第8章 商业银行业务与管理

第8章商业银行业务与管理
1．商业银行有哪些资产负债业务？
商业银行的资产业务主要有以下三大类：贷款、投资和票据贴现。

商业银行的负债业务主要有以下几类：吸收存款、借款、发行金融债券和增加资本金。

2．商业银行的表外业务有哪些？
表外业务分为广义的表外业务和狭义的表外业务。

广义表外业务包括中间业务和狭义表外业务。

中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务，包括汇兑业务、信托业务、代理业务、租赁业务和信用卡业务等。

狭义表外业务包括贷款承诺、担保、衍生金融工具和投资银行业务四大类。

3．商业银行资产负债表的主要内容是什么？如何利用商业银行的资产负债表来分析商业银行的活动？
商业银行资产负债表的主要内容是：
资产方主要包括贷款、各类有价证券、在中央银行存款等等。

负债方则主要有吸收存款、同业借款、从中央银行借款、发行债券等等。

资产负债表是商业银行经营活动变动的综合反映。

通过资产负债表的变化，可以大致判断商业银行资产与负债结构的调整，以及它承担的信用风险、流动性风险和市场风险的可能变化，当然也可能大致判断商业银行的盈利趋势。

但是，仅凭资产负债表并不能准确、完善地得到商业银行经营的信息。

4．商业银行资产负债管理的内容是什么？
资产管理：（1）准备金管理；（2）贷款管理；（3）证券投资管理。

负债管理：（1）资本管理；（2）存款管理；（3）借款管理。

资产负债综合管理。

5．商业银行如何进行流动性管理？
对商业银行而言，流动性管理的目的在于，当存款者提出取款需要时，应有足够的资金满足存款者的需要。

当存款者有大量取款需要时，商业银行可从资产和负债两个方面来满足。

在资产方，应当持有充足的备付金或超额准备金，当持有的准备金也不足以满足取款需要时，商业银行可变现其它高流动性资产（如国债、央行债券等）以及其它资产。

但商业银行变现资产来满足取款需要时，可能会遭受一定的损失。

在负债方，商业银行可通过货币市场拆入资金或从中央银行借款来满足存款者的取款需要。

但无论如何，充足的超额准备金是商业银
行流动性管理的第一道防线。

6．什么是信用风险？商业银行如何管理信用风险？
信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。

商业银行进行信用风险管理的主要措施有：筛选与监控、与客户建立长期关系、贷款承诺、抵押和担保、补偿余额、信用配给和自偿性贷款等。

7．什么是利率风险？商业银行管理利率风险的方法和渠道有哪些？贷款证券化对商业银行有何意义？
利率风险就是指市场利率的波动给银行带来损失的可能性。

利率风险管理战略之一就是调整敏感型资产和负债的存续期。

利率风险管理的第二种办法是利率套期。

利率套期是利率敏感型资产多于利率敏感型负债的商业银行的支付流与利率敏感型负债多于利率敏感型资
产的商业银行的支付流相互套换，从而降低双方的利率风险，这实际上是一种利率的互换安排。

利率风险管理的第三种办法是利用远期市场进行掉期交易或利用期权进行套期保值。

它们的优点在于，交易的成本比利率套期低，其相对的缺点则在于这些交易的合约一般是标准化的，因而难以被精确地分割或组合来满足银行的需要。

贷款证券化对商业银行有以下意义：首先，贷款证券化解决了贷款期限不匹配问题，分散了商业银行的信用风险。

其次，贷款证券化可以改善商业银行的监管指标。

再次，贷款证券化可以转移和分散信贷风险。

最后，贷款证券化使银行的中间业务收入增加，减少对利差收入的依赖性。

8．假定一家银行拥有5 000万元的固定利率资产和3 000万元的利率敏感型资产、4 500万元的固定利率负债和3 500万元的利率敏感型负债。

请对这家银行作一缺口分析，并说明，如果利率上升3个百分点，该银行的利润将受到什么样的影响？可采取何种措施来减少银行的利率风险？
解：3000*3%-3500*3%=-15(万元)
如果利率上升3个百分点，该行的利润将减少15万元，可以采取以下措施来减少银行的利率风险：利率风险管理战略之一就是调整敏感型资产和负债的存续期。

利率风险管理的第二种办法是利率套期。

利率套期是利率敏感型资产多于利率敏感型负债的商业银行的支付流与利率敏感型负债多于利率敏感型资产的商业银行的支付流相互套换，从而降低双方的利率风险，这实际上是一种利率的互换安排。

利率风险管理的第三种办法是利用远期市场进行掉期交易或利用期权进行套期保值。

它们的优点在于，交易的成本比利率套期低，其相对的缺点则在于这些交易的合约一般是标准化的，因而难以被精确地分割或组合来满足银行的需要。

9．假定一家银行拥有8 000万元平均存续期为五年的资产和7 000万元平均存续期为四年的负债，当利率从3%上升到（资产负债利率相同）时，对该银行的净值有何影响？
解：8000-7000=1000（亿元）
-5（5%-3%）/（1+3%）≈-9.7087%
-4（5%-3%）/（1+3%）≈-7.7670%
8000（1-9.7087%）=7223.304（亿元）
7000（1-7.7670%）=6456.31（亿元）
7223.304-6456.31=766.994（亿元）
1000-766.994≈233（亿元）
当利率从3%上升到5%（资产负债利率相同）时，该银行的净值减少约233亿元。

10．近十多年来，我国商业银行持有的国债量不断增加，为什么会出现这种趋势？在其他因素不变的情况下，若国债市场利率不断走低，这给商业银行带来了什么样的收益？一旦国债利率上升，商业银行又会遇到何种风险？如何管理这种风险呢？
由于国债的流动性高、信用风险低，商业银行大量持有国债是为调整资产负债结构，更好地实行流动性管理。

若国债市场利率下降，商业银行原来持有的国债价格就会上涨，从而给商业银行带来更高的收益。

反之，若国债利率上行，则国债价格会下跌，商业银行要承担市场风险。

为此，商业银行可进行远期利率协定、国债期货交易实向风险对冲。

11．到某家上市商业银行网站下载一份某年的年报，看看年报中有关风险及其管理方法的陈述，并作一个简要的总结。

民生银行2012年年报中有关风险及其管理方法的陈述的简要的总结：
（1）信用风险。

在风险管理委员会的统筹下，由风险管理部、授信评审部、资产监控部、法律合规部、资产保全部等专业部门充分协作，形成了以信贷政策、技术支持为平台，覆盖贷前调查、贷中审查、贷后管理、资产清收与资产保全的全流程，以及表内、表外业务全口径的信用风险管控机制。

（2）流动性风险。

该公司2012年进一步完善了流动性管理制度和流程，细化流动性资产负债组合管理和对现金流限额的管理，不断尝试新的管理方式和管理手段，在风险得到有效控制的前提下提高资金配置效率，推动全行资金业务快速发展。

（3）市场风险。

该公司根据中国银监会制定的《市场风险管理指引》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行压力测试指引》、《商业银行公允价值监管指引》的要求，参照《巴塞尔新资本协议》的有关规定对本公司的利率风险、汇率风险和贵金属交易风险进行管理，通过对授权、授信、风险限额的规定、监控与报告等措施建立了市场风险的管理体系并进行持
续优化。

（4）操作风险。

2012年，该公司以实施新资本协议为契机，进一步完善操作风险管理框架和体系，从管理制度、管理工具、管理系统等方面全面加强操作风险管理，努力提升操作风险管理有效性。

12．2005年，中国推出了短期融资券（即期限在一年以内的短期债券），短期融资券的利率比银行贷款利率要低很多，试简要分析，短期融资券的发展给中国商业银行的业务可能产生什么样的影响？商业银行该如何应对呢？
短期融资券的发展给中国商业银行的业务可能产生以下的影响：
（1）对流动资金贷款的替代效应将逐渐显现，越来越多的大公司计划发行短期融资券并归还银行的流动资金贷款，未来将有相当比例的对银行短贷的需求会被融资券所取代。

（2）商业银行传统的存贷利差收入将受到市场力量的挤压，并对银行改革利率管理体制产生内生性的压力。

（3）商业银行营销竞争的手段趋于多元化，优质客户资源势必出现重新瓜分。

当银行客户的需求从单纯信贷转向成本更低、手续更简便的融资券时，如果银行不能迅速适应形势的变化，仍然执着于传统的收入模式，原有的优质客户就会流失到投行业务先行的竞争对手那里去。

（4）商业银行可能借此全面介入证券承销等业务，并推动国内银行业在综合经营方面迈出更多实质性的步伐。

近年来，综合经营的国际潮流也逐渐影响到国内银行业，我国的金融立法和监管部门都已经明确支持商业银行进行综合经营的试点。

商业银行该转变观念，积极发展短期融资券业务，建立和完善短期融资券工作机制，完善大客户服务，积极发展中小企业信贷业务。