XX有限公司海外公司财务管理制度
XX分公司海外财务管理制度
XX分公司海外财务管理制度前言：随着经济全球化和公司国际化进程的加快，我公司已经进入了一个全新的发展阶段，财务管理和监管显得更加重要和复杂。
为了规范和完善我公司在海外分支机构中的财务管理体系，保障公司海外财务工作的规范、安全和高效进行，我们编制了本制度。
一、总则1.1 为保障公司在国外分子公司财务管理的规范性、安全性和效率性，此制度应服从于公司总部财务管理制度，依据公司国际业务发展情况制定1.2 分公司财务工作由分公司财务主管负责，总部财务部门全程监督。
1.3 分公司应建立健全流程和制度，保障财务信息的真实性、完整性和保密性。
1.4 本制度适用于我公司在境外设立的分支机构和办事处，包括但不限于财务、审计、财务管理和关税。
二、财务组织机构2.1 分公司设立财务主管一名，主要负责财务工作的日常管理2.2 如果分公司规模较大，应设立财务部门，以及审计、关税等专业人员2.3 分公司财务主管应向上级报告分公司的财务运营情况，接受监督、指导和协助三、财务核算工作3.1 分公司应按公司财务标准编制年度预算，并做好全年预算执行的监测和分析工作3.2 分公司应建立健全账务体系，确保各证照、票据、凭证等财务相关信息真实、准确并完整3.3 分公司应按月编制财务报表和各项财务指标，及时向总部财务部门递交，并接受总部财务部门的审核和监督，确保财务信息的及时性和准确性。
四、现金与银行管理4.1 分公司应按公司的资金管理规定，建立健全资金管理制度，确保资金的安全4.2 在资金流转过程中，分公司应制定报销审批制度，保障日常损耗和合理开支4.3 分公司应到当地的银行开立银行账户，确保财务流程在银行间的流转。
五、审计管理5.1 分公司财务管理必须接受总部财务部门审计管理，以保障财务信息的准确性和完整性5.2 总部财务部门根据需要，对分支机构进行定期或随机的审计，重点关注财务信息、资金管理、票据和货币的使用和必要的税务信息5.3 分公司应积极配合审计工作，尽力提供工作和财务记录等必要的资料和信息六、税务管理6.1 分公司应认真了解当地税收政策和法规，定期进行税务申报等配合工作6.2 分公司应建立健全海外税务管理制度，协调税务机关对本企业申报有关税种、申报期限、纳税义务等方面的行政管理工作6.3 分公司应留意当地负责税务的机关出台的有关税务的法规和各种环境政策，积极与其沟通，按时缴税并接受税务部门的检查。
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分公司海外财务管理制度引言本文档旨在确立分公司海外财务管理制度，以便规范分公司在海外财务活动中的行为，并确保合规性、准确性以及报告透明度。
该制度将指导分公司在海外财务管理中的各个方面，包括账务管理、报告要求、审计程序等等。
账务管理1. 海外账户分公司在海外开立的银行账户必须得到总部的批准并在制定的范围内进行操作。
所有海外账户必须由分公司财务部门负责管理，并建立严格的账户审批程序。
2. 海外资金流动所有海外收入和支出必须及时记录，并通过财务系统进行核算和跟踪。
海外资金流动包括但不限于收款、付款、跨境资金汇款等，必须符合当地法规和相关政策。
3. 财务报告分公司财务部门需确保按照总部的要求准时提交各类财务报告，包括月度报告、季度报告和年度报告。
这些报告必须真实准确地反映分公司在海外的财务状况和业绩。
报告要求1. 舆情风险报告分公司财务部门需定期提交舆情风险报告，以评估当地政治、经济和法规方面的风险。
该报告应包括当地政策变化、经济形势以及与海外贸易和投资相关的法规动态。
分公司财务部门应根据报告的结果采取相应措施降低风险。
2. 风险管理报告为确保分公司在海外财务活动中的风险可控，财务部门应定期编制风险管理报告，以评估并监控各种财务风险，例如外汇风险、信用风险和市场风险等。
分公司应采取相应的控制措施减少风险。
3. 预算与成本控制报告为确保分公司在海外的财务活动符合预算计划和成本控制要求，财务部门必须定期编制预算与成本控制报告。
该报告应包括预算执行情况、成本节约措施以及与预算偏差相关的原因和解决方案。
审计程序1. 内部审计分公司内部审计部门应定期对海外财务活动进行审计，以确保财务记录的准确性和合规性。
审计程序应覆盖账务管理、报告要求以及与财务相关的风险管理措施等。
2. 外部审计为确保分公司财务报告的透明度和可靠性，财务部门应定期委托外部审计机构对海外财务活动进行审计。
外部审计机构必须具备资质，审计程序应符合国际审计准则。
《XX分公司海外财务管理制度》【精选文档】
中铁 XXXX 集团有限公司XX 分公司文件中铁XXXX 财〔2022〕124 号关于印发《XX 分公司海外财务管理制度》的通知管内各单位：为规范海外项目财务管理，加强对海外项目的财务管控, 公司制订了《XX 分公司海外财务管理制度》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件:中铁XXXX 分公司海外经营开辟管理制度2022 年6 月16 日中铁XXXX 分公司办公室2022 年6 月12 日印发附件：XX 分公司海外财务管理制度第一章总则第一条为加强对海外项目的财务管理，提高经济效益，理顺产权和结算、收益分配关系，强化风险管控，促进海外项目的稳步发展,保障国家与企业利益，按照《企业会计准则》、中国中铁、中铁XX 财务管理相关办法，特制定本制度.第二条本制度所指海外项目主要指XX 分公司在海外的工程项目部。
第三条海外项目应按驻在国的法律规定进行经营和开展业务活动，自觉遵守国家法规和中国中铁、中铁XX 海外项目管理有关办法、规定，实行独立核算、自负盈亏.XX 分公司作为海外项目管理主体，有权对海外项目的财务会计工作进行检查、监督。
第四条会计机构职责(一)会计机构设置海外项目必须设立财务会计机构,配置专职会计人员,负责财务管理和会计核算工作。
(二)会计机构职责1 ．加强财务会计制度建设，建立财务会计内部控制体系。
海外项目须以本制度为指导,依据《企业会计准则》、XX 财务会计管理制度(办法)、驻在国法律法规，结合自身实际制订财务管理实施细则,并上报公司财务部备案。
海外项目须对采用的主要会计政策做出专项说明，如固定资产折旧方法、坏账准备、存货跌价准备的计提原则等。
2 ．实行财务预算管理。
环绕公司经营战略和发展规划,结合海外项目自身实际，以营业收入、经营利润、现金流、汇率、纳税事项、通胀影响、财务风险控制为核心进行编制。
要根据公司海外发展战略规划要求，编报年度财务预算，强化财务预算执行情况的动态管控，定期向公司财务部提交综合分析报告。
《XX分公司海外财务管理制度》
《XX分公司海外财务管理制度》第一章总则第一条为规范和管理XX分公司在海外的财务事务，制定本《XX分公司海外财务管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于XX分公司及其子公司在海外的财务管理工作。
第二章财务管理机构第三条为保证财务管理的高效性和规范性，XX分公司设立海外财务管理机构，并委派专门的海外财务团队负责执行本制度下的财务管理工作。
第四条海外财务管理机构的主要职责包括但不限于：1.负责海外分公司的日常财务核算；2.负责海外分公司与总公司之间的财务报告和资金结算；3.监督并指导海外分公司在合规性和风险控制方面的财务管理；4.提供财务数据和报表，为海外分公司的决策提供参考。
第三章财务核算第五条海外分公司无论是独立核算还是合并核算，都应按照本制度要求完成财务核算工作。
第六条财务核算的工作内容包括但不限于：1.记账、凭证的管理和归档；2.收入、支出、存货等的统计和分析；3.资产和负债的计量和确认；4.利润和损益的核算和分析；5.编制财务报表。
第四章资金管理第七条海外分公司的资金管理应遵循合规性、安全性和效益性的原则，并按照总公司的要求进行资金结算。
第八条资金管理的工作内容包括但不限于：1.管理海外分公司的银行账户和现金流；2.进行资金调度和优化，确保资金的合理利用；3.监测和分析资金风险，并采取相应的防范措施；4.根据总公司的要求，定期向总公司提供资金运营及风险情况的报告。
第五章合规性与风险控制第九条 XX分公司海外财务管理应遵守所在国家（地区）的财务管理相关法律法规，确保财务活动合规性。
第十条合规性与风险控制的工作内容包括但不限于：1.提供合规性培训和指导，确保财务人员了解和遵守相关法律法规；2.建立并完善风险管理制度，对财务活动中的风险进行评估和控制；3.进行内部审核和风险检测，及时发现和纠正违规行为；4.配合外部审计工作，接受监督并及时整改不合规问题。
第六章财务报告第十一条海外分公司应按照总公司要求及时编制和提交财务报告，确保总公司对海外分公司的财务状况和经营情况有准确的了解。
海外公司财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强本公司在海外的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合海外业务特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外各分支机构、子公司及所有海外业务相关财务活动。
第三条海外财务管理的目标是：1. 确保海外业务财务信息的真实、准确、完整。
2. 优化海外资源配置，提高资金使用效率。
3. 防范财务风险，保障公司资产安全。
4. 依法纳税，维护公司合法权益。
第二章财务组织架构与职责第四条海外财务部是公司海外业务财务管理的核心部门，负责以下工作：1. 制定海外财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 负责海外财务预算编制、执行和监督。
3. 负责海外财务报表编制、审核和报送。
4. 负责海外税务筹划和申报。
5. 负责海外资金管理，确保资金安全、高效运作。
6. 负责海外成本费用控制，提高经营效益。
第五条海外各分支机构、子公司财务部门负责以下工作：1. 负责日常财务核算、账务处理和报表编制。
2. 负责执行公司财务管理制度和财务预算。
3. 负责内部控制，防范财务风险。
4. 负责税务申报和合规性检查。
5. 定期向海外财务部报告财务状况。
第三章财务核算与报告第六条海外财务核算应遵循以下原则：1. 会计凭证必须真实、合法、完整。
2. 会计账簿必须清晰、准确、完整。
3. 会计报表必须真实、准确、完整。
第七条海外财务报告应包括：1. 月度财务报表。
2. 季度财务报表。
3. 年度财务报表。
4. 财务分析报告。
第四章资金管理第八条海外资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全。
2. 高效运作，提高资金使用效率。
3. 合理配置，满足业务发展需求。
第九条海外资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
2. 资金运用：用于投资、经营活动和日常支出。
3. 资金监控：定期对资金使用情况进行监控和分析。
第五章风险管理与内部控制第十条海外财务风险管理包括以下内容：1. 风险识别：识别海外业务可能存在的财务风险。
海外公司财务管理制度
海外公司财务管理制度1. 引言海外公司的财务管理制度是一套旨在规范和优化海外公司财务运作的体系。
它旨在确保海外公司在财务方面的合规性和稳定性，提高海外公司的财务效率和透明度。
本文将详细介绍海外公司财务管理制度的主要内容和要求。
2. 财务组织与职责2.1 公司财务部门 - 负责海外公司财务管理体系的建立和执行 - 负责海外公司的财务规划和预算编制 - 负责海外公司的资金管理、投融资和资本运作2.2 财务主管 - 负责监督和管理公司的财务运作 - 确保公司的财务操作符合法规和内部准则 - 提供财务报告和建议给公司的高层管理人员2.3 会计团队 - 负责海外公司的日常会计操作和账务处理- 处理海外公司的财务数据，保证其准确性和完整性 - 协助财务主管进行财务分析和报表编制3. 财务报告和分析3.1 月度财务报告 - 海外公司应每月准时编制并提交财务报告 - 财务报告应包括资产负债表、利润表和现金流量表 - 财务报告应以准确和清晰的方式呈现海外公司的财务状况和经营绩效3.2 季度财务分析 - 海外公司应每个季度对财务报告进行分析 - 分析包括财务比率分析、利润能力分析和偿债能力分析等 - 分析结果应用于制定财务决策和改善财务管理3.3 年度财务报告 - 海外公司应每年编制年度财务报告 - 年度财务报告应包括财务状况分析、经营业绩分析和风险评估等 - 年度财务报告应通过审计，并提交给股东和监管机构4. 预算管理4.1 年度预算编制 - 海外公司应每年制定财务预算 - 财务预算应详细规划公司的收入、支出和资金运作 - 财务预算应与公司的战略目标和业务计划相一致4.2 预算执行与监控 - 财务部门应定期监控财务预算的执行情况 - 如有偏差，需要及时采取措施进行调整和修正 - 财务主管应对预算执行情况进行定期评估和报告4.3 预算控制和合规 - 财务部门应加强对预算控制和财务合规的监督和管理 - 控制和合规措施包括审批制度、开支审查和财务内部控制等 - 全面落实预算控制和财务合规的责任和义务5. 资金管理5.1 现金流管理 - 财务部门应确保海外公司的现金流量管理合理稳定 - 足够的现金流对于海外公司的日常运营和发展至关重要 - 需要及时制定和执行现金流预测和调配策略5.2 资金投资 - 财务部门应负责海外公司的资金投资管理- 资金投资策略应与公司的风险承受能力和长期发展目标相匹配 - 资金投资应遵循审慎原则和投资回报最大化原则5.3 融资策略 - 财务部门应负责海外公司的融资策略和资本运作 - 需要合理安排公司的债务结构和融资成本 - 融资活动应符合法律法规和市场准则6. 财务制度监督和改进6.1 内部审计 - 设立内部审计部门，负责对海外公司的财务制度和运作进行审计 - 内部审计应定期进行，发现问题并提出改进措施 - 内部审计报告应提交给高层管理人员和监管机构6.2 外部审计 - 每年委托外部独立审计师对海外公司进行审计 - 外部审计应确保财务报告的准确性和可靠性 - 外部审计报告应提交给股东和监管机构6.3 绩效评估和持续改进 - 财务部门应定期评估海外公司的财务绩效 - 根据评估结果，制定改进措施并跟踪执行情况- 持续改进财务管理制度，提高海外公司的财务效率和风险控制能力7. 结论海外公司的财务管理制度是保证公司财务健康和稳定发展的重要保障。
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XX有限公司海外公司财务管理制度4XX有限公司海外公司财务管理制度一、目的：为加强海外公司的财务管理，规范财务工作，促进海外公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、海外公司财务组织架构1、上海总部全面负责海外公司财务管理、资金风险管控；2、会计人员由上海总部委派或指定专人或兼职人员担任，履行海外公司结算会计岗位职责，目前由总部财务部会计兼任，具体负责事宜详见职责分工；3、出纳人员由总部委派或指定专人或兼职人员担任，负责海外公司的资金收支办理工作。
出纳岗位与结算会计岗位及海外公司负责人应履行“亲属回避制度”。
三、财务人员职责分工（一）会计岗位职责：1、每周周一督促海外公司出纳提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版，根据每笔收支明细登记入账，并对原始凭证（票据）进行整理，装订成册，妥善保管，；2、负责日常采购付款的审批，严格按照总部财务部规定对采购付款进行审批，并对相关附件进行归档备案；3、每季度终了的次月5号前督促海外公司出纳寄回上季度会计资料，根据会计资料审核海外公司的每笔费用开支，对其合法合规性进行核查，如有异常及时汇总并上报相关领导；4、按总部财务报表编制的相关要求，次月5号前编制财务报表；（二）出纳员岗位职责：1、负责海外公司银行款项、现金、支票的收支及核对，及时登记现金及银行收支明细账并每周周一将截止上周末的收支明细账电子版传回总部会计；2、项目满足业主付款条件时，负责提供发票及相关付款手续提交给业主；项目付款及其他进款项进账，及时通知公司相关领导；3、每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符；每月末提供银行盖章的流水明细并与上海总部会计核对现金、银行存款余额；4、每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部；四、资金管理及审批（一）资金使用权限1、海外项目现场仅允许项目经理、现场经理及出纳有直接使用资金的权限；2、项目采购必须经过总部审批方可执行；3、单笔消费大于1000泰铢（200元人民币）时，必须向项目经理申请，经批准后方可消费；4、单件消费大于10万泰铢的大额消费，如现场购买叉车，通勤车等大；项目经理必须向公司领导申请，否则总部财务将不予入账；（二）项目采购及付款审批1、除零星项目采购（单笔采购金额在5000泰铢以下）以外，任何项目采购与总部审批流程一直，均需进行合同审批及付款审批；2、海外项目发生采购业务时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交采购合同及合同审批表，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将合同审批表及采购合同交总部财务备案；3、海外项目需采购付款时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交资金申请单，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将资金申请单交总部财务备案，对于违规列支的采购付款，财务将不予入账；（三）日常费用报销审批1、项目现场的日常费用报销主要包含员工生活开支、房租水电、办公费、业务费、交通费、电话费等；2、日常费用报销时的票据及单据要求与上海总部一致，需将票据整齐粘贴在粘贴单上并填写相关报销单（费用类的填写费用报销单，出差类的填写差旅费报销单），由于国外均为形式发票且为外文，要求报销人在发票背面注明开支项目内容、数量、单价及金额；3、日常费用报销时至少需经两人以上审核，至少需经证明人及项目经理审核签字，出纳方可报销，否则总部财务每季度对原始凭证进行审核时发现不合规报销时将不予入账，且费用支出由出纳个人承担；4、审核人在对报销进行审核时应严格按照费用报销制度执行，要求报销人对每张发票注明报销内容，除在报销单据上签字审核外还需在发票上签字。
《XX分公司海外财务管理制度》
《分公司海外财务管理制度》分公司海外财务管理制度一、引言1.1 目的本文档旨在规范分公司海外财务管理的各项流程和规定，确保财务活动的合规性、规范性和高效性，以保障公司利益和达成财务目标。
1.2 适用范围该财务管理制度适用于分公司及其各个海外子公司，在海外开展财务活动涉及的所有人员和部门。
二、财务组织架构与职责2.1 财务部门设置2.1.1 资金管理部2.1.2 会计与核算部2.1.3 财务分析部2.1.4 税务管理部2.1.5 风险控制部2.1.6 内部审计部2.2 职责分工与权限2.2.1 资金管理部职责与权限2.2.2 会计与核算部职责与权限2.2.3 财务分析部职责与权限2.2.4 税务管理部职责与权限2.2.5 风险控制部职责与权限2.2.6 内部审计部职责与权限三、财务流程管理3.1 预算管理3.1.1 年度预算编制3.1.2 预算调整3.1.3 预算执行与监控3.1.4 预算报告3.2 海外投资与资金筹措3.2.1 海外投资决策流程3.2.2 海外资金筹措流程3.2.3 海外汇兑管理3.3 海外业务结算3.3.1 海外收入结算3.3.2 海外支出结算3.3.3 海外应收账款管理3.3.4 海外应付账款管理3.4 海外资产与负债管理3.4.1 海外资产管理3.4.2 海外负债管理3.5 海外税务管理3.5.1 海外税务合规流程3.5.2 海外税务申报与缴纳3.5.3 海外税务优惠与减免3.6 海外风险控制3.6.1 海外风险评估与预警3.6.2 海外合规与内控管理3.6.3 海外反腐败与反贪污管理四、附件1、财务相关表格范本2、资金管理流程图3、会计与核算流程图五、法律名词及注释1、法律名词1：解释12、法律名词2：解释23、法律名词3：解释3。
集团公司海外财务管理制度
集团公司海外财务管理制度集团公司海外财务管理制度一、总则为规范集团公司海外财务管理行为，保护公司的财务安全，提高财务管理效率，特制定本《集团公司海外财务管理制度》。
本制度适用于集团公司及其下属子公司在海外的财务管理工作。
二、海外财务管理职责和权限1. 财务管理职责：收集、整理、汇总海外子公司的财务数据。
分析和审核海外子公司的财务报表，确保其真实、准确和合规。
编制集团公司的海外财务报表并及时上报。
负责与海外子公司的财务沟通和协调工作。
2. 财务管理权限：授权人员应按照职责和权限明确规定的范围履行职责。
授权人员应确保财务管理工作的合法性、可靠性和规范性。
三、财务报表编制和上报1. 财务报表编制：海外子公司应按照集团公司的财务制度和会计准则编制财务报表。
财务报表编制应确保数据的准确性，反映实际业务情况。
财务报表编制应按照规定的时间节点和报表格式进行。
2. 财务报表上报：海外子公司应按时上报财务报表给集团公司财务部门。
财务报表上报应通过安全和可靠的方式进行，确保报表不被篡改或泄漏。
四、资金管理1. 海外资金流动管理：海外子公司的资金流动应按照集团公司的资金管理政策进行。
资金流动应遵循法律法规和跨国贸易相关的规定。
2. 外汇管理：海外子公司的外汇管理应按照国家的外汇管理政策进行。
外汇交易应通过合法金融机构进行，确保合规与安全。
五、税务管理1. 税务筹划：海外子公司应按照国家和所在国家的税收法律法规进行税务筹划。
税务筹划应遵循合法合规的原则，确保税收成本最优化。
2. 税务合规：海外子公司应按时按规定上报纳税申报表和相关税务信息，确保税务合规。
海外子公司应密切关注所在国家的税务政策变化并及时进行调整。
六、风险管理1. 汇率风险管理：集团公司应制定汇率风险管理政策，明确汇率风险的承担和应对措施。
对于有汇率风险的交易，应进行合适的对冲和保护措施。
2. 市场风险管理：集团公司应建立和完善市场风险管理体系，及时监测和评估市场风险。
2024年XX分公司海外财务管理制度(二篇)
XX分公司海外财务管理制度（二）XX分公司海外财务管理制度（二）1. 引言2. 职责分工2.1 财务部门财务部门是公司海外财务管理的核心承担部门，其职责包括但不限于：2.1.1 审核和处理海外分支机构的财务报表，确保准确性和及时性。
2.1.2 协助海外分支机构建立财务制度，制定相关内部控制措施。
2.1.3 监督和指导海外分支机构的财务运作，确保其合规性。
2.1.4 分析海外分支机构的财务数据，提供给公司高层管理人员参考。
2.2 海外分支机构海外分支机构是公司在海外设立的机构，其在海外财务管理中的职责包括但不限于：2.2.1 按照公司总部要求，准时、准确地提供财务报表和相关数据。
2.2.2 遵循公司财务制度和内部控制措施，规范海外财务管理工作。
2.2.3 与财务部门及时沟通合作，解决财务管理方面的问题。
3. 内部控制内部控制是保障财务管理工作正常运行的重要手段，公司应依照本制度规定，建立和健全内部控制体系，具体措施包括但不限于：3.1 资产管理控制公司应建立和完善资产管理制度，确保海外分支机构的资产使用和管理符合公司要求。
3.2 财务报表控制海外分支机构应按照公司标准准确填写财务报表，遵循相关会计准则和法规，确保报表的真实性和可靠性。
3.3 风险管理控制公司应建立风险管理制度，识别并评估海外分支机构的风险，采取合适的措施来降低和防范风险。
4. 海外交易流程海外交易流程的规范和规定对于管理海外财务具有重要意义，具体流程包括但不限于：4.1 海外收款流程海外分支机构应根据公司要求，按时维护客户应收账款，确保及时收回款项。
4.2 海外付款流程公司应建立付款授权机制，确保海外分支机构的支付行为合规，并严格控制款项流向。
4.3 海外资金管理海外分支机构应按照公司要求，进行海外资金的合理管理和使用。
公司应建立资金监控机制，确保海外资金的流动性和安全性。
5. 总结XX分公司海外财务管理制度（一）XX分公司海外财务管理制度（一）一、引言XX分公司作为一家在海外设立的子公司，面临着不同于国内的财务管理环境和风险。
海外公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范海外公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，加强资金管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司相关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划等。
第二章组织机构与职责第三条海外公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向公司总经理汇报。
第四条财务部的主要职责包括：1. 负责编制公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；2. 负责公司资金的管理和运作，确保资金安全；3. 负责成本控制和预算管理，提高公司经济效益；4. 负责税务筹划，降低公司税务负担；5. 负责公司内部审计，确保财务制度执行到位；6. 负责与其他部门的协调与合作，确保公司财务目标的实现。
第三章资金管理第五条资金管理原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规；2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；3. 效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值；4. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
第六条资金管理内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金结算管理；3. 资金支付审批；4. 资金收付管理；5. 资金报表编制与分析。
第四章会计核算第七条会计核算原则：1. 实事求是原则：会计核算必须真实反映公司经济活动；2. 依法核算原则：严格按照国家会计制度和公司财务制度进行核算；3. 统一性原则：会计科目、会计方法、会计报表等统一规范；4. 及时性原则：及时进行会计核算，确保财务信息及时准确。
第八条会计核算内容：1. 账务处理；2. 会计凭证管理；3. 会计报表编制；4. 会计档案管理。
第五章成本控制与预算管理第九条成本控制原则：1. 目标性原则：成本控制要有明确的目标和标准；2. 综合性原则：成本控制要考虑各方面因素，全面控制；3. 动态性原则：成本控制要随着市场变化和公司经营状况的变化进行调整。
集团公司海外财务管理制度（共5篇）
集团公司海外财务管理制度（共5篇）第一篇：集团公司海外财务管理制度第一章总则第一条根据国家的有关法律法规和中国人民银行关于境外金融机构管理的规定，为加强对中国人民保险（集团）公司（以下简称“CC 集团”）海外机构及其资产的管理，促进CC集团海外工作的顺利开展，提高CC集团的经济实力和国际竞争能力，保证国有资产的保值增值，制定本暂行规定。
第二条本暂行规定就CC集团海外机构的设立、合并或撤销、职责权限、业务范围和海外机构主管部门的职责权限进行规范。
海外机构是指由CC集团在境外的国家或地区直接或间接投资而设立的经营性和非经营性机构。
直接投资是指由CC集团直接拨付资金对外进行的投资或收购或参股。
间接投资是指以已设立的海外机构的名义进行的投资或收购或参股。
第三条设立海外机构应具备的条件：（一）符合国家关于境外投资的有关规定。
（二）符合中国人民银行关于境外金融机构管理的规定。
（三）符合CC集团关于海外投资的基本原则：１．经营性机构应有盈利；２．非经营性机构应当收支预算平衡。
第二章海外机构的设立与撤销第四条海外机构的设立，应向CC集团提交机构设立申请书及可行性研究报告书。
下列海外机构的设立，应当向CC集团提出申请及可行性研究报告：（一）以独资或合资或收购或参股方式设立的保险营业性（代理）机构；（二）以独资或合资收购或参股方式设立的非保险业营业性机构；（三）分支机构；（四）驻外代表处或联络处；（五）CC集团认为应当申报的机构。
第五条海外机构设立的可行性研究报告可以由海外机构出立，也可以由CC 集团国际部出立。
第六条 CC集团国际部负责审核设立机构的可行性研究报告，并与有关部门联合会审后，报CC集团总经理室批准。
第七条海外机构设立的申请书应当包括如下内容：（一）拟设立机构的目的和意义；（二）拟设立机构的形式、地区及名称；（三）经营性机构的注册资本、资金来源，主要经营范围；（四）机构组织的初步安排。
第八条海外机构设立的可行性研究报告应当包括如下内容：（一）拟设立的机构所在地的人口、政治和经济的主要情况；（二）拟设立的机构所在地与我国的外交、经贸关系情况；（三）与申请注册经营有关的政府规定、法律条款，如公司法、保险法和税制等；（四）与经营性机构业务发展有关的市场状况、业务发展潜力及可能遇到的风险；（五）拟设立的机构所采取的形式及理由；（六）合资机构，应提供合资双方合作意向书、合资对方的经济实力、资信及合作前景；（七）发生收购，应提供拟收购公司的名称、住所、章程、总资本和总资产数额、机构及人员情况、财务状况以及收购原因、目的、资金数额和资金来源的等情况；（八）其他必须提供的事项。
境外公司财务管理制度
XX股份有限公司境外公司财务管理制度第一章总则第一条：为了加强XX股份有限公司（以下简称“股份公司”）境外公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定,结合股份公司财务管理要求，制定本制度。
第二条：本制度适用于股份公司全资与控股的所有境外权属公司及机构（以下简称“境外公司”）O第二章财务管理原则第三条：未经股份公司批准，境外公司不得擅自以任何方式向外筹集资本金，注册资本必须聘请所在国家或地区验资机构验资，并出具验资报告，在生产经营期间内，不得以任何方式抽逃出资。
第四条：未经股份公司批准，境外公司不得擅自展开股权投资。
第五条：境外公司的各项经济活动与经营行为不得超越该公司章程规定的经营范围，必须遵守所在地的财税相关法律法规和政策要求o如需变更经营范围的，需经该公司股东会（或董事会）审议批准，境外公司为境内股东单位（以下简称“上级单位”）的全资权属公司的，由上级单位审议批准（本制度后文涉及到审批权限的内容，境外全资权属公司均按本款执行，不再单独表述）。
第六条：重大经济事项决策均须报境外公司股东会（或董事会）审议决定。
重大经济事项包括但不限于：年度生产经营计划、投资计划、全面预算方案及其调整方案；利润分配方案；对外股权投资；重大固定资产投资；重大固定资产处置；融资方案；重大资金支出；境外公司应在制度中明确规定上述重大固定资产投资、处置与重大资金支出的范围和标准，并列入公司股东会（或董事会）议事规则。
第七条：境外公司财务负责人组织所在公司日常财务工作，行政管理上向所在公司总经理负责，业务管理上向上级单位财务部负责。
第八条：股份公司财务管理部有权并应当对境外公司财务工作进行检查、监督和指导。
第九条：境外公司财务部应定期或不定期地向上级单位汇报财务情况，并接受上级单位财务部的检查、监督和指导，财务负责人应至少每年一次以现场、视频或书面的方式向股份公司财务管理部或董事会进行述职报告。
公司海外公司财务管理规定
公司海外公司财务管理规定集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-X X有限公司海外公司财务管理制度一、目的：为加强海外公司的财务管理，规范财务工作，促进海外公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、海外公司财务组织架构1、上海总部全面负责海外公司财务管理、资金风险管控；2、会计人员由上海总部委派或指定专人或兼职人员担任，履行海外公司结算会计岗位职责，目前由总部财务部会计兼任，具体负责事宜详见职责分工；3、出纳人员由总部委派或指定专人或兼职人员担任，负责海外公司的资金收支办理工作。
出纳岗位与结算会计岗位及海外公司负责人应履行“亲属回避制度”。
三、财务人员职责分工（一）会计岗位职责：1、每周周一督促海外公司出纳提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版，根据每笔收支明细登记入账，并对原始凭证（票据）进行整理，装订成册，妥善保管，；2、负责日常采购付款的审批，严格按照总部财务部规定对采购付款进行审批，并对相关附件进行归档备案；3、每季度终了的次月5号前督促海外公司出纳寄回上季度会计资料，根据会计资料审核海外公司的每笔费用开支，对其合法合规性进行核查，如有异常及时汇总并上报相关领导；4、按总部财务报表编制的相关要求，次月5号前编制财务报表；（二）出纳员岗位职责：1、负责海外公司银行款项、现金、支票的收支及核对，及时登记现金及银行收支明细账并每周周一将截止上周末的收支明细账电子版传回总部会计；2、项目满足业主付款条件时，负责提供发票及相关付款手续提交给业主；项目付款及其他进款项进账，及时通知公司相关领导；3、每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符；每月末提供银行盖章的流水明细并与上海总部会计核对现金、银行存款余额；4、每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部；四、资金管理及审批（一）资金使用权限1、海外项目现场仅允许项目经理、现场经理及出纳有直接使用资金的权限；2、项目采购必须经过总部审批方可执行；3、单笔消费大于1000泰铢（200元人民币）时，必须向项目经理申请，经批准后方可消费；4、单件消费大于10万泰铢的大额消费，如现场购买叉车，通勤车等大；项目经理必须向公司领导申请，否则总部财务将不予入账；（二）项目采购及付款审批1、除零星项目采购（单笔采购金额在5000泰铢以下）以外，任何项目采购与总部审批流程一直，均需进行合同审批及付款审批；2、海外项目发生采购业务时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交采购合同及合同审批表，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将合同审批表及采购合同交总部财务备案；3、海外项目需采购付款时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交资金申请单，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将资金申请单交总部财务备案，对于违规列支的采购付款，财务将不予入账；（三）日常费用报销审批1、项目现场的日常费用报销主要包含员工生活开支、房租水电、办公费、业务费、交通费、电话费等；2、日常费用报销时的票据及单据要求与上海总部一致，需将票据整齐粘贴在粘贴单上并填写相关报销单（费用类的填写费用报销单，出差类的填写差旅费报销单），由于国外均为形式发票且为外文，要求报销人在发票背面注明开支项目内容、数量、单价及金额；3、日常费用报销时至少需经两人以上审核，至少需经证明人及项目经理审核签字，出纳方可报销，否则总部财务每季度对原始凭证进行审核时发现不合规报销时将不予入账，且费用支出由出纳个人承担；4、审核人在对报销进行审核时应严格按照费用报销制度执行，要求报销人对每张发票注明报销内容，除在报销单据上签字审核外还需在发票上签字。
《XX分公司海外财务管理制度》
《XX分公司海外财务管理制度》XX分公司海外财务管理制度第一章总则第一条为规范XX分公司海外财务管理工作，提高财务管理效率，保障资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于XX分公司的海外财务管理工作，包括资金管理、财务结算、外汇管理等方面。
第三条XX分公司海外财务管理应遵循法律法规，并按照公司的战略目标，财务预算和经营计划进行操作。
第四条XX分公司的海外财务工作由财务部门实施，财务部门负责人为海外财务总监。
第五条各海外分公司应根据本制度制定相应的海外财务管理细则，详细规定各项具体的管理办法和操作流程。
第二章资金管理第六条XX分公司海外资金应按照北京总部的资金集中管理原则，所有海外分公司的资金流动均要得到总部财务部门的授权和核准。
第七条各海外分公司应根据实际经营情况，制定合理的资金调剂与运用计划，并在每月底前提交给总部财务部门审核。
第八条各海外分公司应当加强海外资金的利用和运用管理，保证资金流转的安全快捷。
第九条海外分公司资金储备应保持在适度的范围内，以满足经营需要和应急情况的出现。
第十条海外资金的外汇结算应按照当地法律法规进行，严禁违规操作。
第三章财务结算第十一条各海外分公司应按照公司的会计制度和财务管理制度进行财务结算，确保财务数据的准确性和真实性。
第十二条各海外分公司每月底前应将财务报表、工资报表等相关文件提交总部财务部门审核并报送公司总部。
第十三条海外分公司应确保人民币和外币资金账户的正常日常结算工作，并按照要求及时完成审计。
第十四条各海外分公司应及时汇报海外资金回笼情况，并按规定归还总部贷款。
第四章外汇管理第十五条海外分公司外汇资金的管理应按照国家有关外汇管理的法律法规进行，不得做违规外汇操作。
第十六条各海外分公司应加强对汇率的监控，优化外汇结算成本，并妥善处理汇兑损益问题。
第十七条海外分公司应建立健全外汇风险管理制度，合理配置外汇储备，防范外汇市场风险。
第十八条各海外分公司应按照总部财务部门的要求，及时准确地向总部报告外汇资金的动态。
XX分公司海外财务管理制度
分公司海外财务管理制度一、引言随着经济全球化的深入发展和公司的国际化战略实施，分公司开始在海外设立分支机构。
为了规范海外分公司的财务管理，确保财务风险的控制和监督，制定本《分公司海外财务管理制度》。
二、目的与范围本制度的目的是确保分公司海外财务管理的合规性、透明性和可靠性。
适用于所有分公司在海外运营期间的财务管理工作。
三、主要职责和权限1. 财务部门：负责制定并执行海外分公司的财务管理政策和制度，并提供必要的财务培训和咨询。
2. 海外分公司管理层：负责确保财务部门的政策和制度得到有效执行，并在必要时做出决策和调整。
3. 内部审计部门：负责对财务管理制度的执行情况进行监督和评估，并向公司高层提供审计报告和建议。
四、财务管理流程1. 预算管理：海外分公司在每个财年开始前，需编制详细的财务预算，包括收入、成本、费用和利润预测等，并经过公司批准。
2. 财务会计：海外分公司需按照公司统一的会计准则和会计制度进行记账和报表编制，并定期向公司总部提供财务报告和经营情况分析。
3. 成本控制：海外分公司需对各项成本进行细化管理，包括采购成本、运营成本、人力资源成本等，并确保成本的合理性和可控性。
4. 资金管理：海外分公司需根据公司的资金流动计划，合理管理自有资金和融资资金，确保资金的充足性和安全性。
5. 税务管理：海外分公司需遵守所在国家和地区的税法法规，及时、准确地申报和缴纳税款，并进行税务风险分析和规避措施。
6. 风险管理：海外分公司需建立健全的风险管理体系，对可能产生的财务和经营风险进行评估和控制，并制定预案应对突发情况。
五、信息系统和数据安全1. 信息系统建设：海外分公司需建立完善的财务信息系统，保证财务数据的准确性、完整性和可追溯性。
2. 数据安全保护：海外分公司需采取必要的措施保护财务数据的安全性，包括加密、备份、权限控制等，并建立灾备系统以应对意外情况。
六、监督与评估1. 审计评估：海外分公司财务管理制度需定期接受内部审计的检查和评估，确保其有效执行和符合公司要求。
XX分公司海外财务管理制度--双篇
XX分公司海外财务管理制度标题：分公司海外财务管理制度目录：一、总则二、财务组织架构与职责1. 财务部门组织架构2. 财务部门职责三、财务管理规定1. 资金管理2. 预算管理3. 成本管理4. 财务报告与审计四、财务风险管理1. 流动性风险管理2. 信用风险管理3. 汇率风险管理4. 合规风险管理五、内部控制与合规1. 内部控制制度2. 合规制度六、附则附件：1. 附件一：财务部门组织架构图2. 附件二：财务风险管理政策3. 附件三：内部控制制度4. 附件四：合规制度一、总则1.1 为了规范分公司在海外的财务管理工作，确保公司财务稳健、合规、高效，根据我国相关法律法规和公司总部财务管理规定，特制定本制度。
1.2 本制度适用于分公司在海外的所有财务活动，包括但不限于资金管理、预算管理、成本管理、财务报告与审计等。
1.3 财务管理部门应遵循诚实信用、客观公正、保密原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性。
二、财务组织架构与职责2.1 财务部门组织架构（1）财务部门设财务总监一名，负责领导财务部门的工作。
（2）财务部门设会计、出纳、财务分析等岗位，各岗位人员按照职责分工，共同完成财务管理工作。
2.2 财务部门职责（1）负责制定和执行公司财务政策、预算和财务计划；（2）负责公司资金管理，确保公司资金安全、合规、高效；（3）负责公司成本管理，降低成本，提高效益；（4）负责编制和报送财务报告，配合内外部审计工作；（5）负责财务风险管理，制定和执行财务风险管理政策；（6）负责内部控制与合规，确保公司财务活动的合规性。
三、财务管理规定3.1 资金管理（1）公司资金实行集中管理，统一调度；（2）公司设立外汇账户，进行外汇收支和结汇业务；（3）公司严格禁止洗钱、恐怖融资等非法资金活动。
3.2 预算管理（1）公司实行全面预算管理，编制年度预算报告；（2）各部门按照预算执行，严格控制成本费用；（3）预算调整需经财务部门审核，报公司领导批准。
《XX分公司海外财务管理制度》
XX分公司海外财务管理制度1. 简介本文档旨在规范和管理XX分公司海外财务事务，确保财务管理合规、高效，并提供准确可靠的财务数据支持。
本制度适用于所有XX分公司在海外开展的财务活动。
2. 财务管理职责2.1 财务管理团队XX分公司海外财务管理团队由财务总监领导，负责制定和执行财务策略，管理公司的财务风险，并提供相关的财务报告和分析。
2.2 风险管理财务管理团队应确保海外财务风险得到充分的识别、评估和控制。
重要的风险管理措施包括：•确保合规性：遵守当地法律法规和会计准则，及时更新相关政策和程序；•汇率风险管理：制定汇率风险管理策略，进行汇率风险的评估和对冲；•海外投资风险管理：对海外市场进行风险评估，制定合适的投资策略和措施。
2.3 财务报表和分析财务管理团队负责编制和分析XX分公司海外财务报表，确保其准确、完整和及时。
重点工作包括：•编制月度、季度和年度财务报表；•分析和解释财务数据，提供对业务决策有价值的洞察；•协助管理层制定财务目标和计划。
3. 海外资金管理3.1 海外收款和付款海外财务管理团队应确保XX分公司的海外收款和付款实施适当的控制措施。
相关措施包括：•确保海外收款手续简便、快捷，并及时入账；•管控海外付款，包括制定审批流程、授权限额和验收标准；•监控海外资金流动，及时解决潜在的付款风险或延迟。
3.2 海外资金汇回在遵守当地外汇管理政策的前提下，财务管理团队应制定海外资金汇回策略。
重点考虑的因素包括：•汇率风险管理，选择合适的时机进行资金汇回；•遵守当地法律法规，确保海外资金汇回符合规定；•优化资金结构和成本，提高资金利用效率。
4. 审计和内部控制4.1 外部审计XX分公司海外财务管理团队应与外部审计师合作，确保财务报表按照国际会计准则编制，并通过外部审计的审计。
4.2 内部控制为保护公司资产和利益，财务管理团队应建立健全的内部控制制度。
具体要求如下：•制定适当的会计政策和程序，确保财务交易的准确和可靠；•确保内部控制流程得到有效执行，修订和完善内部控制流程；•对内部控制进行定期评估和内部审计，发现和解决潜在问题。
《XX分公司海外财务管理制度》
《分公司海外财务管理制度》分公司海外财务管理制度1·引言本文档规定了分公司在海外的财务管理制度，旨在确保公司在海外的财务运作合规、高效。
2·财务组织架构2·1 财务部门：负责管理海外分公司的财务事务，包括会计、审计、报表等。
2·2 财务职责：详细列出财务部门的职责和责任分工，包括财务报告、预算管理、资金管理等。
3·财务流程3·1 海外分公司报销流程：包括员工报销、差旅费报销以及其他费用报销的流程。
3·2 海外分公司采购流程：涵盖采购申请、采购审批、合同签订等环节，确保采购过程合规。
3·3 海外分公司收款流程：明确款项收取、记录和核对的流程，以保障公司资金的安全性。
4·财务核算4·1 会计准则：指定会计准则和报告原则，确保财务信息的准确性和可靠性。
4·2 财务报告：规定财务报告的编制时间、格式和内容，保证及时准确地向总公司提供报告。
4·3 资产负债表：详细列出海外分公司的资产负债表项目，并说明核算方法和政策。
4·4 利润表：详细列出海外分公司的利润表项目，并说明核算方法和政策。
5·资金管理5·1 资金计划：规定海外分公司的资金计划和预测，确保资金需求的合理安排。
5·2 现金管理：包括现金流预测、资金归集、资金调拨、现金监控等环节，确保资金的安全和使用效率。
5·3 资金审核：确立资金开支的审核制度，防止非法或不合规资金使用。
6·税务及合规要求6·1 海外税收政策：解释海外分公司所在国家或地区的税收政策，并明确如何遵守相关法规。
6·2 海外合规要求：明确分公司在海外所需遵守的法律法规、合同约定等要求。
6·3 海外报税流程：规定海外分公司的报税流程，包括报税时间、报税方式等。
7·附件本文档涉及的附件包括：7·3 员工报销申请表格及附件：用于员工报销流程的相关文件。
《XX分公司海外财务管理制度》
分公司海外财务管理制度1. 引言分公司作为一家跨国公司的海外分支机构，为了统一财务管理、确保财务运作的规范性和透明度，特制定本海外财务管理制度。
本制度旨在规范分公司的海外财务管理活动，确保财务数据的准确性、可靠性和完整性，同时遵守当地法律法规以及母公司的财务管理要求。
2. 财务组织架构为了有效管理海外财务活动，并保证财务工作的顺利进行，分公司设立了财务组织架构：2.1 财务部门负责制定和执行财务管理制度、财务报告、预算管理等工作，并向总部进行财务报告和沟通。
2.2 成本控制部门负责控制和管理成本，包括成本预测、成本核算和成本分析等工作，以保证公司在海外市场的竞争力。
2.3 风险管理部门负责识别和管理海外财务操作中的各类风险，并制定相应的风险管理策略，以确保财务风险的可控性和可预测性。
3. 财务流程3.1 海外收入管理流程1.销售合同签订：合同由销售部门与客户签署，在合同中明确收款方式和时间。
2.收款确认：财务部门根据合同约定的收款方式和时间，确认收到的款项，并记录在收款系统中。
3.收入核算：财务部门将确认收到的款项与销售合同进行匹配，并进行收入核算。
4.收入报告：财务部门按月报告收入情况，向总部进行报告。
3.2 海外支出管理流程1.采购合同签订：采购部门与供应商签署采购合同，明确采购物品和金额。
2.付款审核：财务部门对采购合同进行审核，确保金额、物品等信息的准确性。
3.付款申请：采购部门向财务部门提交付款申请，在申请中注明付款金额和供应商信息。
4.付款执行：财务部门根据付款申请进行付款操作，并记录在付款系统中。
5.支出核算：财务部门将付款记录与采购合同进行核算，确保支出的准确性。
6.支出报告：财务部门按月报告支出情况，向总部进行报告。
3.3 海外资金管理流程1.现金管理：财务部门负责海外现金管理，包括预测现金流动、控制现金流动和管理现金账户等工作。
2.外币兑换：财务部门根据海外业务需要，进行外币兑换，并记录在外币兑换账户中。
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X X有限公司
海外公司财务管理制度
一、目的：
为加强海外公司的财务管理，规范财务工作，促进海外公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、海外公司财务组织架构
1、上海总部全面负责海外公司财务管理、资金风险管控；
2、会计人员由上海总部委派或指定专人或兼职人员担任，履行海外公司结算会计岗位职责，目前由总部财务部会计兼任，具体负责事宜详见职责分工；
3、出纳人员由总部委派或指定专人或兼职人员担任，负责海外公司的资金收支办理工作。
出纳岗位与结算会计岗位及海外公司负责人应履行“亲属回避制度”。
三、财务人员职责分工
（一）会计岗位职责：
1、每周周一督促海外公司出纳提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版，根据每笔收支明细登记入账，并对原始凭证（票据）进行整理，装订成册，妥善保管，；
2、负责日常采购付款的审批，严格按照总部财务部规定对采购付款进行审批，并对相关附件进行归档备案；
3、每季度终了的次月5号前督促海外公司出纳寄回上季度会计资料，根据会计资料审核海外公司的每笔费用开支，对其合法合规性进行核查，如有异常及时汇总并上报相关领导；
4、按总部财务报表编制的相关要求，次月5号前编制财务报表；
（二）出纳员岗位职责：
1、负责海外公司银行款项、现金、支票的收支及核对，及时登记现金及银行收支明细账并每周周一将截止上周末的收支明细账电子版传回总部会计；
2、项目满足业主付款条件时，负责提供发票及相关付款手续提交给业主；项目付款及其他进款项进账，及时通知公司相关领导；
3、每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符；每月末提供银行盖章的流水明细并与上海总部会计核对现金、银行存款余额；
4、每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部；
四、资金管理及审批
（一）资金使用权限
1、海外项目现场仅允许项目经理、现场经理及出纳有直接使用资金的权限；
2、项目采购必须经过总部审批方可执行；
3、单笔消费大于1000泰铢（200元人民币）时，必须向项目经理申请，经批准后方可消费；
4、单件消费大于10万泰铢的大额消费，如现场购买叉车，通勤车等大；项目经理必须向公司领导申请，否则总部财务将不予入账；
（二）项目采购及付款审批
1、除零星项目采购（单笔采购金额在5000泰铢以下）以外，任何项目采购与总部审批流程一直，均需进行合同审批及付款审批；
2、海外项目发生采购业务时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交采购合同及合同审批表，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将合同审批表及采购合同交总部财务备案；
3、海外项目需采购付款时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交资金申请单，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将资金申请单交总部财务备案，对于违规列支的采购付款，财务将不予入账；
（三）日常费用报销审批
1、项目现场的日常费用报销主要包含员工生活开支、房租水电、办公费、业务费、交通费、电话费等；
2、日常费用报销时的票据及单据要求与上海总部一致，需将票据整齐粘贴在粘贴单上并填写相关报销单（费用类的填写费用报销单，出差类的填写差旅费报销单），由于国外均为形式发票且为外文，要求报销人在发票背面注明开支项目内容、数量、单价及金额；
3、日常费用报销时至少需经两人以上审核，至少需经证明人及项目经理审核签字，出纳方可报销，否则总部财务每季度对原始凭证进行审核时发现不合规报销时将不予入账，且费用支出由出纳个人承担；
4、审核人在对报销进行审核时应严格按照费用报销制度执行，要求报销人对每张发票注明报销内容，除在报销单据上签字审核外还需在发票上签字。
（四）备用金借支管理
1、项目经理累计借款余额不得超过50万泰铢；现场经理累计借款余额不得超过10万泰铢；项目现场其他员工累计借款余额不得超过1万泰铢；
2、项目经理借支必须经上海总部财务负责人审批，出纳方可办理；
3、现场经理、出纳及其他员工借支必须经项目经理审批，出纳方可办理；
4、出纳取现，单日取现金额大于20万泰铢时需经项目经理同意。
五、授权审批
项目经理出差或其他原因长期不在项目现场，需指定代理人履行费用及采购付款审批职责，待返回项目现场后进行补签。
六、定期向总部财务报送的财务数据及资料
1、需在每周一提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版；
2、次月5日前提交上月银行流水明细扫描件（需银行盖章）及纳税申报表；
3、出纳应在每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部，最好由回国的同事携带回国或找可靠的国际快递公司快递回国，以免遗失；会计资料包含各类财务单据（费用报销单、差旅费报销单、资金申请单及借支单等）及相关票据、采购合同、银行对账单、纳税申报表等；
五、该制度于2018年4月1日开始执行。
附件：泰国公司收支明细账（模板）.xlsx
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司
资产财务部 2018年3月30日。