商业银行财务风险问题研究

商业银行财务风险问题研究

随着我国经济的持续发展,银行业也进入飞速发展阶段。随之而来的就是各种各样的风险,而现阶段银行面临的最为主要的风险是财务风险。财务风险的控制稍有不慎就会给银行带来经济损失,此外当与银行交易的法人或者个人在银行信用评级中级别降低也会带来信贷违约风险。自从美国次贷危机以来,很多中小企业的生存环境更为恶化,存款准备金率上调使得银行业正逐步进入银根收紧——坏账频发的恶性循环。

提起商业银行风险,大多数人往往会把关注的重点放在流动性风险、信用风险、操作性风险、市场风险,而忽视了商业银行的财务风险。而任何银行的经营管理都是要基于对该行的财务状况进行评价和管理,对商业银行的财务风险进行评价和管理是商业银行稳健经营的必然要求。因为商业银行的财务风险纵贯银行资金运动的全过程,对银行的资产损益有着不可避免的影响。本文通过银行的实证分析希望给国内其他商业银行以参考,旨在通过在商业银行引入有效的风险预测体系有利于商业银行对财务风险的预警能力,建立财务风险体系就是为了进行财务风险事前评估。

本文首先主要对财务风险的相关理论研究进行阐述,分别从财务风险基本概念、财务风险管理理论、商业银行财务风险管理三个方面进行论述。其中财务风险基本概念主要阐述了商业银行财务风险概念,并介绍了商业银行财务风险的特征;财务风险管理理论中介绍了资产管理理论、负债管理理论、全面风险管理理论;商业银行财务风险管理中阐述了商业银行财务风险的种类以及商业银行财务风险管理方法。之后本文主要介绍了银行财务风险管理现状,首先本文介绍了银行的基本情况,并对银行运营相关的主要指标——资产负债、损益、不良贷款结构、逾期贷款结构、关键性指标——进行了介绍。然后本文对银行财务风险管理存在的问题进行了分析。

首先本文分析了银行财务风险管理存在的问题,存在的问题主要包括过度从事高风险的业务、却对风险重要性认识不足、负债经营导致流动性不强、财务信息化管理系统不完善、银行贷款流程的设计不适应贷款快速増长、未构建财务风险预警体系等问题,相应的对以上这些问题进行了分析,究其原因是人员素质结构不均衡、未建立财务风险预警系统、资产流转缓慢、分支机构财务风险管理不

健全、资产安全管理不完善。最后本文主要对银行财务风险管理对策进行了论述,本文从建立完善的风险管理体系架构、提升员工风险管理管理意识与风险管理能力、加强贷后风险监管体系建设、提升业务流程研究、培育健康的风险管理文化五个方面进行了研究。