自考00078银行会计学 练习题 06复习过程

第六章金融企业往来核算

一、单项选择题

1、同城同业拆借，资金拆借时拆出行的处理是（）。

A、借：拆出资金——拆入行户

贷：存放中央银行款项

B、借：存放中央银行款项

贷：拆入资金——拆出行户

C、借：存放中央银行款项

贷：拆出资金——拆入行户

D、借：××银行存款——拆出行准备金户

贷：××银行存款——拆入行准备金户

2、同业拆借的主管机构是（）。

A、拆入行处所属商业银行总行

B、拆出行处所属商业银行总行

C、中央银行

D、各家商业银行总行

3、（）科目用以核算本行向其他银行借入的短期或临时性资金。

A、存放同业

B、同业存放

C、拆出资金

D、拆入资金

4、（）科目用以核算本行拆借给其他银行的短期资金。

A、存放同业

B、同业存放

C、拆出资金

D、拆入资金

5、（）科目用以核算银行之间为日常结算往来款项，同业存入本银行的各种存款，按往来单位设明细账。

A、存放同业

B、同业存放

C、拆出资金

D、拆入资金

6、（）科目用以核算银行间日常为结算往来款项而存入其他银行的各项存款，按往来单位设明细账。

A、存放同业

B、同业存放

C、拆出资金

D、拆入资金

7、同城票据清算业务是指同一城市或同一票据交换区域的商业银行，跨系统各行处之间的款项汇划业务，通过（）组织的同城票据交换处理，并清算资金。

A、工商银行总行

B、各商业银行分、支行

C、各商业银行总行

D、当地中央银行

8、金融企业往来核算的内容主要包括同业往来、同业拆借、（）和同城票据交换等。

A、商业银行与中央银行往来

B、中央银行总行与其辖属各分支行往来

C、中央银行与中国人民银行往来

D、电子汇划业务

9、金融企业往来主要指不同金融企业跨系统资金账务往来和（）之间的资金账务往来。

、中央银行各行处A．

B、金融企业与中央银行

C、中央银行总行与各支行

D、中央银行与中国人民银行

10、下列有关同业拆借表述正确的是（）。

A、到期归还时，由拆出行连同本息签发支款凭证，提交中央银行，由中央银行将拆借款项转入拆入行存款账户

B、同业拆借可以在同城银行间进行，也可在异地银行间进行

C、拆出和拆入银行应按商定的拆借条件签订协议，拆入行履行协议

D、异地拆借通过全国银行间同业拆借市场进行

11、（）是指同一城市或同一票据交换区域的商业银行，跨系统各行处之间的款项汇划业务，通过当地中央银行组织的同城票据交换处理，并清算资金。

A、同业往来

B、同业拆借

C、商业银行与中央银行往来

D、同城票据清算

12、下列有关同城票据清算表述错误的是（）。

A、同城票据清算是由当地中央银行主办，通过“存放中央银行款项”账户进行资金清算

B、同城票据清算是指在同一城市进行资金清算的一种结算方式

C、参加票据交换的各行均发有交换清算号

D、凡是通过票据交换从他行提入票据的行处叫提出行

13、财政性存款是（）的资金来源。

A、中央银行

B、商业银行

C、中国银行

D、国务院

14、商业银行系统内（）以上的大额资金汇划，一律通过中央银行转汇和清算资金。

A、30万元

B、50万元

C、100万元

D、200万元

15、拆出行以（）为依据，向当地中央银行填交转账支票及进账单，并编制转账凭证予以转账。

A、拆入行的借款借据

B、清算行的借款借据

C、拆入行签发的支票

D、拆入行的进账回单

16、商业银行跨系统（）的资金划拨，按规定通过相互转汇。

A、10万元以下

B、20万元以下

C、50万元以下

D、100万元以下

二、多项选择题

1、商业银行跨系统和系统内大额款项汇划业务，需通过中央银行办理转汇。以下对汇出行和汇入行均为双设机构地区的核算描述错误的是（）。

A、先由汇出行将款项划给同城开户的中央银行

B、先由汇出行将款项划给同城的其他商业银行，再由其他商业银行转给同城的中央银行

C、先汇出行将款项存入同城的中央银行，存款必须超过3天后才能转汇

D、由中央银行通过联行系统划给汇入行开户的中央银行

E、由汇入行开户的中央银行转划给汇入行

2、以下对同业拆借业务核算描述正确的是（）。

A、拆出和拆入银行应按商定的拆借条件签订协议，共同履行

、同城拆借时，由拆出行签发支款凭证B．

C、同业拆借必须经由中央银行办理资金划转

D、到期归还时，由拆入行连同本息签发支款凭证提交开户行，由开户的商业银行直接划款或通过联行等转入拆出行账户

E、到期归还时，由拆入行连同本息签发支款凭证，由中央银行将拆借款项转入拆出行存款账户

3、商业银行不需要通过中央银行办理转账的业务有（）。

A、个人日常储蓄存取款业务

B、工商企业日常存取款业务

C、个体工商企业日常存取款业务

D、商业银行再贴现业务

E、商业银行再贷款业务

4、以下对同城票据清算业务描述正确的有（）。

A、同城票据清算由当地中央银行主办

B、票据清算分为提出行和提入行两个系统

C、参加交换的每个行处，既可以是提出行，又可以是提入行

D、收到在本行开户的收款单位提交的应由他行开户单位付款的票据，称为应收票据

E、收到本行开户单位提交的委托本行向他行开户单位付款的票据，称为应付票据

5、商业银行各行处要按规定在当地中央银行分支机构开立存款账户，（）等业务必须通过这个账户办理转账。

A、向中央银行申请再贷款

B、信贷资金调拨

C、金融企业往来引起的大额资金收付

D、商业银行间资金拆借

E、上缴的存款准备金

6、商业银行向中央银行缴存款的范围包括（）。

A、商业银行代为征收的财政性存款

B、商业银行代为征收的财政性存款，要按规定的比率缴存中央银行

C、商业银行吸收的全部存款

D、商业银行吸收的一般性存款