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钢铁企业财务管理制度范本
钢铁企业财务管理制度范本
覆盖相关内容，符合钢铁行业的财务管理标准，使用词汇要规范，格
式要整洁。
一、总则
1.为了有效履行国家有关财务管理规定，钢铁企业通过本制度，规范
财务管理活动，促进正常经营，建立健全财务管理体系，共同维护和提升
企业价值。
2.本制度适用于钢铁企业全体职工，包括业务部门、后勤部门、财务
部门及其管理层。
二、财务管理的原则
1.以法律法规、合同约定及经营策略为指导，依托企业内部控制体系，规范财务管理。
2.合理安排财务资源，实现转移和有效利用，推动财务管理活动科学
有序进行，做到合法合诚、精确准确、节俭审慎、高效有效。
三、财务管理的基本职责
2.妥善安排财务资源，严格实施资金使用分控制度，坚持预算管理制度，确保决策与财务资源吻合，保证投资合理有效。
3.严格实施财务报表审计制度，及时核对企业账务状况，定期报送财
务报表，及时发现问题并及时采取有效措施，完善内部控制体系。
钢企财务管理制度
第一章总则第一条为了加强钢铁企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：以实际发生的经济业务为依据，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率。
4. 风险控制原则：建立健全风险防控体系，防范财务风险。
第二章组织机构与职责第四条企业设立财务部，负责全企业的财务管理及监督工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和执行企业财务管理制度；2. 编制企业财务预算，组织实施预算管理；3. 负责企业资金管理，确保资金安全；4. 负责企业成本核算和控制；5. 负责企业财务报告的编制和披露；6. 负责企业税务筹划和申报；7. 负责企业内部审计和外部审计的协调；8. 负责其他与财务管理相关的各项工作。
第六条企业各部门应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度的要求，做好本部门的财务管理工作。
第三章资金管理第七条企业资金管理应遵循以下规定：1. 资金筹集：按照国家规定和本企业实际情况，通过多种渠道筹集资金。
2. 资金使用：严格按照预算执行，合理使用资金，确保资金效益最大化。
3. 资金结算：建立健全资金结算制度，确保资金结算的及时、准确。
4. 资金监控：加强对资金使用情况的监控，防止资金流失和违规使用。
第四章成本管理第八条企业成本管理应遵循以下规定：1. 成本核算：按照国家规定和行业标准，建立健全成本核算体系。
2. 成本控制：加强成本控制，降低生产成本，提高企业竞争力。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施。
第五章财务报告第九条企业财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
钢铁股份公司财务管理制度
钢铁股份公司财务管理制度为了规范财务管理，确保公司财务平稳运行和发展，现制定钢铁股份公司财务管理制度，以加强公司财务管理制度建设。
第一章：总则第一条：为确保法律法规的合规性，加强财务管理制度的建设，为公司的长期发展打下良好的基础。
第二条：公司的财务管理应以规范、高效为基础，财务工作应遵循诚信、公正、透明、负责的原则。
第三条：全保护公司的财产安全，保证财务风险控制。
所有财务活动必须符合国家有关规定和公司制定的财务管理制度。
第四条：公司中设立财务管理部门，作为财务管理的专门机构。
公司财务管理部门直接向公司总经理负责，执行总经理授权的职责，负责公司的预算、财务统计、财务分析、财务审计、资金管理等方面的工作，并向公司总经理、董事会汇报工作。
第二章：预算管理第五条：公司预算管理是财务管理的重点内容之一，预算管理通过合理的预算制定、合理的预算控制来实现财务目标的达成。
第六条：公司在制定预算时，应考虑公司的战略方向、市场环境、公司实际运营情况等因素，制订合理、可实施和高效的年度预算。
第七条：公司预算的编制应细心认真、科学合理，全部设立必要的会计科目。
第八条：公司预算的执行必需坚持科学规划、精打细算、合理控制和监督管理，实行跟踪、审核、评估等措施，确保预算目标的实现。
第三章：会计核算第九条：公司应建立健全的会计制度与核算体系，确保公司会计核算的合规性和准确性，并及时提供有关会计信息。
第十条：由公司财务管理部门负责公司会计核算工作。
公司全体员工应妥当运用财务相关账务，进行认真记录，避免误判、误输入等情况发生。
第十一条：公司的会计核算流程应严格按照国家有关规定及公司制定的会计核算程序执行。
第十二条：公司在做出财务决策的过程中，应该根据会计信息、管理决策分析来制定预算和年度计划。
同时，定期公开财务情况，增强透明度。
第四章：财务管理第十三条：公司的财务管理应依照法律法规和公司制定的财务管理制度，管理各项财务活动。
第十四条：公司的资金管理重点在于保证资金运作的安全性和流动性，做好现金、银行存取、贷款等相关工作，确保公司的资金运营安全。
钢铁生产企业财务管理制度
钢铁生产企业财务管理制度财务管理制度是钢铁生产企业中至关重要的一部分，它对于企业的经济运营和发展起着关键性的作用。
本文将全面阐述钢铁生产企业财务管理制度，包括财务管理目标、主要内容、实施步骤以及其重要性和挑战等方面。
一、财务管理目标钢铁生产企业的财务管理目标主要包括以下几个方面：1. 实现盈利最大化：通过合理的财务决策和资源配置，使企业实现持续盈利，为企业的经营和发展提供可持续的财务支持。
2. 有效控制风险：建立完善的内部控制体系，规范财务流程，有效控制各类风险，确保企业的财务安全和合规运营。
3. 优化资金结构：通过合理的资金调度和运作，降低财务风险，提高企业资金使用效率，优化资金结构，增强企业的偿债能力和抗风险能力。
4. 提升企业价值：通过财务管理手段，提升企业的价值，增强市场竞争力，实现股东权益的最大化。
二、财务管理主要内容钢铁生产企业的财务管理主要涵盖以下几个方面：1. 财务预算管理：制定预算计划，合理安排资金使用，并进行预算执行和监控，确保预算目标的实现。
2. 资金管理：包括资金筹措、资金运作和资金监控等环节，确保企业资金的正常流动和安全运作。
3. 财务会计管理：建立健全的会计制度和核算方法，及时准确地进行财务数据的录入和处理，形成真实、准确的财务报表。
4. 资产管理：对企业的资产进行全面管理，包括资产采购、使用、维护和处置等各个环节，最大程度地提高资产的利用效率和降低资产的风险。
5. 成本管理：通过建立成本核算体系，合理控制生产成本和费用支出，提高资源利用效率，降低成本，提升企业的竞争力。
6. 经营决策支持：提供财务数据分析和决策支持服务，为企业的经营管理提供可靠的财务信息和决策依据。
三、财务管理实施步骤钢铁生产企业在实施财务管理制度时，可按以下步骤进行：1. 制定财务管理制度：根据企业的实际情况和管理需求，制定适合的财务管理制度，明确各项管理规定和流程。
2. 建立组织架构：设置财务管理部门，并明确负责人和责任分工，确保财务管理工作的有序进行。
钢铁公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强钢铁公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、费用报销、资产管理等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 实事求是原则：客观反映公司财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本；4. 保密原则：严格保守公司财务秘密。
第二章资金管理第四条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、使用、监督和管理。
第五条公司资金来源包括但不限于以下渠道：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 股东投入；4. 其他合法途径。
第六条公司资金使用应当遵循以下规定：1. 合法合规：资金使用必须符合国家法律法规和公司章程；2. 效益优先：优先保证公司生产经营和投资项目的资金需求；3. 优化结构：合理安排资金结构，降低财务风险；4. 明确用途：资金使用必须有明确用途，并严格按照预算执行。
第七条公司设立资金支付审批制度，明确资金支付审批权限和程序，确保资金支付的安全、高效。
第三章成本控制第八条公司设立成本控制部门，负责公司成本的管理和控制。
第九条公司成本控制遵循以下原则：1. 预算管理：制定年度成本预算，明确成本控制目标；2. 标准化：建立成本核算体系，规范成本核算方法；3. 优化流程：优化生产、采购、销售等环节，降低成本；4. 持续改进：定期对成本控制效果进行评估，持续改进成本控制措施。
第十条公司设立成本考核制度，对各部门、各岗位的成本控制情况进行考核，奖优罚劣。
第四章费用报销第十一条公司设立费用报销管理制度，规范费用报销行为。
第十二条费用报销应当遵循以下原则：1. 合法合规：费用报销必须符合国家法律法规和公司规定；2. 实事求是：费用报销应当真实、准确反映实际支出；3. 节俭原则：合理控制费用支出，反对铺张浪费；4. 及时性：费用报销应当及时办理，不得拖延。
钢铁生产公司财务管理制度
钢铁生产公司财务管理制度一、引言财务管理是一个企业运作中不可或缺的重要组成部分，对于钢铁生产公司来说，财务管理制度的建立和执行至关重要。
本文将探讨钢铁生产公司的财务管理制度，并提供适当的建议和指导，以确保财务管理的高效运作。
二、财务目标与管理原则1. 财务目标钢铁生产公司的财务目标主要包括确保投资回报率、盈利能力、现金流量和偿债能力的合理水平，以及最大化股东价值。
2. 管理原则（1）透明度与诚信：财务管理应始终坚持透明度和诚信原则，确保财务信息的准确性和真实性。
（2）合规性与法律遵循：财务管理必须符合相关法律法规的要求，严格遵循会计准则和审计要求。
（3）风险管理：通过制定风险管理政策和流程，钢铁生产公司应对可能的财务风险进行有效的识别和控制。
（4）效率与创新：财务管理应注重提高工作效率和创新能力，通过引入新技术和优化流程提升整体运作效果。
三、财务管理组织架构1. 财务部门钢铁生产公司应设立专门的财务部门，负责企业的财务管理工作。
财务部门应具备财务决策、管理会计、财务报告、风险控制等相关职能。
2. 财务主管财务主管是财务部门的负责人，他/她应具备相关的财务专业知识和管理能力，负责协调和监督公司财务管理工作的执行。
3. 财务管理人员财务管理人员是财务部门的核心力量，包括会计师、出纳员、成本控制员等。
他们应具备严谨的工作态度、专业的技能和良好的团队合作精神。
四、财务管理流程1. 预算编制与执行（1）制定年度预算：钢铁生产公司应根据市场情况和企业发展战略，制定年度财务预算，包括资金预算、收支预算和投资预算等。
（2）预算执行：财务部门负责监督和评估预算执行情况，及时调整预算计划，确保企业按照预算计划运作。
2. 资金管理（1）资金筹措：财务部门应根据企业资金需求，制定资金筹措计划，包括内部融资和外部融资等。
（2）资金使用：钢铁生产公司应根据预算计划，合理安排和使用资金，确保资金的安全和高效利用。
3. 财务会计（1）记录和核算：财务会计人员负责记录和核算钢铁生产公司的财务交易，包括日常收支、资产负债和利润等。
钢铁企业财务管理制度范本
钢铁企业财务管理制度范本作者日期jr*大匱白蚁预防工程承包合同E合同签订版◎X X钢铁有限公司财务管理制度第一章：总则为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范企业财务行为，加强企业财务管理，遵照新型企业财务制度体系的要求，根据《企业财务通则》和分行业财务制度及有关法律法规的规定，结合本企业生产经营特点和内部管理要求，制定本制度。
第二章：内部财务管理体制一曲企业内部财务管理体制冴®公司总经理在莆事会的领导下对企业的财务管理工作负责，莆事会必须明确公司总经理在财务管理上的权责，包括遵守国家法律、法规，根据企业财务预算方案组织企业生产经营；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织拟定企业内部财务管理办法；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督等。
公司总经理必须明确企业财务负责人包括总会计师或行使总会计师职权的企业领导人员的权责。
包括宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务事项；协调各项职能部门、基层单位与财务部门的关系；督促企业财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标：定期检查各职能部门、各基层单位财务预算执情况，研究解决执行中的问题，负责组织企业财务核算，审核财务核算等凰述）总经理必须明确企业财务部门的权利，包括具体制定企业内部财务管理办法，组织指导基层单位的财务管理和经济核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法交纳国家税收并像有关方面报送财务决算；参与企业经营决策。
同意调度资金，统筹处理财务工作中的问题；按照《会计法》和内空制度的要求，合理设置本部门的财务会计人员的岗位职责。
卸曲公司总经理必须必须明确各个职能部门的权责。
包括组织基层单位的财务管理工作；建立基层单位的财务控制制度；填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。
匡S公司总经理必须明确企业的各项财务关系。
包括企业与投资者的财务关系；企业与被投资单位的财务关系；企业与内部各独立核心单位的财务关系；企业集团公司与成员单位之间的财务关系；企业内部各职能部门之间的财务关系。
钢铁企业财务管理制度范本
钢铁企业财务管理制度范本一、概述钢铁企业在日常经营过程中需要严格遵守财务管理制度，以确保企业健康稳定的发展。
本文针对钢铁企业财务管理的要求，制定了一套完整的财务管理制度范本，以供企业参考和使用。
二、财务报表1.资产负债表资产负债表是反映企业财务状况的基础报表，应准确、清晰地列出企业资产、负债、所有者权益的状况。
资产负债表的编制应遵守会计准则和党政统一规定。
2.利润表利润表是反映企业经营成果的重要财务报表，应准确、清晰地列出企业营业收入、成本费用、税金及净利润的状况。
利润表的编制应遵守会计准则和党政统一规定。
3.现金流量表现金流量表是反映企业现金收支情况的报表，应准确、清晰地列出企业现金流入、流出及净流量的状况。
现金流量表的编制应遵守会计准则和党政统一规定。
三、财务管理制度1.账务管理企业应建立“先进、准确、及时、可靠”的账务管理制度，实行实名制、票证制度，确保账务真实、正确、完整。
2.基础信息管理企业应建立健全的基础信息管理制度，包括客户信息、供应商信息、资产信息、仓库信息、费用信息等，确保信息的真实性、准确性和完整性。
3.预算管理企业应建立健全的预算管理制度，制定年度预算、季度预算、月度预算等，预算编制应根据企业发展策略和具体经营情况确定。
4.成本管理企业应建立健全的成本管理制度，包括生产成本、销售成本、费用成本等，对于成本费用进行详细分类和核算。
并按照采购、生产、销售、售后等流程进行成本控制和管理。
5.资金管理企业应建立健全的资金管理制度，实行资金结算、账户管理、资金预测、资金盘点等制度，确保企业日常资金充裕，并进行合理投资，保证企业稳定经营。
四、审计管理企业应定期进行财务审计，确保财务报表真实、准确、可靠。
同时，对财务审计过程中发现的问题，要及时采取纠正措施，避免同样的错误再次发生。
五、税务管理企业应遵守国家税收法律法规，按时缴纳各项税款，同时注意合理调整企业税负，降低企业税收风险。
六、减税降费企业应积极践行减税降费政策，减轻企业负担，促进企业持续发展。
钢铁企业财务管理制度
钢铁企业财务管理制度1. 概述钢铁企业作为重要的基础产业之一，承担着国家经济发展和供给侧结构调整的重任。
在市场竞争日益激烈的环境下，科学合理的财务管理制度对于钢铁企业的经营和发展至关重要。
本文将从财务管理制度的角度，探讨钢铁企业在财务方面应该具备的要素和流程。
2. 财务目标与战略规划钢铁企业的财务目标应当明确，并与企业的战略规划相衔接。
财务目标包括盈利能力、资本收益率、偿债能力等方面的指标。
通过合理的战略规划，钢铁企业能够明确发展阶段的财务目标，并制定相应的财务策略。
3. 预算编制与执行钢铁企业应建立完善的预算编制与执行制度。
预算编制阶段，应对销售额、成本、投资、资金流量等方面进行合理的设定和分配。
在预算的执行过程中，需要建立监控机制，及时调整预算方案，确保目标的实现。
4. 资本投资决策钢铁企业在进行资本投资决策时，应坚持风险与回报的平衡原则，综合考虑项目的现金流量、收益率、风险等因素，通过财务评估和投资计划，选择具有良好回报前景和可持续发展的项目。
5. 资金管理钢铁企业应制定合理的资金管理制度，包括资金筹措、资金运营和资金监控等方面的规定。
在资金筹措方面，应选择适当的融资方式，合理整合内外部资金资源。
同时，在资金运营中，要强化风险控制，确保资金的安全和有效利用。
6. 成本管理钢铁企业的成本管理应该以降低成本、提高效益为核心目标。
通过建立成本会计制度、实施成本控制措施和效益评估机制，实时监控和分析生产成本，优化生产流程，提高资源利用效率，降低生产成本。
7. 财务报告与分析钢铁企业应该定期编制财务报告，并进行分析和解读，为决策提供准确可靠的财务信息。
财务报告应符合国家财务会计准则和相关法律法规的要求，内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对财务指标的分析，识别企业的经营状况和成长潜力。
8. 风险管理钢铁企业应建立完善的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的控制措施。
通过制定规范的风险管理政策，建立风险识别和评估机制，及时应对风险挑战，确保企业的经营和财务安全。
钢铁厂财务管理制度
第一章总则第一条为了加强钢铁厂的财务管理，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本厂实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本厂所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、预算管理、税务管理、财务报告等。
第三条钢铁厂财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映企业财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务报告的时效性；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高经济效益。
第二章资金管理第四条建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限和责任。
第五条资金收支实行集中管理，任何部门和个人不得擅自设立账户。
第六条严格执行银行结算制度，加强银行账户管理，确保资金安全。
第七条资金支付按照预算执行，未经批准不得超支。
第八条定期进行资金盘点，确保账实相符。
第三章成本控制第九条建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
第十条加强成本费用控制，严格执行成本费用预算。
第十一条定期进行成本分析，查找成本浪费环节，提出改进措施。
第十二条优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。
第四章预算管理第十三条建立预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和考核程序。
第十四条预算编制应科学合理，符合企业发展战略和经营目标。
第十五条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算，应报请相关部门审批。
第十六条定期对预算执行情况进行检查，确保预算目标的实现。
第五章税务管理第十七条建立健全税务管理制度，确保依法纳税。
第十八条及时了解国家税收政策，合理规避税收风险。
第十九条定期进行税务核算，确保税务申报准确无误。
第二十条加强税务档案管理，保存好税务凭证和资料。
第六章财务报告第二十一条建立财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
第二十二条定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
钢铁公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政管理部门等。
第二章财务管理原则第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财政政策和财务制度。
2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况，保证财务信息的真实性和准确性。
3. 严谨规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务工作有序进行。
4. 效率原则：提高财务管理效率，降低成本，提高资金使用效益。
第三章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、审计、资金管理等部门。
第五条财务部主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算、财务计划；2. 负责公司会计核算、财务报表编制和报送；3. 负责公司资金管理、融资、投资等业务；4. 负责公司成本控制、成本核算和分析；5. 负责公司内部控制、风险防范和合规管理；6. 负责公司财务审计和监督检查。
第四章财务核算与监督第六条公司财务核算应遵循以下要求：1. 会计核算应按照《企业会计准则》执行，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料应完整、规范、合法；3. 财务报表应按期编制，及时报送。
第七条公司财务监督应遵循以下要求：1. 建立健全内部控制制度，防范财务风险；2. 加强财务审计，确保财务信息的真实、准确；3. 定期对财务工作进行监督检查，发现问题及时整改。
第五章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：1. 保障资金安全，防止资金流失；2. 提高资金使用效益，降低资金成本；3. 严格执行资金审批制度，确保资金使用合理。
第九条公司资金管理包括以下内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金筹集与运用；3. 资金结算与支付；4. 资金审计与监督。
钢铁企业财务管理制度范本
钢铁企业财务管理制度范本第一章总则第一条为规范钢铁企业的财务管理行为，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司及其下属各分支机构。
第三条我公司财务管理的基本原则是合法、规范、高效。
第四条我公司的财务管理工作应当符合相关的国家法律法规，并遵守公司内部的各项管理制度。
第五条财务管理的目标是确保企业财务的安全、稳定和透明运作，保护企业财产和股东利益。
第二章财务部门的职责与权限第六条财务部门是我公司财务管理的核心部门，负责全面组织、指导和监督我公司的财务工作。
第七条财务部门的具体职责包括但不限于：（一）制定并完善财务管理制度和规范，确保财务管理工作的顺利进行；（二）建立健全企业财务制度和内部控制制度；（三）制定并执行财务预算、核算和分析；（四）组织编制财务报表和报告；（五）负责协助公司与金融机构的对接工作；（六）参与公司重大合同、投资和并购决策的评估与审计工作；（七）监督和评估子公司和分支机构的财务管理工作；（八）协助外部审计工作并接受各类审计机构的审计。
第三章财务管理制度第八条我公司应当建立健全财务管理制度，确保财务管理工作的规范、高效进行。
第九条财务管理制度应涵盖以下内容：（一）公司财务制度：包括公司财务决策、财务会计核算、财务报告等方面的具体规定；（二）内部控制制度：对财务管理流程、制度和岗位职责等进行规范，确保财务活动的透明和可控；（三）资金管理制度：对企业的资金流程、资金使用和资金监控等进行规定，确保资金的合理利用和安全性；（四）财产管理制度：对企业的固定资产、流动资产和无形资产进行管理和保护。
第四章财务管理流程第十条财务管理流程应包括财务预算、核算、报告和分析，确保财务工作的准确和及时。
第十一条财务预算应以公司年度战略目标为基础，进行各项业务的资金预算和成本预算。
第十二条财务核算的主要内容包括资金流水账、会计核算、成本核算等。
第十三条财务报告包括财务报表、内部报告和外部报告。
第十四条财务分析应结合财务报告和内外部环境，对公司的财务状况和经营情况进行定量和定性的分析。
钢铁厂财务管理制度
第一章总则第一条为加强钢铁厂财务管理工作，提高财务管理水平，确保资金安全，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合我厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于钢铁厂全体财务人员，以及涉及财务管理的其他部门和个人。
第三条钢铁厂财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法合规，遵守国家财经法律法规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：财务信息全面反映企业经营状况。
（四）及时性原则：财务信息及时传递，便于决策。
（五）保密性原则：严格保守企业财务秘密。
第二章财务组织与职责第四条钢铁厂设立财务部，负责全厂财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制和执行财务预算；（二）负责会计核算、财务报告、成本控制等工作；（三）加强资金管理，确保资金安全；（四）参与企业经营决策，提供财务分析；（五）监督检查各部门、各单位的财务活动。
第三章财务预算管理第六条钢铁厂实行年度财务预算制度，各部门应根据生产经营计划，编制年度财务预算。
第七条财务预算编制应遵循以下原则：（一）合理预测，确保预算的可行性；（二）注重效益，优化资源配置；（三）全面覆盖，不留死角。
第八条财务预算审批程序：（一）各部门编制年度财务预算，经财务部审核；（二）财务部将审核后的预算提交厂部领导审批；（三）厂部领导审批通过的预算，报上级主管部门备案。
第四章资金管理第九条钢铁厂实行资金集中管理制度，各部门、各单位不得自行设立资金账户。
第十条资金管理应遵循以下原则：（一）合规合法，确保资金安全；（二）高效运作，提高资金使用效益；（三）责任明确，确保资金回收。
第十一条资金审批程序：（一）各部门、各单位提出资金使用申请；（二）财务部审核资金使用申请；（三）厂部领导审批；（四）财务部办理资金支付手续。
第五章成本管理第十二条钢铁厂实行成本核算制度，各部门、各单位应按照成本核算要求，编制成本报表。
第十三条成本管理应遵循以下原则：（一）合理分摊，确保成本核算的准确性；（二）持续优化，降低成本；（三）强化考核，提高成本控制水平。
钢铁制造公司财务管理制度
钢铁制造公司财务管理制度钢铁制造公司财务管理制度是为了确保公司财务运作的合规性、透明性和有效性而设立的一套规范和标准。
本文将详细介绍钢铁制造公司财务管理制度的相关内容，包括财务管理目标、组织结构、流程规范以及内部控制等方面。
1. 财务管理目标钢铁制造公司的财务管理目标是确保公司财务状况的稳健和可持续发展。
具体目标包括：1.1 实现财务收支平衡和利润增长；1.2 管理资金流动、降低财务风险；1.3 提供准确、及时的财务信息以支持管理决策；1.4 遵守相关法律法规和会计准则。
2. 组织结构为了实现有效的财务管理，钢铁制造公司建立了一套合理的组织结构：2.1 财务部门：负责整个公司的财务管理工作，包括财务会计、成本控制、预算管理等；2.2 内部审计部门：独立于财务部门，负责对公司财务管理活动的监督和审计；2.3 经营部门：在财务部门的指导下，负责日常经营活动并提供相关财务资料。
3. 流程规范为了确保财务管理的规范性和准确性，钢铁制造公司制定了一系列流程规范：3.1 财务报告编制：按照会计准则和相关法律法规，财务部门负责编制准确的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3.2 预算编制与执行：财务部门与各经营部门共同制定年度预算，并对预算执行情况进行监控和分析；3.3 资金管理：财务部门负责资金流动计划、现金管理、资金融通等，确保公司经营活动的正常开展；3.4 成本控制：财务部门与各经营部门合作，建立成本核算体系，确保产品成本的精确计算和控制；3.5 税务管理：财务部门负责纳税申报、税务筹划和税务合规等，确保公司依法履行税务义务。
4. 内部控制为了有效管理公司的风险和防范财务失误，钢铁制造公司建立了一套全面的内部控制体系：4.1 财务控制：建立财务授权和审批制度，确保财务资金的合理运用和准确记录；4.2 风险控制：根据公司的经营特点和风险情况，制定相应的风险控制策略，并进行定期评估和改进；4.3 内部审计：独立的内部审计部门负责对财务管理制度的执行情况进行审计和监督，及时发现问题并提出改进意见；4.4 信息系统控制：建立和维护财务信息系统，确保财务数据的完整性、准确性和安全性。
钢铁公司财务管理制度
钢铁公司财务管理制度一、引言财务管理是企业经营活动中至关重要的一部分，对于钢铁公司而言亦如此。
本文将介绍钢铁公司财务管理的制度和规定。
二、财务组织机构1. 财务部门钢铁公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
该部门包括财务总监、会计师和财务分析师等职位，各自担负特定的职责。
2. 决策层财务团队钢铁公司设立决策层财务团队，由财务总监和高级经理组成。
他们负责制定公司的财务战略、预算计划和资金筹措等重要决策。
三、会计核算制度1. 会计政策钢铁公司遵循国家法律法规和相关会计准则，制定适用于公司的会计政策，并遵守会计信息真实、合规和保密的原则。
2. 会计档案管理公司建立健全的会计档案管理制度，包括原始凭证、账簿、报表和其他相关财务资料的收集、整理和保存。
3. 财务报表钢铁公司制定规范的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，确保财务信息的准确性和及时性。
四、预算管理制度1. 预算编制钢铁公司每年制定预算，包括收入、支出和投资等各项预算，并根据市场需求和经营状况进行动态调整和审核。
2. 预算执行和控制公司严格按照预算进行支出和投资，并建立相应的内部控制措施，确保预算的执行和控制达到预期效果。
五、资金管理制度1. 资金筹措钢铁公司根据经营和发展需求，制定资金筹措方案，包括银行贷款、发行债券和股份融资等，确保公司资金的充足和流动性。
2. 资金运营公司财务部门根据资金需求和风险控制，进行资金的运营管理，包括现金管理、短期投资和资金结构优化等。
3. 费用管理钢铁公司建立费用监控制度，对各项费用进行合理控制和审批，并定期进行费用分析和预警，确保费用的合理化和效益最大化。
六、风险管理制度1. 内部控制钢铁公司建立健全的内部控制制度，包括财务流程、现金管理、资产管理和业务审批等方面，确保公司风险的有效管理和防范。
2. 风险评估与防范公司财务部门进行风险评估，制定相应的风险防范措施，包括市场风险、信用风险和操作风险等，以降低公司的经营风险和财务损失。
钢企财务管理制度
第一章总则第一条为加强钢铁企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、生产部门、销售部门、采购部门等。
第三条财务管理应遵循国家有关法律法规，坚持依法理财、规范管理、强化监督、风险可控的原则。
第二章财务预算管理第四条财务预算是企业年度经济活动的综合计划，各部门应按照公司总体发展战略和年度目标，编制财务预算。
第五条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等，并确保预算的合理性和可行性。
第六条财务预算的编制应遵循以下程序：1. 各部门根据实际情况提出预算建议；2. 财务部门进行汇总和分析，形成初步预算方案；3. 公司管理层审核批准；4. 下达预算执行。
第三章收入管理第七条公司收入主要包括销售收入、投资收益等，应严格按照合同约定和收入确认原则进行核算。
第八条销售收入的确认应满足以下条件：1. 产品或服务已交付；2. 收到或取得了收取货款的证据；3. 收入已实现或可实现。
第九条收入核算应及时、准确，确保财务报表的真实性和完整性。
第四章支出管理第十条公司支出应遵循必要性、合理性、节约性原则，严格控制成本费用。
第十一条支出管理包括以下内容：1. 严格执行预算，不得超过预算范围和标准；2. 合同签订前应进行充分的市场调研和价格谈判；3. 支出审批流程规范，确保每一笔支出都有明确的使用目的。
第五章资金管理第十二条公司资金管理应遵循安全性、流动性、效益性原则，确保资金安全。
第十三条资金收支应实行集中管理，设立专门的资金管理部门，负责资金调配和使用。
第十四条资金使用应严格按照合同约定和审批程序进行，严禁挪用、侵占公司资金。
第六章财务报告与监督第十五条公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报告的真实、准确、完整。
第十六条财务监督应包括内部审计、外部审计等，定期对财务活动进行监督检查，确保财务管理制度的有效执行。
企业管理制度-上市公司财务管理制度
证券代码:600102 证券简称:莱钢股份莱芜钢铁股份有限公司财政处理准则（修订稿）榜首章总则榜首条为标准莱芜钢铁股份有限公司（以下简称公司）及所属控股子公司的财政行为，加强财政处理作业，依据《中华人民共和国管帐法》、《企业管帐准则》、《企业财政公例》及《公司规章》，结合公司具体情况，拟定本准则。
第二条本准则适用于公司各厂、处（部）、分公司及全资子公司（以下简称各单位），公司控股及参股子公司可参照施行。
第三条各单位要依据本准则的规矩，结合实践情况树立健全内部财政处理方法，完善内部经济责任制，严厉施行国家和公司规矩的财政出入规划和标准，按规矩核算提取和交纳应上交的各种金钱，实在反映企业财政情况、运营效果和现金流量，承受公司财政部分和有关部分的监督和查看。
第四条财政处理的根本任务是环绕公司出产运营方针，运用价值方法安排财政活动，强化财政处理，搞好经济核算。
各单位要仔细做好各项财政出入的预算、操控、剖析和责任制查核等作业，按年、季、月及时编制财政出入预算，做好财政出入的日常操控与处理作业，定期对经济活动进行归纳剖析，合理运用各项资金，有用运用各项财物，优化财政结构，努力进步公司经济效益。
第五条各单位要仔细做好各项财政根底处理作业。
对出产运营活动中的产品产值、质量，工时、设备运用，产业物资的收入、发出和总存，出产进程的领用、耗费和退库，都应当做到手续齐备、计量精确。
按公司下达的各项归纳定额方针，拟定或修订原资料、动力等物资耗费、储备及工时、设备修补定额。
对各项定额要做到科学处理、严厉查核、合理奖惩，使定额处理到达准则化、标准化，以期在公司运营处理中发挥效果。
做好产业物资的清查作业，定时、不定时地进行产业物资清查，正确计提财产物资的减值预备，及时报批处理物资的盘盈、盘亏、毁损、作废等，做到账、卡、物三相符。
第二章财政处理体制第六条公司财政施行“三会”处理。
（一）公司董事会担任拟定、赞同如下方案、准则，并抉择该事项：1、抉择公司的运营方案和出资方案；2、拟定公司的年度财政预算方案、决算方案；3、拟定公司的赢利分配方案和补偿亏本方案；4、拟定公司添加或削减注册本钱、发行公司债券的方案或其他证券方案；5、拟定公司财政处理准则；6、拟定公司严重收买、回购本公司股票或许吞并、分立和闭幕方案；7、依据总司理的提名，聘任或许解聘公司财政担任人，并抉择其酬劳事项和奖惩事项；8、处理公司信息发表事项。
财务管理制度
莱芜市XXXX有限公司财务管理制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须公司派人监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年；2、机器设备10年；3、电子设备、运输工具5年；4、其他设备5年。
钢铁行业财务管理制度
钢铁行业财务管理制度一、概述钢铁行业是国民经济的重要组成部分，是基础设施建设的关键产业之一。
作为一项重要的产业，财务管理制度的健全和有效实施对于企业的健康发展和经济效益的提高至关重要。
钢铁行业的财务管理制度应当根据生产经营特点和国家法律法规，制定出适合的财务管理制度。
二、财务管理的原则在钢铁行业的财务管理中，需要遵循以下原则：1.合法合规原则：财务管理必须符合国家有关法律法规的规定，严格遵循会计准则和税收规定。
2.安全稳健原则：财务管理应当保证企业资产的安全，保障企业的生产经营活动正常开展，并提高资产的时效性、流动性、价值等多方面的管理效益。
3.公开透明原则：财务资料应当公开透明，披露企业的财务状况和经营情况，使各方能够更好地了解企业的实际情况，为企业的发展提供保障。
三、财务管理制度的具体内容1. 预算管理制度企业的预算管理制度应当按照企业规模、财务状况的不同，制定预算的制度和流程。
企业可以根据预算的必要性、覆盖范围等情况，制定全年预算、月度预算、周度预算等不同层级的预算，以保证企业各项经营活动全面有序、科学规划。
2. 会计核算制度会计核算是企业的财务管理核心，其完成财务报表编制的基础。
钢铁企业应当编制《企业会计准则》内规定的财务报表，同时结合国家会计政策，实现财务信息的透明、公开。
3. 税务管理制度税务管理制度是企业管理中的重要组成部分，其主要任务是遵守国家税收法律法规，合法合规地缴纳税款，节约税收支出，保证企业的经济效益。
4. 资金管理制度钢铁企业必须根据企业的经营特点，构建以现金流量为中心的资金管理制度，以使企业资金运转流畅。
5. 信息管理制度钢铁企业应当构建集成化财务信息管理系统，以方便企业在财务信息流转、业务流转及信息交换等方面的管理。
四、财务管理制度的执行企业应当完善财务管理制度的执行机制，根据实际情况建立监测机制，对企业的财务活动进行监督和管理，及时掌握企业经营状况，提高财务管理水平。
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莱芜钢铁股份有限公司财务管理制度（修订稿）第一章总则第一条为规范莱芜钢铁股份有限公司（以下简称公司）及所属控股子公司的财务行为，加强财务管理工作，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计莱芜钢铁股份有限公司财务管理制度（修订稿）第一章总则第一条为规范莱芜钢铁股份有限公司（以下简称公司）及所属控股子公司的财务行为，加强财务管理工作，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及《公司章程》，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各厂、处（部）、分公司及全资子公司（以下简称各单位），公司控股及参股子公司可参照执行。
第三条各单位要根据本制度的规定，结合实际情况建立健全内部财务管理办法，完善内部经济责任制，严格执行国家和公司规定的财务收支范围和标准，按规定计算提取和缴纳应上交的各种款项，真实反映企业财务状况、经营成果和现金流量，接受公司财务部门和有关部门的监督和检查。
第四条财务管理的基本任务是围绕公司生产经营目标，利用价值形式组织财务活动，强化财务管理，搞好经济核算。
各单位要认真做好各项财务收支的预算、控制、分析和责任制考核等工作，按年、季、月及时编制财务收支预算，做好财务收支的日常控制与管理工作，定期对经济活动进行综合分析，合理使用各项资金，有效利用各项资产，优化财务结构，努力提高公司经济效益。
第五条各单位要认真做好各项财务基础管理工作。
对生产经营活动中的产品产量、质量，工时、设备利用，财产物资的收入、发出和结存，生产过程的领用、消耗和退库，都应当做到手续完备、计量准确。
按公司下达的各项综合定额指标，制定或修订原材料、能源等物资消耗、储备及工时、设备维修定额。
对各项定额要做到科学管理、严格考核、合理奖惩，使定额管理达到制度化、标准化，以期在公司经营管理中发挥作用。
做好财产物资的清查工作，定期、不定期地进行财产物资清查，正确计提财产物资的减值准备，及时报批处理物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等，做到账、卡、物三相符。
第二章财务管理体制第六条公司财务实行“三会”管理。
（一）公司董事会负责制定、批准如下方案、制度，并决定该事项：1、决定公司的经营计划和投资方案；2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案；3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、制订公司增加或减少注册资本、发行公司债券的方案或其他证券方案；5、制订公司财务管理制度；6、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；7、根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；8、管理公司信息披露事项。
（二）公司股东大会负责审议通过如下方案并形成决议：1、决定公司经营方针和投资计划；2、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、对公司增加或者减少注册资本作出决议；5、对发行公司债券作出决议；6、对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；7、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。
（三）公司监事会负责公司财务检查。
第七条公司财务事项按照职责不同，实行分级管理。
（一）公司董事长为公司的法定代表人，负责组织、领导公司的财务管理工作，对公司的会计工作和会计资料的真实性、准确性、完整性负责。
具体承担以下财务管理职责:1、督促、检查董事会决议的执行；2、签署公司股票、公司债券及其他有价债券；3、董事会闭会期间，董事长有权决定公司受赠现金资产及公司拟发生的单项金额在1000万元（含本数）以上、最近一期经审计的财务报告净资产的10%（含本数）以下的交易或资产处置，并在下一次董事会上报告有关情况；涉及关联交易时，应按有关规定办理。
4、在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告。
（二）公司总经理由董事会聘任和解聘，对董事会负责，行使下列职权：1、主持公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作；2、组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；3、提请聘任或者解聘公司财务负责人；4、拟订公司内部财务管理机构设置方案；5、依据国家法规组织拟定公司财务管理制度；6、拟订公司职工的工资、福利、奖惩方案；7、董事会闭会期间，总经理有权决定公司拟发生的单项金额在1000万元以下（不含本数）的交易或资产处置，并在下一次董事会上报告有关情况；涉及关联交易时，应按有关规定办理。
（三）公司财务主管由总经理提名，董事会聘任和解聘，行使下列职权：1、从财务角度，监督公司重大投资项目的实施；2、制定并监督实施公司年度财务计划；3、审核公司资金筹措的合法、合理及安全性；4、审核公司重要的财务事项，与总经理联合签署批准董事会规定范围内的资金支出事项；5、审核下属全资企业、控股公司的重要财务报告；6、向董事会提出公司年度财务预、决算方案，利润分配方案或弥补亏损方案；7、督促检查公司财务部门成本、利润等计划的执行；8、审核公司增资扩股和分红派息的方案；9、对重大投资发展项目和对外贷款提出审核意见。
（四）公司财务处根据财务管理的有关规定，统一负责公司财务收支预算、资金筹集、纳税管理、对外投资、利润分配的管理和核算工作；建立、健全会计核算办法，优化资源配置，强化成本管理，加强财务分析，提高经济效益；审核各单位的财务收支预（决）算，编制公司年度、半年度、季度财务会计报告及月度会计报表，分析财务预算执行情况。
（五）公司其他业务部门在做好专业管理工作的同时，分别负责归口管理技术经济指标的分解、落实和经济责任制的考核，控制成本费用支出，提高公司的经济效益。
第三章资金筹集第八条公司资金筹集划分为权益筹资和债务筹资两大类，包括发行和配售股票、借款、商业信用、发行债券、融资租赁等。
第九条公司作为上市公司拥有独立的融资权，并依法筹集公司生产经营和基建、技改、技措资金，满足公司生产经营不断发展的需要。
公司依法以发行股份方式筹集权益资金的，应当拟定筹资方案，确定筹资规模，履行内部决策程序和必要的报批手续，控制筹资成本。
公司筹集的股本（实收资本），应当依法委托法定验资机构验资并出具验资报告。
公司财务处作为公司资金的统一管理部门，负责公司资金筹集工作。
通过向社会公众发行股份或向现有股东配售股份的形式筹集资金的，由公司董秘室/证券部负责拟定方案，履行相关审批程序。
第十条公司执行国家有关的资本管理制度，在获准工商登记后30日内，依据验资报告等向投资者出具出资证明书，确定投资者的合法权益，界定其应承担的责任。
第十一条投资者实际投入超出注册资本的部分，以及其他非正常经营收益形成的积累，作为资本的一种储备形式，公司作为资本公积管理。
经投资者审议决定后，资本公积可用于转增资本。
第十二条公司依照法律、法规规定，经股东大会决议，可采用下列方式增加股本。
（一）向社会公众增发股份或向现有股东配售股份；（二）向现有股东派送股份；（三）以资本公积转增股本；（四）以盈余公积转增股本，盈余公积转增股本后留存公司的部分，以不少于转增前注册资本的25%为限；（五）法律、行政法规规定以及国务院证券主管部门批准的其他方式。
第十三条公司在减少注册资本，与持有本公司股份的其他公司合并，将股份奖励给本公司职工，股东因对股东大会做出的合并、分立决议持有异议而要求公司收购其股份等四种情况下，公司可以对本公司股份回购。
第十四条公司依法以借款、发行债券、融资租赁等方式筹集债务资金的，应当明确筹资目的，根据资金成本、债务风险，进行必要的资本结构决策，并签订书面合同。
（一）公司财务处负责根据生产建设的资金需求作好资金预算工作，制订融资计划，并对融资的必要性和经济性进行可行性认证，合理确定融资规模和融资结构，降低融资成本。
（二）公司根据生产经营和发展的需要，可向国家证券管理部门申请发行公司债券，筹集生产经营建设资金。
发行时，要拟定发行方案，经公司股东大会或董事会审议通过，并按要求公开披露发行信息。
发行债券所筹集资金要按规定用途使用，并依法接受监督。
（三）公司按照融资计划依法对外借款融资，要按照公司章程规定履行审批手续，签订借款合同，依法接受监督。
（四）公司财务处负责保管与融资相关的材料，如有需要负责统一对外提供。
（五）公司各子公司融资严格按照公司有关文件执行。
第十五条公司取得的各类财政资金，区分以下情况处理：（一）属于国家直接投资、资本注入的，按照国家有关规定增加国家资本或者国有资本公积。
（二）属于投资补助的，增加资本公积或者实收资本。
国家拨款时对权属有规定的，按规定执行；没有规定的，由全体投资者共同享有。
（三）属于贷款贴息、专项经费补助的，如形成固定资产或者无形资产，应当作为递延收益，按照资产使用寿命分期确认；如果没有形成资产，则应当作为本期收益处理。
（四）属于政府转贷、偿还性资助的，作为公司负债管理。
（五）属于弥补亏损、救助损失或者其他用途的，作为公司本期收益或者递延收益处理。
第四章资产营运管理第一节货币资金管理第十六条公司对货币资金实行收支两条线、统收统支的管理办法，由公司财务处统一在金融机构开立账户，办理结算业务，各单位收取的货币资金应及时足额缴存公司财务处，未经公司批准，各单位不得擅自在金融机构开立账户。
第十七条公司对货币资金实行严格的预算管理，公司财务处在总经理的领导下，统一编制公司现金流量收支预算和月度资金收支计划，公司年度资金预算须经股东大会批准。
各部门要严格按照公司资金平衡所确定的月度资金收支计划，组织收入，控制支出，不允许超预算或无预算支付资金。
因特殊情况确需调整资金收支计划时，由归口部门提出分析报告，履行内部决策程序审批后进行调整。
第十八条公司资金必须依据有效合同、合法凭证和相关手续使用。
涉及资金支付的各项业务，均应经主管领导按照授权审批制度审查批准后办理；采购合同、付款结算凭证、收款结算凭证、支付单据和支票等票据的使用，须经主管部门或主管人员批准。
公司通过制定《资金支付管理办法》，应用《资金支付管理信息系统》，做好公司货币资金的控制、管理工作。
第二节应收款项管理第十九条应收款项是指公司销售商品、提供劳务过程中发生的各项债权，主要包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等。
第二十条公司销售部门应做好信用管理，对客户信用风险进行评估和控制，根据不同客户实行不同的信用政策。
第二十一条公司财务部门应建立应收款项台账管理制度，详细反映内部各个业务部门以及各客户应收款项的增减变动及其账龄等财务信息。
同时应当定期编制应收款项明细表，向有关管理人员和业务部门反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，提请有关责任部门采取相应的措施，防范风险，减少坏账损失。
第二十二条公司业务部门应及时提醒客户依约支付到期应收款项，可以采取多种方式催收逾期的应收款项，对重大的逾期应收款项，通过诉讼方式解决。