第二章章节练习及答案

第二 章 节

．单项选择题

1．不能使用现金结算的有（

）

A ．发放职工工资、津贴

B

．支付个人劳动报酬

C ．购买 2000 元办公用品的支出 D

．向个人收购农副产品和其他物资的价款 2．以下支出项目中，属于现金开支范围内的是（ ）。

A ．大宗物资采购

B ．上缴税金

C ．职工工资

D ．购置固定资产

3．各开户单位的库存现金限额， 由开户行根据单位的实际需要核定， 一般按照单位 （ ） 天日

常零星开支所需来确定。

一．单项选择题

1．填写票据金额时， “￥ 10056”应写成

A ．壹万零伍拾陆元

B

C ．人民币壹万另另伍拾陆元整 2．票据

的出票日期 2 月 15 日应写成（

A ．2月 15日

B ．零贰月拾伍日 3．单

位、个人和银行办理支付结算必须使用按

A ．中国银行

B ．中国人民银行 二．多项

选择题

1．办理支付结算的基本要求有（ ）。 A ．使

用统一规定印制的票据和结算凭证

C ．票据和结算凭证上的签章和其他记载

事项应当真实，不得伪造、变造

D ．填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰 2．下列说法正确

的有（ ）。

A ．票据上的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

B ．票据中文大写数字到“元”为止的，在其之后，应写“整” （“正”）字

C ．票据中文大写数字金额前应标明“人民币”字样

A ．1-2 4．结算起点（

B ． 3-5

C ． 3-7 D

）元以下的零星支出，可以使用现金。

．500 C ．5-10 A ．200 二．多项选择题 1．关于现金收支的基本要求，说法正确的有（

A ．账目应当日清月结，账款相符

B

C ．可以用存款账户代个人存入现金

D

2．良好的货币资金内部控制应该达到的要求有

（ 当日收入现金应及时送存银行 按月盘点现金，编制银行存款余额调节表， 货币资金收支与记账的岗位分离 ．1000

．3000

A ．

B ．

C ．

）。

．单位之间可以相互借用现金

．不得以任何票券代替人民币在市场上流

）。

D 第二节

做到账实相符

．货币资金收支要有合理、合法的凭

）。

．人民币壹万零伍拾陆元整 ）。

．零贰月壹拾伍日 D ．2 月十五日 ）统一规定印制的票据和结算凭证。 ．财政部 D ．开户行

．按规定开立和使用银行账户

D．票据出票日期虽为大写，但未按要求规范填写的，银行一律不予受理

三．判断题

1．票据的出票日期必须使用中文大写， 如果大写日期未按要求规范书写的， 银行不予受理。

2．农村信用合作社是支付结算和资金清算的中介机构之一。

第三节

C ．1 万元以上 3万元以下 D

4．下列关于银行结算账户的说法，正确的有（

A ．存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户

B ．存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户

C ．基本存款账户是存款人的非主办账户

D ．基本存款账户是存款人的主办账户

．多项选择题

1．根据《银行账户管理办法》 ，下列说法正确的有（ ）。

A ．存款人只能设立一个基本存款账户

B ．存款人在其账户内应有足够资金支付

C ．存款人的基本存款账户，实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度

D ．存款人开立基本账户的银行由当地人民银行分支机构指定 2．下列有关开立异地银行结算账户的说法，正确的有（

）。

A ．存款人不得在异地开立基本存款账户

B ．在异地取得借款和有其他结算需要的，可在异地开立一般存款账户

C ．存款人有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的，可以异地开立专用存款账户

D ．在异地有短期的临时经营活动，可以在异地开立临时存款账户 3．存款人可向开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（

）。

．单项选择题

1．存款人办理日常转账结算和现金收付的账户

是

A ．一般存款账户

B ．基本存款账户

2．临时存款账户有效期最长不得超过（

A ．1

B ． 2

C ）。

C ．专用存款账

户 ）年。

D ．临时存款账户

．4

有伪造、变造证明文件欺骗银行的行

．3

应给予警告并处以（ ）的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A ． 3000 元以上 2 万元以下

B

5000 元以上 3 万元以下 1 万元以上 5 万元以

下 ）。

C ．因迁址需要变更开户银行的 D

4．专用存款账户中不得支取现金的有（

A ．证券交易结算资金

B ．社会保障基金 5．基本存款账户的使用范围包括存款人的（

A ．日常经营活动发生的资金收付

B

C ．粮、油、棉收购资金的收付

D 三．判断题 1．基本存款账户是存款人的主办账户。 2．一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、

．单位法人变更 ）。

C ．更新改造资金

D ．期货交易保证

金 ）。 ．工资的支取 ．现金的支取

（）

借款归还和其他结算的资金收付， 一般存