性原则 (11)2.63制衡性原则 (11)2.64适应性原则 (12)2.65 成本效益原则 (12)2.7 内部控制的基本结构 (12)2.8 国家出台《内部会计控制规范-基本规范(试行)》的特点 (13)2.81 以单位（企业）自身为出发点 (13)2.82 目标定位明确具体 (13)2.83基本构成直接以内容而非要素形式存在 (14)2.84内部控制条款有利于以业务循环进行设置 (14)第三章哔哩哔哩公司现状分析 (15)3.1 哔哩哔哩企业简介 (15)3.2 哔哩哔哩企业主营业务 (15)3.3 哔哩哔哩企业发展历程 (15)3.4哔哩哔哩企业内部控制现状分析 (16)第四章哔哩哔哩内部控制存在的问题 (18)4.1风险防范意识薄弱 (18)4.2内部控制执行不到位 (18)4.3内部控制活动不完善 (18)4.4内部控制评价不合理 (19)第五章对哔哩哔哩内部控制和管理的意见和建议 (20)5.1加强风险管理 (20)5.2强化内部控制执行力度 (20)5.3完善控制活动 (20)5.4完善内部控制评价机制 (21)第六章结语 (22)参考文献.................................................................................................................... 错误!未定义书签。
致谢.. (23)第一章绪论1.1研究背景及意义1.11 研究背景内部控制对于企业来说已经越来越重要了，已成为企业持续经营的必要条件。
上市公司的内部控制情况作为企业经营的重要组成部分,对企业的工作人员和其他与公司有合作的人员来说是作出管理方面的决策和各个层次的管理工作的基础,同时,也是政府指定宏观经济决策的重要依据。
1.12 研究意义信息的准确性和可信性是企业内部控制的重要的依据。
信息的准确性和可信性与公司内部控制息息相关，健全、合理的公司内部控制是保证公司信息准确性和可信性的重要保证。
但是，近年来，许多上市公司经常会遇到失控的内部控制，这种控制屡屡发生且有愈演愈烈的趋势，不仅会对公司的其他相关人员造成误导，还会给公司的投资者们造成一定的经济损失。
甚至在某些程度上破坏了市场正常运行的经济秩序的，影响到了国家市场的稳定以及国民的经济。
特别是一些规模较大，经营管理制度却不是很健全并且内部控制制度同样不健全的上市公司尤其严重，造成一些上市公司逃税，避税和违法经营，损害国家经济利益。
本文通过对于上海哔哩哔哩公司的调查，结合了上市公司内部控制的理论与实际情况提出改善目前上市公司内部控制出现的问题的意见，从而全面促进我国上市公司稳定，健康，快速发展，维护市场经济秩序，规范上市公司经营秩序。
1.2 国内外文献综述1.21 国外文献综述1949年美国会计师协会在其通过美国政府的允许下发表的一篇的报告中对内部控制第一次做出了定义。
并且在后续的五十年之中它的发展被分成了三个阶段，阶段1至阶段2经历了接近40年，而阶段2至阶段3仅仅只用了5年的时间。
究其原因，有公司的内部管理、外部控制以及美国政府的推动。
为了促进内部控制的实施，美国政府在1970到1980年采取了一系列措施。
美国国会的一些成员由于1980年出现的一些带有欺骗性和隐瞒性的报告使得他们对内部控制的真实性和财务报告的真实性产生了质疑。
因为这一系列事件的发生美国发表了COSO报告，在美国政府成立了反虚假报告委员会之后。
美国政府在1980年发布的一项条款中要求上市公司披露“管理当局讨论和分析”的信息对美国的内部控制产生了一些影响。
MD&A要求向大众公开上市公司的财务和运营的情况，并且向大众公开其相关的信息美国国会在“安然”事件发生之后，于2002年7月出台了一项条款，该项条款具体指出独立董事组成的审计委员会进行的财务报告，以及对公司内部控制的检查都是为了公司的内部控制的措施之一。
在COSO的报告中所提到，内部控制是为了保证财务信息能够可靠的汇报，运营效率能够正常的进行下去以及遵从法律法规的过程，并且内部控制是受到公司的关机机构，公司的董事会成员和公司的其他员工所影响的。
在COSO报告中被提到认为这五个要素是构成内部控制的主体结构。
其中五个要素所指是控制环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督。
报告中首次发现了不同于以往传统的控制结构即从传统的平面结构到更为立体的结构，这一发现作为此前国际上的研究的最新成果。
导致其他国家在此后发布的报告都是以此为基础的。
COSO报告中提到，内部控制是作为企业达到企业期望的目标的过程中的必要方法，而并非是企业期望达到的目标本身。
内部控制能够为企业的内部管理提供一定理论上的保障，但是内部控制并不能够为企业的内部管理提供理论上的绝对保障。
1.22 国内文献综述1986年我国发布了有关会计工作的条款，在该条款中对我国目前的内部控制提出了一些基础的定义；1997年1月，我国的注会协会开始使用一项全新的准则，目的是为了帮助事务所评估降低对于审计所能够产生的风险，增强工作效率并确保工作的质量。