我国商业银行的财务风险管理
商业银行财务管理
商业银行财务管理引言商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其财务管理对于银行的稳健经营和持续发展具有至关重要的作用。
本文档旨在详细阐述商业银行财务管理的各个方面，包括财务管理的基本原则、主要内容、管理工具与方法，以及监管要求等，为广大商业银行从业者提供一份全面的财务管理指南。
一、财务管理基本原则商业银行财务管理应遵循以下基本原则：1. 合规性原则：商业银行财务管理应严格遵守国家法律法规、监管要求及内部管理制度。
2. 风险控制原则：商业银行财务管理应充分考虑各类财务风险，采取有效措施进行风险识别、评估和控制。
3. 效益最大化原则：商业银行财务管理应以提高资本使用效率、实现股东价值最大化为目标。
4. 信息透明原则：商业银行财务管理应保证财务信息的真实性、准确性和及时性，提高财务透明度。
二、财务管理主要内容商业银行财务管理主要包括以下几个方面：1. 资本管理：包括资本充足率监管要求、资本筹集、资本分配等方面。
2. 预算管理：包括预算编制、预算执行、预算监控和预算调整等方面。
3. 资产负债管理：包括资产配置、负债结构优化、资产负债匹配等方面。
4. 成本管理：包括成本预算、成本控制、成本效率等方面。
5. 利润分配管理：包括利润分配政策、利润计算、利润分配等方面。
6. 财务报告与分析：包括财务报告编制、财务指标分析、财务状况评价等方面。
三、财务管理工具与方法商业银行财务管理可采用以下工具与方法：1. 财务分析工具：包括比率分析、趋势分析、现金流量分析等。
2. 财务预测方法：包括趋势预测、因果预测、时间序列预测等。
3. 风险管理工具：包括信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理等。
4. 财务决策方法：包括投资决策、融资决策、分红决策等。
四、监管要求商业银行财务管理需遵循以下监管要求：1. 遵循《企业会计准则》等相关会计准则。
2. 符合银监会关于资本充足率、流动性比率等监管要求。
3. 按照税法规定进行税务筹划与管理。
我国商业银行的风险管理
我国商业银行的风险管理摘要：随着经济和金融全球化的发展，我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战，加强我国商业银行风险管理具有必要性和积极意义。
文章从我国商业银行风险管理中存在的问题出发，分析并提出了相应建议。
关键词：商业银行；风险管理；预期收益；额外收益中图分类号：f832 文献标识码：a 文章编号：1674-1723（2013）04-0114-02一、风险及风险管理概述商业银行风险是指由于不确定因素的影响，商业银行在经营活动过程中实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。
从商业活动层面上，风险可以分为经营风险和行业风险。
由于商业银行其经营的特殊性，风险对其来说似乎是与生俱来的，这些风险主要包括操作风险、信用风险、转移风险、市场风险、流动性风险、利率风险和国家风险等。
风险管理又叫危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。
当中包括了对风险的量度、评估与应变策略。
理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理，而相对风险较低的事情则押后处理。
可商业银行在经营管理过程中，由于自身与客户各种不确定性因素的影响，使其实际经营状况与预期经营状况产生一定的偏差，从而使商业银行资金的效益性或者安全性或者流动性蒙受损失的可能性增大。
二、商业银行风险产生的原因（一）银行自身因素带来的风险1.银行资金构成和经营特点带来的风险。
银行经营的负债性决定了其资金构成的债务性。
银行负债偿还的不确定性要求银行必须留有一定的周转资金。
如果周转金不足，就有可以给银行经营带来冲击。
从银行负债来看，主要包括各种存款、出售金融资产借入资金、向中央银行或同业借款以及办理业务中的临时占用资金等四个方面。
其中存款占主要部分，而存款偿付的不确定性使银行随时面临客户提取存款的冲击。
如果银行不能满足存款客户取款的要求，就导致银行信誉下降，发生挤兑风潮，造成银行资金紧张甚至面临停业倒闭的危险。
我国商业银行风险管理的现状和提高管理水平
方法 ， 测 、 预 回避 、 除或者 转移 经 营 中 风险 管理 是一 个 系统 工程 ， 排 它需 要诸 因 产质 量 的提高上 表现 得更为 明显 。 三是 的风 险， 从而 减少或 避免 经济损 失， 保证 素的 密切 配合 ， 能 真正 达 到有 效降 低 商业 银 行 对 资本 覆 盖 的风 险 认 识不 充 才
４风 险 管 理 手 段 比 较 落 后 。 目前 ， ．
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一 各种 金 融衍 １ ． 风险管理体制有待 于进 一步完善 。 业银 行经 营运作 的坚 实基 础 ， 也是 银行 国 际金 融市 场 上 ， 方 面 ， 我国现代 商业银行 制度 还未 真正确 立 ， 安全 性原则 的重 要体 现 。 这一 点正是 生工具 层 出不 穷 ， 而 金融 创新 业务 在银行
３理 念 上 的 认 识 还 和 现 代 风 险 管 理 理 的 内容 大多 还 只是简 单 的 比例管 理， ．
有完 善 的产 权 制度 以及 有效 的 激励 机 存在 着差距 。商 业 银行 是 高 风 险 的 行 采 用 一些 静 态 的财 务 数 据计 算 一些 比 制和 约束机制 ， 别是具 有 良好 的公 司 业 ，在我 国 由于 资本 市场 极不 发 达， 特 企 例 指标 进行 比较， 分析 方法 也 主要 是账 治理结 构 。 这些 体制 优势使 得 国外 商业 业 融 资需 求 主要 是 通 过 间接 融 资 来 进 面 价值 分析 法， 较少 使用 市场 价值 分 而 银行具 有较高 的风险 控制 和管 理能力 。 行 ， 就 使 得 银 行 的 资 产 运 作 空 间 十 分 析 法 。 于 当今 国 际 上 流 行 的 分 析 量 化 这 对 而我 国商 业银行 由于产 权归 属 缺位 ， 致 狭 窄， 上我 国银行 业产 业集 中度 较高， 和 管理 方法 ， 加 只停 留在 理论 介绍 和 引入 使委 托理关 系 流 于形 式 ， 府 以行政 干 产 值 多集 中在 四大 国有商业 银 行 中， 政 银 阶段 ， 尚未 在实践 中具 体运用 。 预等非市 场化 、 非透 明 的方式影 响银 行 行 风险一 触 即发 。 是我 国商业 银行对 但 二 、 高我 国商 业银行 风 险管理 水 提
商业银行财务风险论文
商业银行财务风险论文1我国商业银行面临的主要财务风险1.1信用风险信用风险是由于借款人到期无法偿还贷款而导致商业银行损失的可能性。
贷款是商业银行最重要的资产业务，从国内20家上市银行2013年年报看，营业收入中利息净收入仍占据着主导地位，占比达77%。
因此，信用风险也就成为我国商业银行风险防范的重点。
2013年上市银行贷款质量出现下滑，截至年末上市银行不良贷款余额合计4850亿元，较2012年末增加794亿元，增幅高达19.6%；不良贷款率为0.97%，较2012年末上升5个基点，其中农行、交行和中信银行不良率分别为1.22%、1.05%和1.03%，均在1%以上。
步入2014年，银行资产质量依然面临较大挑战，三季度末15家上市银行均有不同程度的“不良双升”，其中“工农中建交”五大行与招行、中信、光大、民生等9家银行不良率在1%以上，其余的兴业、平安、浦发、华夏4家股份行的不良率徘徊在0.95%～1%的区间中，其中房地产、融资平台、造船、煤炭、钢贸铜贸等大宗商品贸易成为不良贷款高发领域。
1.2操作风险根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
与信用风险和市场风险等外生性的风险相比，从操作风险的引发因素来看，主要由内部因素引发。
现代银行机构越来越庞大，它们的产品越来越多样化和复杂化，银行业务对以计算机为代表的IT技术的高度依赖，还有金融业和金融市场的全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误可能带来很大的甚至是极其严重的后果。
过去一二十年里，这方面已经有许多惨痛的教训。
巴林银行作为一家百年银行，由于外汇交易员里森违规操作，最后以1英镑的价格被荷兰国际集团收购，教训十分深刻。
1.3市场风险利率和汇率风险是商业银行存在着的两种主要市场风险。
2014年，国际经济金融形势更加复杂多变，包括利率、汇率、大宗商品在内的主要风险因子，波动更为剧烈。
商业银行的财务管理与风险控制
商业银行的财务管理与风险控制商业银行是金融市场的重要组成部分，其财务管理和风险控制一直是其生存和发展的重要保障。
在中国，商业银行的成长和发展经历了从政府行政性机构到市场经济主体的转型过程，在这个过程中，财务管理和风险控制发挥了不可替代的作用。
一、商业银行的财务管理商业银行主要通过贷款、存款和投资等业务实现盈利，而财务管理是实现盈利的关键。
财务管理包括财务规划、资金筹集、资产配置、成本控制、财务分析和决策等环节。
1.财务规划财务规划是商业银行实现盈利和发展的基础。
首先，商业银行需要确定长期和短期的财务目标和计划，明确业务发展方向和重点。
其次，商业银行需要对外部环境和内部要素进行全面分析和评估，识别潜在的风险和机遇。
最后，商业银行需要根据企业自身的情况，制定相应的财务政策和措施，包括资产负债管理、投资策略、费用控制等。
2.资金筹集商业银行主要通过吸收存款和债券发行来筹集资金。
在商业银行的财务管理中，资金筹集是实现盈利的重要前提。
商业银行需要通过不同的策略和渠道，吸引更多的个人和企业客户存款，同时适时发行债券，获得更多的资金支持。
3.资产配置资产配置是商业银行的核心竞争力之一。
在财务管理中，商业银行需要根据自身风险承受能力和客户需求，科学合理地配置资产。
具体来说，商业银行需要通过不同的投资渠道和方式，实现资产负债平衡，提高风险收益比，同时优化资产结构，降低成本和风险。
4.成本控制成本控制是商业银行的另一个重要管理环节。
商业银行需要通过精细化管理、优化流程、控制费用等方式，提高管理效率和财务绩效。
同时，商业银行还需要适时调整利率和收费标准，提高收益水平。
5.财务分析和决策财务分析和决策是商业银行财务管理的重要环节。
商业银行需要通过财务分析和风险评估，了解主要业务数据和运营情况，识别风险和机遇，制定相应的决策和措施，为企业的稳健发展提供保障。
二、商业银行的风险控制商业银行的财务管理和风险控制是相互关联的。
我国商业银行风险管理现状
我国商业银行风险管理现状一、风险定义风险是指引起损失产生的不确定性。
风险具有两大要素：损失和不确定性。
二、商业银行面临的主要风险（一）市场风险市场风险是指有基础金融变量，如利率、汇率、股票价格、通货膨胀率等方面的变动所引起的金融资产或负债的市场价值变化会给投资者带来的损失的可能性。
（二）信用风险贷款是银行的主要活动。
贷款活动要求银行对借款人的信用水平作出判断。
这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能因各种原因而下降。
银行总是面临交易对象无法履约而损失贷款的风险即信用风险。
（三）流动性风险流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其信用和盈利水平。
在极端情况下，流动性不足会使银行资不抵债。
（四）操作风险最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效。
这种失效状态可能因失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。
操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。
（五）法律风险商业银行要承受不同形式的法律风险。
包括因不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。
同时，现有法律可能无法解决与商业银行有关的法律问题：有关某一商业银行的法庭案例可能对整个商业银行业务产生更广泛的影响，从而增加该行本身乃至所有商业银行的成本，相关法律有可能发生变化。
在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，商业银行尤其容易受法律风险的影响。
（六）国家风险银行在进行国际信贷业务时，除一般贷款业务中产生的信用风险外，还面临着国家风险。
所谓国家风险是指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。
当向外国政府或政府机构贷款时，由于这种贷款一般没有担保，国家风险便最明显。
我国商业银行财务风险管理中的问题及优化路径
关键 词 ： 商业银行； 金融； 财务风 险管理
Ｋｅ ｙ ｗｏ ｒ ｄ ｓ ： ｃ ｏ ｍｍｅ ｒ ｃ ｉ ａ ｌ ｂ ｎ ｋ； ａ ｉ ｆ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ； ｉ ｆ ｎ ａ ｎ ｃ ｉ ａ ｌ ｒ ｉ ｓ ｋ ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍｅ ｎ ｔ
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流。 而 我 国 银 行 业 经 历 了一 个 艰 难 的、 快 速 的发 展 历 程 ， 取 之剑 ， 既为商业银行 赚取 利润 ， 也 是一种 高风 险的商业银 得的成绩举世瞩 目 我国银行 的盈利水平 ， 可持 续竞争 能 行经营方式。但是 ， 目前 国内商业银行 的经营状况是银行 力和风险掌控 能力达到前所 未有 的高峰， 已经能够在 国际 为追求 目标 ， 继续扩大市场份 额。 一 方面 ， 部 分银行工作人 金 融 市 场 中 成 为 屈 指 可 数 的 支 柱 之 一 。 据 我 国 银 监 会 干 员 缺 乏 现 代 商 业 银 行 的 长期 战 略规 划 ， 没 有科 学 的 可 持 续
关于我国城市商业银行财务风险管理的探索与分析
关于我国城市商业银行财务风险管理的探索与分析彭滨波 广州银行股份有限公司摘要：面对当前全球风云变幻的经济与金融形势，在新时期下，我国城市商业银行(以下简称城商行)面临着存贷利差收窄、不良贷款攀升、流动性紧缺、资本补充受限等问题，严重制约了城商行的经营与发展。
因此，财务风险管理成为新时期城商行研究和分析的重大课题。
本文就新时期城商行财务风险管理出现的问题以及相对应的解决措施展开叙述。
关键词：城商行；财务风险；财务风险管理中图分类号：F832.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)016-0364-02引言城商行是我国商业银行的特殊群体，大多数由城市信用社改制而来，其控股股东主要是当地省、市政府。
近些年其发展速度较快，资产规模与利润呈几何增长趋势，但在经济下行周期时，由于城商行成立时间较短，家底单薄，客户结构单一、产品研发滞后、服务效率低等因素，财务风险已经蔓延到银行各个业务领域中，严重制约了城商行的经营与发展。
因此，要正确认识财务风险管理在城商行发展中的重要价值以及所涉及的主要内容。
一、财务风险概述财务风险是指企业或许丧失偿债能力和股东收益变化性的风险。
银行的财务信息能够反映银行在运作过程中出现的问题和风险，这就是银行的财务风险。
商业银行的财务风险管理是银行稳健运营的重要抓手，有利于银行提升综合管理效率和科学评估风险。
二、我国城商行财务风险管理现状及成因分析我国城商行当前面临的主要财务风险包括利差、信用、流动性、资本和内部决策等风险，其中利差风险和信用风险最为凸显，下面就展开分析：（一）利差风险随着存款利率市场化向纵深推进，城商行传统的存贷利差受到严重侵蚀，2018年上半年全国上市城商行净息差均值为1.9%(未上市城商行数据未能调取数据统计，预计更低)，比全国上市的国有银行均值2.06%低1.06个百分点，比全国上市银行均值1.95%低0.05个百分点，主要原因是：鉴于城商行当地政府的股东背景，负债端核心存款主要是社保存款、公积金存款和医保存款等财政类高息存款，资产端核心贷款主要是政府平台、国有企业等低息的大客户贷款，当存款利率市场化后，由于各家商业银行价格战的影响，势必会进一步推高城商行存款利率，简直就是雪上加霜；而城商行资产端主要以大客户为主，议价能力差，同时受自身内控能力影响，短时间无法向较高收益的中小客户转型，因此城商行呈现“资低债高”的被动利润格局加剧。
商业银行视角的企业经营风险与财务风险分析
商业银行视角的企业经营风险与财务风险分析企业经营风险与财务风险是商业银行关注的重点之一。
如今，随着市场竞争日趋激烈，企业经营风险与财务风险也变得越来越复杂。
为了降低风险，商业银行需要全面了解企业的经营风险与财务风险，并在风险评估和风险控制方面采取相应的措施。
1. 企业经营风险分析在商业银行视角下，企业经营风险包括市场风险、竞争风险和管理风险。
市场风险是指企业所处的市场环境变化带来的风险，例如市场需求的变化、市场竞争的加剧以及行业政策的变化等。
商业银行在评估企业的市场风险时，需要考虑该行业的风险特征、市场规模、市场份额、产业形态及未来趋势等因素，并通过对市场份额、市场竞争合理性以及行业政策稳定性的分析，评估企业在竞争中的优劣势，从而判断市场风险的大小。
竞争风险是指企业面对的其他企业、代理商、分销商等主体的威胁带来的风险。
对于商业银行而言，在分析企业的竞争风险时需要考虑与企业直接竞争的主体数量、威胁程度、威胁持续时间以及其它竞争主体的优势等因素，并结合企业的市场份额、市场需求以及产品质量等方面的评估，得出竞争风险的大小。
管理风险是指企业管理方面出现的问题造成的风险，例如管理体系的薄弱、人力资源管理问题等。
商业银行在分析企业的管理风险时，需要考虑与企业有关的重要决策人员、企业治理结构、规章制度以及人事管理的状况等因素，并通过对企业增值行为、客户满意度以及员工满意度等方面的评估，全面分析企业管理风险的大小。
2. 财务风险分析财务风险是指企业资产负债表和利润表的变化带来的风险，包括流动性风险、信用风险和市场风险。
流动性风险是指企业资产无法变现或加速变现导致的风险。
在商业银行视角下，流动性的缺陷主要体现在企业在运营过程中可支配流动资金的不足，而且流动资产与流动负债的结构性差异较大。
商业银行在分析企业的流动性风险时，需要考虑其资产负债表中流动资产、流动负债的数量和期限，以及企业的现金流量情况，通过货币资金、应付账款和应收账款等金融指标的分析，评估流动性风险的大小。
中国商业银行财务风险管理研究
中国商业银行财务风险管理研究中国商业银行作为金融机构，面临着各种财务风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
为了有效控制和管理这些风险，商业银行需要进行财务风险管理研究。
财务风险管理是商业银行管理风险的重要组成部分，也是其可持续发展的关键。
财务风险管理研究主要包括以下几个方面。
首先是信用风险管理。
信用风险是商业银行面临的最主要的风险之一。
商业银行在贷款、债券投资等业务中面临着借款人违约、债券违约等信用风险。
为了管理信用风险，商业银行需要通过建立科学的评估模型，对借款人和债券进行风险评估，并采取相应的风险控制措施。
其次是市场风险管理。
市场风险是商业银行面临的另一个重要风险。
商业银行在资产负债管理和交易业务中面临着利率风险、汇率风险、股票价格风险等市场风险。
商业银行需要建立市场风险监测和控制系统，通过利用金融工具进行风险对冲和套期保值等方式，降低市场风险带来的影响。
再次是流动性风险管理。
流动性风险是商业银行面临的另一个重要风险。
商业银行的资金来源主要来自于存款，而贷款和投资是其主要的资金运用方式。
当存款的流入和贷款的流出不平衡时，商业银行将面临流动性风险。
商业银行需要通过合理的资金规划、建立流动性风险管理制度和设立流动性储备等方式，有效管理流动性风险。
最后是资本风险管理。
商业银行的资本是其安全性和稳定性的重要保障。
资本风险是商业银行面临的另一个重要风险。
商业银行需要通过合理的资本管理，包括资本充足率监测、内部资本分配、风险敞口估算等方式，保证资本充足，防范资本风险。
中国商业银行财务风险管理是一个重要的研究领域。
商业银行需要通过建立科学的评估模型、建立监测和控制系统、制定相应的风险管理制度等方式，有效管理和控制信用风险、市场风险、流动性风险和资本风险，实现银行的稳健运营和可持续发展。
相关研究者也需要对中国商业银行财务风险管理进行深入研究，提出相应的理论和实践指导，为商业银行财务风险管理提供有效的方法和工具。
浅论商业银行财务风险管理
浅论商业银行财务风险管理
李华军
【期刊名称】《当代会计》
【年(卷),期】2018(000)003
【摘要】我国商业银行面对的外部竞争越来越激烈,业务结构越来越复杂,由此产生的风险逐渐增多,全面风险管理尤其是财务风险管理问题备受重视.本文从商业银行财务风险的内涵入手,阐述目前我国商业银行在财务风险管理中存在的问题,从而提出相应的对策建议.
【总页数】2页(P19-20)
【作者】李华军
【作者单位】威海市商业银行股份有限公司
【正文语种】中文
【相关文献】
1.浅析农村商业银行财务风险管理现状及应对措施 [J], 郭俊华
2.互联网金融环境下的农村商业银行财务风险管理 [J], 金颖
3.商业银行财务风险管理研究 [J], 邓萍
4.谈商业银行财务风险管理策略优化研究 [J], 杨捷
5.商业银行财务风险管理问题研究
——以A银行为例 [J], 吴迪
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我国商业银行财务风险管理问题分析
（ １ ． Ｈ ｅ ｇ ａ ｎ ｇ Ｔ ｅ ａ ｃ ｈ ｅ ｒ ｓ Ｃ ｏ ｌ ｌ ｅ ｇ ｅ ， Ｈｅ ｉ ｌ ｏ ｎ ｇ ｊ ｉ ａ ｎ ｇ Ｈ ｅ ｇ ａ ｎ ｇ １ ５ ４ １ ０ ７ ， Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ ； ２ ． Ｄ ａ ｈ ａ ｉ ｌ ｉ ｎ Ｆ ｏ ｒ ｅ ｓ ｔ ｒ ｙ Ｂ ｕ ｒ ｅ ａ ｕ ， Ｈａ ｉ ｌ ｉ ｎ Ｈ ｅ ｉ ｌ ｏ ｎ ｇ ｊ ｉ ａ ｎ ｇ １ ５ ７ １ ２ ５ ， Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ ）
随着经济 的发展和经济结构的变化 ， 商业银行
在 经济 社会 中扮演 着越 来越 重要 的角 色 。本文在 金
家 城 市 商 业银 行 ） 、 农村金融机构 （ 农村信用社 、 农
融危机 背景下 ， 以商业银行财务风险管理为研究对 象， 探讨提高我国商业银行财务风险管理水平的对 策。
１ 我 国商业银 行概 述
我国银行体 系由中央银行 、 监管机构 、 自律性
组织 和 银行 业 金融 机构 组 成 。 中央银 行 ， 即 中国人 民银 行 ，在 国务 院领 导下 制定 和执行 货 币政 策 ， 防 范 和化 解金 融 风 险 ， 维 护 金融 稳 定 。监 管机 构 是 中 国银 行 业监 督管 理 委 员会 ， 它 负 责对 全 国银 行 业金 融机 构及其 业务 活 动实施 监管 。中 国银行 业协 会是 在 民政 部 注册 的全 国性非 营 利社 会 团体 ， 是 中 国银
郭 申友 ， 徐金 玉
（ １ ． 鹤 岗师 范高 等专 科学 校 ， 黑 龙江 鹤 岗 １ ５ ４ １ ０ ７ ； ２ ． 大 海林 林业 局 ， 黑龙 江 海林 １ ５ ７ １ ２ ５ ）
摘
要： 在 金 融危机 背 景下 ， 以 商业银行 财 务风 险管理 为研 究对 象 ， 借鉴 银行 业缺 乏严 格有 效 的风 险管理 的经验 教 动
工商银行财务风险管理建议
工商银行财务风险管理建议作为一家大型商业银行，工商银行面临着诸多财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
为了防范和化解这些风险，提高银行的风险控制能力，以下是本人对工商银行财务风险管理的建议：一、完善风险管理体系风险管理是银行运营的核心，完善的风险管理体系是防范和化解风险的基础。
因此，工商银行应加强对风险管理部门的建设，加强人才引进和培养，进一步提高风险管理部门的业务能力和应变能力。
二、加强科技投入现代金融已经进入数字化时代，科技投入已经成为银行提高风险控制能力的必备手段。
工商银行应加强科技布局，构建数字化监管体系，建设风险管理智能化平台，以提升风险管理的精度、效率和准确度，同时加快升级系统，保障系统的安全性和可靠性。
三、完善流动性管理流动性迁移的风险是金融机构面临的重要风险之一。
在流动性管理方面，工商银行应加强流动性的监测和预测，实行动态监控和应急预案，以应对流动性危机的风险。
四、加强信用风险管理信用风险是银行的主要风险之一，工商银行应继续强化信用风险管理能力，建立更为完善的信用评估体系，加强对客户信息的收集和审查，同时建立更为完善的风险管理评估模型，确保信用风险的有效管理。
五、强化市场风险管理市场风险包括市场价格波动、利率变化等方面的风险，工商银行应借助市场风险管理工具和技术手段，对资产和险情进行评估和监测，及时调整业务结构和投资方向，以更好地控制市场风险。
综上所述，工商银行应加强风险管理体系的建设，加强科技投入，完善流动性管理，加强信用风险管理和市场风险管理，全面提升风险管理的能力和效率，保障银行的安全运营。
基于新形势下商业银行会计风险管理与对策分析
基于新形势下商业银行会计风险管理与对策分析一、绪论随着经济全球化的不断深入，商业银行在国民经济中的地位日益重要，其业务范围和经营规模不断扩大。
伴随着商业银行业务的快速发展，会计风险管理问题也日益凸显。
商业银行面临着更加复杂多变的市场环境和竞争压力，如何有效应对会计风险，提高会计风险管理水平，已成为商业银行发展的重要课题。
会计风险是指企业在进行财务报告和会计核算过程中，由于各种原因导致的财务报表失真、信息披露不真实或不准确等风险。
这些风险可能导致银行资产质量下降、信用损失增加、声誉受损等问题，从而影响银行的稳健经营和可持续发展。
加强商业银行会计风险管理，对于维护银行利益、促进金融市场稳定具有重要意义。
新形势下商业银行会计风险管理的挑战主要表现在以下几个方面：首先，市场环境的变化使得商业银行面临的会计风险更加多元化和复杂化；其次，信息技术的发展为商业银行带来了更多的会计风险隐患；再次，国际金融市场的波动性加大，使得商业银行需要应对跨国经营所带来的汇率风险、利率风险等；监管政策的不断调整和完善，对商业银行的会计风险管理提出了更高的要求。
1. 研究背景和意义随着我国经济的快速发展和金融市场的不断创新，商业银行在国民经济中的地位日益凸显。
近年来，商业银行会计风险问题也日益严重，给银行的稳健经营带来了很大的压力。
为了提高商业银行的风险管理水平，降低会计风险，本文对新形势下商业银行会计风险管理与对策进行了深入研究。
商业银行面临着诸多挑战，如市场竞争加剧、资本充足率要求提高、监管政策趋严等。
在这种背景下，商业银行需要加强会计风险管理，以确保银行业务的稳健发展。
随着金融科技的发展，金融市场逐渐呈现出数字化、网络化、智能化的特点，这为商业银行会计风险管理带来了新的机遇和挑战。
研究商业银行在新形势下的会计风险管理与对策具有重要的现实意义。
理论意义：本文对新形势下商业银行会计风险管理的理论与实践进行了深入探讨，丰富了相关领域的理论体系，有助于提高我国商业银行会计风险管理的理论水平。
分析银行财务管理风险及相关措施
分析银行财务管理风险及相关措施摘要：银行历来在人们心中都是作为存储钱财最为安全的地方，深受人们的信任，殊不知银行财务上也会存在着一定风险，本文将对银行财务管理风险以及相关的措施进行全方面的分析。
关键词：银行财务；财务管理风险；管理措施我国银行主要分为政策性银行、地方性银行、中央银行、国有商业银行、股份制银行等几大类，各个银行都多多少少存在一些财务上的风险，如何更好的管理银行财务风险，是每个银行致力于做到的事情。
随着时代进步，中国的发展进入了一个突飞猛进的时期，在这个时期银行的地位与作用可谓是非常巨大的，作为市场经济中重要的一份子，银行的运作与经营情况已经和社会稳定产生了密不可分的关系。
在银行运作中，财务风险是非常常见的一种风险类型，财务风险对银行安全、稳定运作有着很大的影响。
在中国现在的银行之中，对财务风险管理上还存在着很大问题，这些问题使得我国银行不能良好的进行发展，对此应充分分析财务风险这类问题，并且找到解决方法，进行解决，从而使我国经济市场形成稳定和谐的发展态势[1]。
一、银行财务风险管理概述（一）财务风险管理的概述财务风险主要是以不合格的财务结构所造成的风险。
银行财务风险之中，都包括了机会成本风险、现金流风险等情况。
银行中的等价物储备或者现金不足，无法使用资金进行调拨的情况下这种就是现金流风险。
还有就是机会成本的风险，主要分为费用支出、贷款、股权投资等途径。
可以说财务风险管理，就是在发生以上各种风险的时候，使用解决措施对这些风险进行合理有效的管理与控制，在未发生风险时避免风险，在发生风险时有效的把风险危害降到最低。
（二）财务风险管理的意义在当今这个金融市场大环境中，对银行来讲，实施财务风险管理是有非常重要的意义与帮助的。
它是银行不可分割的管理手段，有效的使银行及时避免金融风险，发生风险也会起到降低风险的作用。
在这个嘈杂的社会，在这个复杂的金融市场，如果没有很好的财务风险管理预防风险的发生，很容易就会发生损失的现象。
我国商业银行风险管理的内容
我国商业银行风险管理的内容作为国家金融体系的重要组成部分，商业银行的风险管理是其经营的重要基础，它的内容包括以下几个方面。
第一步，风险管理的风险分类。
商业银行风险管理的第一步就是对风险进行分类。
根据不同的特点和性质，可以将风险分为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等多个类别。
商业银行要根据不同的风险进行分类管理，同时要根据不同的风险特点采取不同的控制方法，保证不同风险得以有效管控。
第二步，风险管理的风险测量。
商业银行在管理风险的过程中，需要对风险进行测量，以保证风险得以得到更加全面、客观和准确的评估。
针对不同的风险类别，可以采用不同的测量方法。
例如，针对信用风险，可以采用基于贝叶斯概率分布的信用风险模型进行测量和评估。
第三步，风险管理的风险控制。
商业银行在风险管理的过程中，采取风险控制策略，以保证各种风险得到合理的控制和处理。
针对不同的风险类型，可以采取不同的控制方法。
例如，针对信用风险，可以采用提高信贷标准、分散投资、设立风险准备金等方式进行控制。
第四步，风险管理的风险监测。
商业银行在应对风险的过程中，需要不断地进行风险监测，以及时发现风险的变化和趋势。
只有这样，才能及时采取相应的措施，防范不良风险的发生，并最大化地降低经济损失。
商业银行在进行风险监测的过程中，应该采用科学的方法和技术，以保证风险监测的准确性和及时性。
总之，商业银行的风险管理内容几乎贯穿于其整个经营过程。
商业银行在经营过程中，应该采取全面、客观、科学的方式，有效地进行风险管理，保证整个经营过程能够健康、稳定地发展。
我国商业银行的风险管理水平
我国商业银行的风险管理水平摘要：目前来说，我国商业银行的风险管理水平的提升和改变，将有助于我国商业银行的发展方式的转变和我国经济实现可持续增长。
本文对我国商业银行的风险管理水平的现状和问题进行了分析，在此基础上，对于我国商业银行风险管理水平的提升和改变提出了一些建议。
关键词：商业银行；风险管理在改变经济发展模式，实现经济结构调整已经成为我国经济是否能够实现长期快速高增长的必然选择的时候，中国的商业银行也同样迫切地需要转变发展模式，这是商业银行今后是否能够快速发展的一个良好契机。
从目前经济状况来看，深化银行体系和银行内部运行机制的市场化改革，并从中精确找准自身发展的定位和方向，会是商业银行转变发展模式能否成功的关键点。
在未来的发展中，要想能在更加激烈的金融竞争中脱颖而出，发展模式的转型和变革势在必行，中国银行业的发展瓶颈，只有通过更大范围更大力度更深层次地转型和改革才能突破，这样才能提高我国银行业的创新发展水平和国际竞争能力。
金融行业，尤其是商业银行，往往是一国经济的重要组成部分，对一国经济的发展能够起到重要的影响和推动作用，因此金融行业的稳定发展往往是重中之重。
而作为金融行业的重要组成部分之一的商业银行，自始至终都需要高度重视和不断提高自身的风险管理水平。
08年的金融危机，根本原因在于银行的风险监管不到位，使得风险累积到了不可控制的程度。
因此，任何商业银行，都需要谨慎防范银行风险，不断加强风险管理水平，进一步提高商业银行的风险控制能力。
商业银行的风险的来源往往非常广泛，通常包括信用风险，市场风险，利率风险，汇率风险等等。
商业银行的风险管理，是指银行对这些可能存在的风险采取有效的监控，预防，调控，管理和反馈的过程。
风险管理的首要步骤是识别风险，将未知的不确定的风险转化为已知的确定的风险，这是一个定性的观察过程。
之后需要对观察到的风险进行分析，确定风险的种类，根源，影响因素等等，把握风险的构成，全方位的了解风险，为后续的风险控制做准备。
浅析我国商业银行风险管理的现状
浅析我国商业银行风险管理的现状【摘要】商业银行风险管理在我国经济发展中具有重要意义。
本文从引言部分探讨了商业银行风险管理的重要性和发展背景，接着分析了我国商业银行风险管理的基本框架、存在的问题、挑战、发展趋势以及改进措施。
在总结了我国商业银行风险管理的现状，提出未来的发展方向，并对整篇文章进行了总结。
通过本文的分析，可以更好地了解我国商业银行风险管理的现状和发展趋势，为未来的风险管理工作提供参考和支持。
【关键词】商业银行、风险管理、现状、发展、基本框架、问题、挑战、趋势、改进措施、发展方向、总结1. 引言1.1 商业银行风险管理的重要性商业银行风险管理的重要性可以说是银行业务中至关重要的一环。
随着金融市场的不断发展和变化，商业银行所面临的风险也日益增多，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
如果风险管理不到位，将对银行的健康发展和稳定性造成严重影响。
风险管理可以帮助商业银行有效防范各类风险，保障客户的资金安全。
通过建立完善的风险管理体系，银行可以及时识别并应对潜在风险，保障客户的利益不受损失。
良好的风险管理可以提高商业银行的经营效率和竞争力。
风险管理可以帮助银行优化资产配置、提升运营效率、降低成本，从而更好地适应市场需求和竞争环境。
健全的风险管理可以增强商业银行的持续发展能力和抗风险能力。
在金融市场波动剧烈的背景下，只有建立起科学的风险管理机制，银行才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。
商业银行风险管理的重要性不容忽视，必须引起各级管理者的高度重视和持续关注。
1.2 我国商业银行风险管理发展的背景我国商业银行风险管理发展的背景可追溯至改革开放以来我国金融市场的不断发展壮大。
随着金融市场的开放和竞争加剧，商业银行面临着越来越复杂多样的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
1990年代以来，我国商业银行风险管理开始引起重视，各家银行相继建立了风险管理部门，加强了对风险的识别、评估和控制。
我国商业银行风险管理问题及对策研究以中国农业银行为例
我国商业银行风险管理问题及对策研究以中国农业银行为例一、本文概述随着全球金融市场的不断发展和我国金融改革的深入推进，商业银行在我国经济体系中的地位日益重要。
作为金融体系的核心组成部分，商业银行的风险管理问题直接关系到银行自身的稳健运营，更对我国的金融稳定和经济安全产生深远影响。
本文旨在探讨我国商业银行在风险管理方面所面临的问题，并以中国农业银行为例，深入分析其风险管理的现状、挑战以及可能的对策。
本文将首先概述商业银行风险管理的基本概念，包括风险的定义、分类以及商业银行风险管理的核心目标。
随后，通过文献综述和案例分析，梳理国内外商业银行风险管理的理论发展和实践经验。
在此基础上，结合中国农业银行的具体情况，分析其在风险管理方面存在的问题，如风险识别不足、风险评估方法落后、风险控制机制不完善等。
本文还将深入探讨导致这些问题的原因，如内部管理制度不健全、风险管理人才短缺、外部监管环境不完善等。
针对这些问题和原因，本文将提出一系列对策和建议，包括加强风险管理体系建设、提升风险管理技术水平、完善内部控制机制、加强人才培养和引进、优化外部监管环境等。
通过对中国农业银行风险管理问题的深入剖析和对策研究，本文旨在为其他商业银行的风险管理工作提供借鉴和参考，同时为推动我国商业银行风险管理的创新和发展提供理论支持和政策建议。
二、中国农业银行风险管理现状分析中国农业银行作为我国四大国有商业银行之一，其风险管理状况在一定程度上反映了我国商业银行风险管理的整体水平。
然而，与国际先进银行相比，中国农业银行在风险管理方面仍存在一些问题和挑战。
中国农业银行在风险识别方面仍有待加强。
随着金融市场的不断发展和创新，新型风险不断出现，如网络金融风险、操作风险等。
然而，中国农业银行在风险识别方面还存在一定的滞后性，未能及时识别和评估这些新型风险，导致风险管理的有效性受到一定影响。
中国农业银行在风险量化和管理技术方面还有待提升。
风险量化是风险管理的基础，但目前我国商业银行在风险量化方面还存在一定的不足。
我国商业银行风险管理中存在的问题及对策
我国商业银行风险管理中存在的问题及对策引言随着商业银行改革的不断深入，如何在提高经济效益的同时有效地防范与化解风险，已成为我们不可忽视的重要问题。
商业银行的经营实际上是在风险和收益之间寻找平衡，通过对风险的有效管理而创造价值。
本文依据我国商业银行经营风险的特点及主要表现形式，结合我国银行内外部环境，对如何有效管理，防范风险进行初步讨论。
正文一、我国商业银行风险管理存在的问题（一）资本充足率水平不高，风险资产规模较大由于国内银行资产质量比较差，不良资产的规模比官方公布的数字要大得多，因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8%的最低水平，同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄，能够为分支机构风险敞口配置的资本相当有限，不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本支撑，这种情况下必然导致分支机构风向敞口规模与资本匹配失衡。
在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口上做文章。
而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100%或者150%，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，在呆账准备金提取能力不足的情况下，资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。
（二）风险管理文化落后，风险管理意识不强虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化植根于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有力工具。
同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、法律风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统筹考虑、系统管理。
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试论我国商业银行的财务风险管理摘要：经济全球化背景下，商业银行在迎接发展机遇的同时面临着较大的挑战。
财务风险可能产生于商业银行运作的各个环节，财务风险管理作为商业银行财务管理的核心，是其经营管理的重要组成部分。
本文将就商业银行财务风险的内涵及其管理的现状进行分析，并据此提出财务风险管理的优化对策。
关键词：商业银行；财务风险；内部控制
一、商业银行财务风险的内涵
商业银行财务风险，是指由于受内外部环境影响，商业银行在经营、投资和筹资等各项财务活动过程中，实际收益达不到预期收益目标而蒙受经济损失的风险。
商业银行在经济全球化背景下面临着更加激烈的市场竞争，财务风险贯穿于其经营管理活动的各个环节，不仅包括流动性风险、资产质量风险、利率风险、汇率风险等资本管理风险，还包括财务操作风险和清算风险等表外风险，因此，银行应不断推进自身财务风险管理体系的变革，有效提高风险管理能力，以实现综合效益的最大化。
二、商业银行财务风险管理的现状
（一）财务人员风险意识淡薄，财务风险管控能力不足
随着银行业务的拓展，商业银行需要更专业的财务风险管理人才。
然而，我国许多商业银行财务人员的风险意识比较薄弱，尤其是一些基层财务管理人员对风险的认识尚不全面，一般只关注日常
业务操作，而没有从单位财务活动的各环节和综合效益出发去分析、防范和管控财务风险，有些员工甚至片面的认为只要管好、用好资金就不会产生风险。
此外，我国许多商业银行尚没有形成一套健全的内部控制体系，也没有形成与电算化相配套的财务监督控制系统，财务技术手段也尚处于一个相对较低的水平而不能满足新业务发展的需要。
（二）财务管理制度设计不完善，财务核算及监督机制不健全目前，我国商业银行财务管理制度的建设尚不够科学、完善，没有根据经营环境的变化及时实现财务内控制度、信贷业务内控制度和资金内控制度等制度的系统化与程序化，没有明确控制目标和组织分工体系，业务流程规定不细致，从而影响了资金的安全与高效运营。
此外，一些商业银行没有严格遵循相关财务法律法规，财务核算的随意性较大，导致其不能真实的反映资产的实际状况；由于账户管理观念比较薄弱，导致存在盲目申报、账户管理混乱等问题；对一般账户和临时账户的监督力度不够，事后监督、检查机制不能落到实处，从而不能及时准确的发现和解决问题，影响了银行的正常有序运营。
（三）业务结构尚不够科学、合理，资本结构失衡
当前我国商业银行的资本结构不尽合理，存在产权比例过高、负债融资规模过大、以及资本充足率普遍较低等问题，而资本作为银行防御风险的最后屏障，资本结构的失衡使得银行难以保持较高
的资本充足率，从而不能有效控制财务风险。
此外，由于我国国有商业银行的利润主要来自于存贷利息差，并且大量的资源投入在贷款等传统金融服务业务中，因此，在借款人发生经营不善或主观恶意等债务危机时无力全部或部分偿还商业银行债务而产生不良贷款风险，尤其在经济下行的环境下，会严重影响银行资金的安全性与流动性。
三、商业银行财务风险管理的优化对策
针对当前我国商业银行财务风险管理中存在的上述问题，笔者认为应当从健全财务管理制度与财务预警监控体系、加强内部信息系统与信用评级体系的建设、优化资本结构等方面出发，提高商业银行的财务管理能力，促进其综合效益的最大化。
（一）健全财务管理制度与财务预警监控体系
商业银行应当结合自身的实际情况和发展需要，设置高效的财务管理机构并配备复合型的财务管理人员，制定成本控制、财务风险控制等财务管理系统，构建财务信息管理和评价制度，并综合运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价分析等方法，从而健全财务管理规章制度和内部财务风险管理制度，以及时、准确的分析与研究不断变化的宏观环境，强化财务管理的各项基础工作，防范和化解财务风险，最终实现持续经营和价值的最大化。
商业银行应当以信息化为基础、以银行的财务报表和综合经营计划等相关的财务资料为依据，并充分运用财会、金融、企业管理
等理论知识，从而实现对经营管理活动中存在的潜在风险进行实时的事前监控。
此外，银行应当制定一套切实有效的财务预警系统，实时监控各项指标以识别、评价风险信号；建立财务风险档案，制定切实可行的风险管理策略，并依据环境的变化动态调整财务风险防范机制，从而有效降低风险的危害程度。
（二）努力做好银行内部信息系统与信用评级体系的构建工作一方面，商业银行应构建完善的内部信息系统，在会计电算化的基础上整合业务流与信息流，不断提高会计信息质量，从而及时、准确、完整的反映经济业务；实行集中管理型的会计核算机制，在减少机构和职能重叠的同时极大地增强会计信息的共享性与实效性。
另一方面，商业银行应科学合理的选择信用评级指标，明确各指标的权重，加快数据的整理和补录工作，收集借款人历史违约等相关信息，实行统一、严格的数据标准，从而确保数据的准确性、及时性与全面性。
（三）优化资本结构，强化商业银行的经济资本管理理念
一方面，商业银行要不断强化自身的经济资本管理理念，建立健全规范、有效地资本补充机制和经济资本回报率约束机制，从而充分发挥风险定价战略的指导作用以有效匹配单位的业务规模与
资本规模，增强商业银行的风险管理能力。
另一方面，商业银行应科学的安排资本结构、动态的调整资本充足率并合理调整负债的期限结构，从而保持增强全行的资本实力和流动性水平，有效避免因
该比率的过高而影响自身的收益能力与水平。
（四）构建完善的内部风险控制体系
商业银行应建立规范的横纵向相结合的财务授权与监督体系，设置专门的财务管理与风险管理职能部门，并积极创新财务管理流程，从而在单位建立动态地财务内部控制体系以切实提高财务风险的预警分析、识别、防范与管控的水平和能力。
四、结论
财务风险作为现代商业银行市场竞争的必然产物，可能产生于银行运作的各个环节，因此，商业银行应当根据自身的发展战略和总体目标，建立健全财务风险管控体系，并明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体方案，从而科学有效的管控财务风险，实现银行综合效益的最大化。
（作者单位：西南财经大学会计学院）
参考文献：
[1]谢爱明.论如何加强商业银行财务管理[j].时代金融.2011（24）.
[2]郭保民.论商业银行全面风险管理体系的构建[j].中南财经政法大学学报.2011（03）.。