任务1.2出纳工作的交接PPT

1.2.1 填写各项工作交接表 —办理交接
现金、有价证券 要根据出纳日记账 和备查账簿余额进 行当面点收。
接交人应核对出 纳日记账与总账、 出纳日记账与库存 现金和银行对账单 的余额是否相符。
接交人办理接收后， 应在日记账的“账 簿启用表”上填写 接收时间，并签字 盖章。
交
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接
出纳日记账和其 他会计资料必须完 整无缺，不得遗漏。
出纳员因病、 事假或临时调用 不能继续从事出 纳工作。
1.2.1 填写各项工作交接表 —交接准备工作
将日记账登记完 毕，并在最后一笔 余额后加盖移交人 名章
在日记账“账 簿启用表”上填 写移交日期，并 签字盖章。
编制“移交清册”
交
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接
账账、账实核对 相符
整理移交资料，对 未了事项作出书面 说明。
31 24:00 吴昊
保险箱钥匙两把及密码数字一组（三个）；多功能计算器和支付密 码器各一个；机器保险柜、多功能防伪点钞机、电动装订机、自动 支票打字机各一台，功能完好；计算机一台，运行正常。
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王芳
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1.2.2 启用日记账 —日记账的概念与种类
概念
日记账又称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先 后顺序逐日逐笔登记的账簿。
任务1.2 出纳工作交接
出纳实务
任务1.2 出纳工作交接
1.2.1 填写各项工作交接表 1.2.2 启用日记账
1.2.1 填写各项工作交接表 —交接原因
出纳人员辞职 或离开单位。
出纳岗位内部 重新分工。
因特殊情况停 职审查等，按规 定不宜继续从事 出纳工作。
交
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接
企业内部工作 变动，不再担任 出纳职务。
种类
现金日记账 银行存款日记账
1.2.2 启用日记账 —账簿扉页
成都美联食品有限公司
现金日记账
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2017
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法定代笔人 丁俊 总经理 丁俊 会计主管 王思彤 出纳 吴昊
1.2.2 启用日记账 —开账
2017
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上年结转
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谢谢观看
接交人按移交清册 点收财务用章和其 他实物。
1.2.1 填写各项工作交接表 —填写交接书
王芳
吴昊
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出纳人员工作交接书
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