项目建设财务管理制度
建设集团企业工程项目财务管理制度
建设集团企业工程项目财务管理制度1. 简介建设集团企业工程项目财务管理制度是为了规范企业工程项目财务管理行为，以提高财务管理效率和透明度而制定的。
本制度适用于建设集团企业所有工程项目的财务管理工作。
2. 目标本制度的主要目标是确保建设集团企业工程项目财务管理的合规性、准确性和可靠性，提高项目的资金利用效率，确保项目的财务风险可控。
3. 财务管理责任与权限3.1 财务管理责任•建设集团企业工程项目部负责全面组织、协调和监督项目财务管理工作。
•项目经理负责项目财务管理的具体实施，包括资金的使用、收支的审核等。
•财务部门负责监督和核实项目财务数据的真实性和准确性。
3.2 财务管理权限•项目经理具有项目财务决策的权力，但需获得财务部门的审批。
•财务部门具有项目财务数据的审核和监督权限。
4. 资金管理4.1 资金申请与审批•项目经理根据项目的实际需求，编制资金申请计划，并提交给财务部门审批。
•财务部门对资金申请进行审核，确保资金的合理性和合规性。
4.2 资金使用与控制•项目经理在资金使用时，需按照项目资金计划进行操作。
•财务部门对项目的资金使用进行监控和控制，确保资金的合理使用。
4.3 资金的核销与结算•项目完成后，项目经理需向财务部门提交资金核销和结算报告。
•财务部门对资金核销与结算进行审核，确保项目的资金核算准确无误。
5. 收支管理5.1 收入管理•项目经理负责对项目收入进行统计和确认。
•财务部门对项目收入进行核对和登记，确保收入的准确性和及时性。
5.2 支出管理•项目经理负责对项目支出进行管理和控制。
•财务部门对项目支出进行审批和支付，确保支出的合法性和合规性。
5.3 收支核对与对账•项目经理需定期与财务部门对项目的收支进行核对和对账。
•财务部门负责核对项目的收支情况，并及时纠正错误和差错。
6. 财务数据管理6.1 数据收集与录入•项目经理负责收集项目的财务数据，并将其录入财务系统。
•财务部门对项目财务数据进行审核和监督，确保数据的准确性和完整性。
建设单位财务管理制度
建设单位财务管理制度一、总则为了加强建设单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障建设项目的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。
本制度适用于本建设单位的各项财务活动，包括项目建设资金的筹集、使用、核算、监督等。
二、财务管理体制建设单位实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
成立财务管理领导小组，负责制定财务管理制度、审批重大财务事项、监督财务执行情况等。
财务部门是建设单位财务管理的职能部门，具体负责财务核算、资金管理、财务报表编制、财务分析等工作。
三、资金筹集管理建设单位应根据项目建设的需要，合理确定资金筹集渠道和方式。
资金筹集可以包括财政拨款、银行贷款、自筹资金等。
在筹集资金时，应严格按照国家有关规定办理相关手续，确保资金的合法性和合规性。
对筹集到的资金，要及时入账，专户存储，专款专用，不得截留、挪用。
四、资金使用管理建设单位的资金使用应遵循“统筹安排、合理使用、节约高效”的原则。
项目建设资金必须按照批准的预算和用途使用，严格控制建设成本，防止超预算、超标准支出。
资金支付应严格执行审批制度，根据项目进度和合同约定，由相关部门提出申请，经财务部门审核，报领导审批后支付。
加强对工程预付款、进度款、结算款的管理，确保资金支付与工程进度相匹配，防止资金浪费和损失。
五、财务核算管理建设单位应按照国家有关财务会计制度的规定，建立健全财务核算体系，规范财务核算行为。
设置会计科目，进行明细核算，如实反映建设单位的财务状况和经营成果。
对项目建设成本进行准确核算，包括建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资等。
定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，及时反映财务状况和经营成果。
六、资产管理加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。
加强对固定资产的管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保资产的安全完整。
对低值易耗品和材料物资等要进行分类管理，建立健全出入库制度，防止资产流失。
建设工程工程财务管理制度
建设工程工程财务管理制度建设工程因其规模庞大、周期长且涉及资金量大，对财务管理的要求尤其严格。
为此，建立一套科学、合理、高效的财务管理体系显得尤为重要。
以下是依据当前财务管理的最佳实践，制定的建设工程财务管理制度范本，以期为相关企业提供参考。
一、预算管理每个建设项目都应制定详细的财务预算计划，包括直接成本、间接成本以及可能发生的风险成本。
预算计划需经过专业团队审核，并得到管理层的批准。
一旦项目启动，所有支出均需与预算相对应，非预期超支需特别审批程序。
二、资金调度为确保资金使用的及时性和有效性，必须建立严格的资金调度体系。
这包括了资金的筹集、分配和使用等各个环节。
每一笔资金流动都要有明确的记录和凭证，确保资金用途的透明化和可追溯性。
三、成本控制成本控制是财务管理的核心部分。
需要通过定期的成本分析来监控项目的实际支出情况，并与预算进行比较。
任何超出预算的情况都应及时报告，并采取措施进行调整。
应建立奖惩机制，激励员工节约成本，避免不必要的浪费。
四、账务处理所有的财务交易都应该实时记录，并按照国家会计标准进行账务处理。
发票、收据等财务凭证要妥善保存，作为审计和查账的依据。
同时，应定期编制财务报表，如资产负债表、利润表等，反映公司的财务状况。
五、内部审计设立独立的内部审计部门或聘请第三方审计机构，对财务活动进行定期或不定期的审查。
内审工作有助于发现潜在的财务问题和风险，提出改进建议，增强内部管理的有效性。
六、风险管理在财务管理中加入风险评估环节，识别可能影响项目财务稳定性的因素。
根据评估结果，制定相应的风险应对措施，比如建立风险基金或购买保险产品，以减轻潜在损失。
七、信息系统建设利用现代信息技术手段，建立财务管理信息系统，实现数据的快速处理和准确传递。
系统应具备数据备份和恢复功能，确保财务信息的安全和完整性。
建设工程项目财务制度
建设工程项目财务制度一、总则建设工程项目财务制度是指为了规范项目资金管理，保障财务资金安全，提高经济效益，保持资金周转的流畅性而制定的一系列规章制度的总称。
建设工程项目财务制度适用于所有涉及建设工程项目资金管理的单位，包括建设单位、设计单位、施工单位等。
二、财务管理目标1. 合理实现资源配置，提高项目经济效益；2. 有效控制项目资金开支，保证项目财务安全；3. 加强对项目资金使用的监督管理，提升财务管理的透明度和公正性；4. 推动建设工程项目的进度和质量，确保项目的顺利实施。
三、财务管理组织结构1. 建设单位财务部门：主要负责项目资金的统筹管理、监督、计划编制、财务报表的编制等工作；2. 项目管理部门：负责项目资金预算的编制、执行、监督，以及项目资金使用情况的跟踪和核对；3. 项目审计部门：负责对项目财务活动的内部审计工作，监督和检查项目资金的使用情况，发现问题及时整改；4. 监督委员会：由项目参与各方代表组成，负责对项目资金的监督和审查，协助解决项目中出现的财务问题。
四、财务管理流程1. 项目预算编制：根据项目规划和设计，制定项目资金预算计划，包括项目各项支出预算和资金来源计划；2. 资金拨付：建立严格的资金拨付流程，确保财务资金按照预算计划进行拨付，避免资金挪用；3. 资金使用监督：设立专门的财务监督部门，对项目资金使用情况进行实时监测和核对，发现问题及时通报处理；4. 财务报表编制：定期编制财务报表，对项目的财务状况进行全面汇总和分析，及时发现问题并提出解决方案；5. 审计审查：对项目的财务活动进行内部审计和外部审查，确保项目的财务管理工作合法合规，减少潜在财务风险；6. 项目完工结算：项目完工后，进行最终结算和总结，核对各项支出和收入，保证项目经济效益的充分发挥。
五、财务管理原则1. 合理高效原则：强调项目的财务管理工作必须合理高效，确保项目的资金使用有效、经济性好；2. 安全可控原则：重视财务风险管理，防范财务风险，确保项目的财务安全；3. 诚实守信原则：项目各方要遵守诚实守信原则，不得有违法乱纪和损害项目利益的行为；4. 公开透明原则：项目财务管理要公开透明，保证各方参与者的知情权和监督权。
建设项目财务管理制度
建设项目财务管理制度一、总则为了规范建设项目的财务管理工作，保障资金的安全和合理使用，提高经济效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于建设项目的财务管理工作，包括财务预算、资金管理、会计核算、审计和财务监督等方面。
三、财务预算1.建设项目的财务预算应当按照年度计划和年度预算的要求制定，确保资金使用合理、合法。
2.财务预算应当综合考虑项目规模、投资规模、周期时间、市场环境等因素，合理确定各项支出预算。
3.在财务预算过程中，需严格遵守国家有关财务预算法规，确保预算的真实性和合法性。
4.对于建设项目的财务预算，应当由项目负责人和财务主管共同执行，并报经批准后方可执行。
四、资金管理1.建设项目的资金管理应当按照国家有关规定，确保资金的安全和合理使用。
2.建设项目的资金使用应当具备相关审批手续，并严格按照审批文件规定使用。
3.对于建设项目的资金管理，需建立健全资金监管制度，确保资金的流转和使用合理透明。
4.对于使用的资金，应当按照相关审批文件和合同规定，确保资金使用的合法性和安全性。
五、会计核算1.建设项目的会计核算应当符合国家有关会计制度和规定，确保财务报表真实、准确。
2.会计核算应当规范操作，确保业务数据的完整性和完全性。
3.对于会计核算的相关处理，应当严格遵守国家有关会计政策和法规。
4.建设项目的会计核算应当由专业的会计人员进行操作，并保障核算的专业性和独立性。
六、审计和财务监督1.建设项目的财务审计应当按照国家有关审计规定进行，确保经济业务的真实性和合法性。
2.对于建设项目的财务审计，应当由独立的审计机构进行审计，并出具独立的审计报告。
3.对于建设项目的财务审计报告，需及时报送给相关部门，并按照要求进行相应处理。
4.对于建设项目的财务监督，需要建立健全的财务监督制度，确保财务管理工作的监督和检查。
七、免责条款1.因国家政策、自然灾害、战争等不可抗力因素造成的财务管理损失，项目单位不承担责任。
2.因工作人员的过失或疏忽造成财务管理损失的，需依法追究相关责任人的责任。
建设工程项目的财务管理(3篇)
第1篇摘要：建设工程项目是我国经济发展的重要支柱，财务管理在工程项目中具有举足轻重的地位。
本文从建设工程项目财务管理的内涵、原则、方法及注意事项等方面进行探讨，以期为我国建设工程项目的财务管理提供有益的借鉴。
一、建设工程项目财务管理的内涵建设工程项目财务管理是指对工程项目在建设过程中的资金筹集、运用、监督和核算等环节进行全过程、全方位的管理。
其主要内容包括以下几个方面：1. 资金筹集管理：合理确定资金需求，选择合适的融资渠道，确保项目资金及时到位。
2. 资金运用管理：对项目资金进行合理分配和调度，提高资金使用效率。
3. 资金监督管理：建立健全财务监督机制，确保项目资金的安全、合规使用。
4. 财务核算管理：准确、及时地反映项目财务状况，为项目决策提供依据。
5. 财务分析管理：对项目财务状况进行分析，评估项目风险，为项目决策提供参考。
二、建设工程项目财务管理的原则1. 全面性原则：对工程项目财务管理的各个方面进行综合考虑，确保财务管理的全面性。
2. 合规性原则：遵循国家法律法规和行业规范，确保项目财务管理合法合规。
3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现项目经济效益最大化。
4. 安全性原则：确保项目资金安全，防止财务风险。
5. 动态性原则：根据项目实际情况，及时调整财务管理策略。
三、建设工程项目财务管理的具体方法1. 资金筹集管理方法（1）合理确定资金需求：根据项目规模、建设周期、资金周转率等因素，合理预测项目资金需求。
（2）选择合适的融资渠道：根据项目特点和市场需求，选择合适的融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
（3）优化融资结构：合理配置各种融资方式，降低融资成本，提高融资效率。
2. 资金运用管理方法（1）制定资金使用计划：根据项目进度和资金需求，制定资金使用计划，确保资金合理分配。
（2）加强资金调度：根据项目实际情况，灵活调度资金，提高资金使用效率。
（3）加强资金监控：建立健全资金监控机制，确保资金安全、合规使用。
建设项目财务管理制度
第一章总则第一条为加强建设项目财务管理，规范财务行为，确保建设项目资金合理使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有建设项目，包括新建、改建、扩建和技术改造项目。
第三条建设项目财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：建设项目财务活动必须遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 专款专用原则：建设项目资金必须按照批准的用途使用，不得挪用、挤占；3. 严谨规范原则：建设项目财务管理工作应严谨规范，确保财务信息的真实、准确、完整；4. 效率效益原则：提高资金使用效率，确保建设项目投资效益最大化。
第二章组织机构与职责第四条成立建设项目财务管理工作领导小组，负责建设项目财务管理的组织、协调和监督工作。
第五条建设项目财务管理工作领导小组职责：1. 制定建设项目财务管理制度，并组织实施；2. 审核建设项目资金预算，监督资金使用情况；3. 组织建设项目财务审计，确保财务活动合规；4. 分析建设项目财务状况，提出改进措施；5. 处理建设项目财务纠纷，维护单位合法权益。
第六条建设项目财务部门负责建设项目财务管理的具体工作，包括：1. 编制建设项目财务预算，报领导小组审批；2. 根据预算，办理建设项目资金拨付手续；3. 监督建设项目资金使用，确保专款专用；4. 负责建设项目财务核算、报表编制和财务分析；5. 参与建设项目财务审计，提供财务资料。
第三章资金管理第七条建设项目资金管理应严格执行预算管理，按照批准的预算执行。
第八条建设项目资金预算编制应充分考虑项目需求，合理确定资金使用计划。
第九条建设项目资金拨付应按照预算执行，不得擅自改变用途。
第十条建设项目资金使用应实行专款专用，确保资金安全。
第四章财务核算与报告第十一条建设项目财务核算应按照国家会计制度执行，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十二条建设项目财务报告应按照规定格式编制，及时报送领导小组审批。
项目建设指挥部财务管理制度
项目建设指挥部财务管理制度项目建设指挥部财务管理制度第一章总则1.1 本制度是为了规范项目建设指挥部财务管理工作，确保资金使用合规、透明、高效，保障项目资金安全，提高财务管理水平。
第二章组织机构2.1 项目建设指挥部财务管理由财务部门负责，设立相应职位，明确各职责和权限。
第三章资金管理3.1 资金来源及预算3.1.1 项目建设指挥部资金来源包括拨款、贷款、企事业单位捐赠等。
3.1.2 需编制项目建设指挥部财务预算，确保资金使用符合预算规定。
3.1.3 编制项目建设指挥部财务预算需按照相关法律法规和财政部门要求进行。
3.2 资金保管3.2.1 设立专门账户进行资金保管，确保资金安全。
3.2.2 资金保管需设立财务审计机构，进行定期、不定期的审计。
3.2.3 资金用于特殊情况需经过指挥部领导审批，并做好相关备案手续。
第四章收入管理4.1 资金收入核算4.1.1 对项目建设指挥部的各项收入进行核算，确保数量和金额的准确性。
4.1.2 收入核算需按照相关财务制度进行，严格遵守法律法规和财政部门要求。
4.2 收款管理4.2.1 设立专门收款单位，确保收款流程规范。
4.2.2 收款需开具正规发票，结合税务部门的要求进行管理。
第五章支出管理5.1 资金支付管理5.1.1 资金支付需按照财务预算和相关审批文件进行。
5.1.2 支付需遵守财务文件的规定，确保支付的准确性和及时性。
5.2 支出报销管理5.2.1 支出报销需符合相关规定和财务制度的要求。
5.2.2 报销需要提交相关凭证和材料，确保报销的合规性和真实性。
第六章财务报告6.1 财务报表编制6.1.1 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。
6.1.2 财务报表编制需按照相关财务制度的要求进行，确保报表的准确性和可靠性。
6.2 财务分析6.2.1 对财务报表进行分析，评估项目建设指挥部财务状况。
6.2.2 财务分析需按照相关财务制度进行，确保分析结果的准确性和可靠性。
项目建设财务管理制度
项目建设财务管理制度一、项目建设财务管理的目标1.确保项目资金的安全性：建立完善的财务管理制度和内部控制机制，杜绝贪污、挪用、浪费等不正当使用项目资金的行为。
2.合理利用项目资金：建立科学、合理的资金预算和使用计划，确保项目建设所需资金的有效利用，降低建设成本，优化资源配置。
3.保证项目建设财务信息的准确性和及时性：建立健全财务核算和报告制度，确保项目建设财务信息的真实、准确、完整，并及时向有关方面报告。
4.提升项目经济效益：通过合理的财务管理措施，提高项目的经济效益，实现投资回报最大化。
二、项目建设财务管理的原则1.透明公开原则：项目财务管理应遵循公开、公正、公平的原则，确保项目的财务管理工作公开透明，对外信息公开度高。
2.科学合理原则：项目财务管理应制定科学、合理的财务管理制度和规范，确保项目资金的合理使用和预算管理。
3.风险防控原则：项目财务管理应加强风险防控，在项目建设的各个环节中及时发现、预防和控制各类财务风险。
4.合规性原则：项目财务管理应依法依规进行，遵循国家相关法律法规和财务制度要求。
三、项目建设财务管理的基本内容1.资金管理：包括项目资金的筹措、划拨、使用、监督和绩效评价等工作，确保项目资金的安全、合理、高效使用。
2.财务预算管理：建立项目财务预算管理制度，按照项目建设的需求和规模，制定年度财务预算，合理分配项目资金。
3.财务核算与报告：建立项目财务核算和报告制度，及时准确地核算项目收支，编制财务报表，向有关方面报告项目财务情况。
4.内部控制：建立完善的项目财务内部控制制度，包括审批流程、资金监管和风险控制等，确保项目资金的安全和规范运作。
四、项目建设财务管理的具体操作流程1.制定财务管理规章制度：根据项目的特点和需求，制定财务管理的规章制度，明确资金管理的原则和操作流程。
2.编制年度财务预算：按照项目需求，编制年度财务预算，包括预算收支计划、预算控制目标和财务指标等。
3.资金筹措与划拨：根据项目需要，确定资金筹措渠道，按照财务预算计划进行资金划拨。
基本建设项目财务管理制度
基本建设项目财务管理制度第一篇：基本建设项目财务管理制度基本建设项目财务管理制度 1 总则1.1 为了加强XXX公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水平，根据国家有关法律法规及《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。
2 职责2.1资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。
3 管理要求3.1 公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部内分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。
3.2 建设项目资金的筹措和管理3.2.1 基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。
3.2.2公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。
3.2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。
公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：3.2.3.1 该融资业务总融资规模达到10亿元以上的；3.2.3.2 该融资业务涉及的项目跨行业、跨子公司，需由国家开发投资公司进行协调或审批的；3.2.3.3 该融资业务对公司及控股子公司的财务状况具有重大影响，进而影响到国投集团的实际控制力或会计收益的。
工程项目建设财务管理制度
工程项目建设财务管理制度第一章总则第一条为了加强项目建设管理，完善财务管理体系，保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《建设单位财务管理制度》等有关规定，结合项目建设特点，特制定本制度。
第二条项目会计核算的依据和原则（一）会计核算期间，以公历元月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（二）记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
（三）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为记价原则。
第三条财务管理的基本任务和方法（一）做好财务管理基础工作，建立健全核算体系，做好项目预算、项目成本控制、竣工决算工作。
（二）做好项目资金的筹措，筹资成本的控制，保证资金的供给，监督资金正常运行，维护资金安全，降低资金成本，努力提高资金使用效率。
（三）加强财务核算，提高会计信息的及时性、准确性和完整性，按期编制基建财务会计报表和财务说明书。
第四条项目建设财务管理是项目建设的一个主要方面，项目相关部门要认真遵守财务管理制度，财务人员要严格按财务管理制度办事。
第二章项目建设管理第五条项目建设实行项目法人负责制第六条项目建设要认真做好概预算审核，土建工程项目施工、设备采购、以及与之配套的项目监理必须实行公开招投标制度，严格遵守合同管理制度，严格执行中标价格。
第三章项目建设成本核算及控制第七条建设成本是建设单位财务管理的核心内容之一，加强成本核算和管理对于强化基本建设投资管理，节约建设资金，提高投资效益，防止项目建设超规模，超概算具有重要作用。
它是指计入交付使用资产价值的各项投资支出。
包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。
一建筑安装工程投资核算（一）建筑安装工程投资是指建设单位发生的构成基本建设实际支出的建筑工程和安装工程的实际成本，具体内容为：1各种房屋和建筑物支出。
2设备附着物支出。
3防空，地下建筑等特殊工程支出。
4拆除、整理支出。
对工作现场原有建筑物和障碍物的拆除、场地平整支出，工程完工后建筑场地的清理和绿化工程支出。
项目建设指挥部财务管理制度
项目建设指挥部财务管理制度1. 引言本财务管理制度是为了规范项目建设指挥部财务管理工作，确保项目资金的合理使用和全面监督，提高项目建设的财务管理水平。
本制度适用于项目建设指挥部内的财务管理工作。
2. 财务管理职责和权限2.1 财务管理职责项目建设指挥部的财务管理职责主要包括：•负责编制和执行财务管理规定、制度和政策；•监督项目资金的收支情况，确保合理使用；•监督项目资金的使用效益，提出改进建议；•组织编制年度预算和月度预算，并监督执行；•进行项目资金的核算和填报相关财务报表；•推动项目建设指挥部的财务信息化建设；•审核和审批与财务相关的事项。
2.2 财务管理权限项目建设指挥部的财务管理权限包括：•财务决策权限：只有指挥部负责人及其授权人员才能做出与财务相关的决策；•支出权限：根据项目预算和相关规定，指挥部财务部门有权批准项目资金的支出；•借款权限：指挥部财务部门有权向合作单位申请借款，并负责借款的核实和归还；•财务报告权限：指挥部财务部门有权编制和提交与财务相关的报告，并向相关部门提供财务数据。
3. 财务管理流程3.1 项目资金拨付流程•项目建设指挥部根据年度预算和项目计划，向上级主管部门提出资金拨付申请；•上级主管部门审核资金拨付申请，并根据情况进行批准；•上级主管部门将拨付的资金转入指挥部指定账号；•指挥部财务部门核实资金拨付情况，并进行账务登记。
3.2 项目资金使用流程•各部门根据项目需要，编制相应的计划和预算，并上报给财务部门进行审核；•财务部门审核并批准项目资金的使用计划；•资金使用过程中，各部门负责使用计划的执行，并及时向财务部门汇报；•财务部门对项目资金的使用情况进行监督和审核。
3.3 项目资金结算流程•项目建设完成后，各部门汇总项目资金使用情况，并编制结算报告；•财务部门对结算报告进行审核，并编制项目财务报表；•上级主管部门对项目财务报表进行审批，并进行资金结算；•财务部门按照上级主管部门的审批结果进行相应的财务处理。
建设单位财务管理制度
建设单位财务管理制度一、引言建设单位财务管理制度是指为了规范建设单位财务管理行为，提高财务管理水平，保障资金使用的合法性、合理性、安全性，制定的一系列规章制度和管理办法。
本文将从财务管理制度的必要性及目标、制度框架和要素以及制度执行等方面进行探讨。
二、财务管理制度的必要性及目标1. 必要性建设单位财务管理涉及大量的资金流入和流出，管理不规范容易导致资金浪费、挪用等问题的出现。
因此，建设单位财务管理制度的建立是十分必要的，旨在确保资金的安全性和有效管理。
2. 目标（1）确保资金使用的合法性。
制度中应明确资金使用的合法性要求，禁止违反财务管理相关法规的行为，促进资金使用的合法性。
（2）确保资金使用的合理性。
制度中应规定严格的预算编制和执行过程，确保资源的合理配置，降低浪费。
（3）确保资金使用的安全性。
制度中应设立财务审计制度，加强对资金的监控，防止资金遭受损失或盗窃。
三、财务管理制度的框架和要素1. 财务管理组织机构建设单位应建立健全财务管理组织机构，明确财务管理岗位职责和权限，并设立内部控制机构，确保财务管理工作的规范运行。
2. 预算管理制度（1）制定年度预算。
建设单位应按规定制定年度预算，明确资金的收入与支出，并提交审批。
（2）预算执行管理。
建设单位应设立预算执行管理制度，加强对预算执行情况的监控和分析，及时调整预算计划。
3. 资金管理制度（1）资金的收付管理。
建设单位应设立资金收付管理制度，明确资金收付的程序和规定，并制定资金管理账户的开立和使用要求。
（2）资金监控和使用。
建设单位应加强对资金的监控和使用，设立预付款审批制度、资金分配审批制度等，提高资金使用的透明度和监管效能。
4. 成本管理制度建设单位应建立成本管理制度，规定成本核算的方法和程序，加强对项目成本的监控和分析，提高资金使用的经济效益。
5. 财务报告制度建设单位应建立财务报告制度，规定财务报告的编制和报送要求，及时向上级主管部门和相关利益相关者提供财务信息。
学校建设项目财务管理制度
一、总则为了加强学校建设项目财务管理，规范资金使用，提高资金使用效益，保障学校建设项目顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，制定本制度。
二、管理原则1. 坚持依法依规、公开透明、民主集中、强化监督的原则。
2. 坚持勤俭节约、合理使用、高效管理的原则。
3. 坚持专款专用、专账核算、专户管理的原则。
三、管理职责1. 学校财务部门负责学校建设项目财务管理的全面工作，具体职责如下：（1）编制学校建设项目财务预算、决算，报学校审批。
（2）对学校建设项目资金进行审核、拨付、监督和核算。
（3）对学校建设项目资金使用情况进行定期检查和专项审计。
（4）建立健全学校建设项目财务管理制度，加强对财务人员的培训和考核。
2. 学校建设项目主管部门负责项目资金的管理和使用，具体职责如下：（1）编制学校建设项目财务预算，报学校审批。
（2）按照批准的预算，合理使用项目资金。
（3）加强对项目资金使用的监督，确保资金安全、合规。
（4）配合财务部门做好项目资金核算和决算工作。
3. 学校其他相关部门按照职责分工，配合财务部门和主管部门做好学校建设项目财务管理相关工作。
四、资金管理1. 学校建设项目资金实行专款专用，任何单位和个人不得挤占、挪用、截留。
2. 学校建设项目资金使用应当遵循以下程序：（1）编制项目资金使用计划，报主管部门审批。
（2）按照批准的计划，拨付项目资金。
（3）项目资金使用过程中，严格按照合同、协议等约定执行。
（4）项目完成后，及时进行结算和清算。
3. 学校建设项目资金使用情况应当定期向学校领导、财务部门、主管部门和其他相关部门报告。
五、监督检查1. 学校财务部门对学校建设项目资金使用情况进行定期检查，发现问题及时纠正。
2. 学校审计部门对学校建设项目资金使用情况进行专项审计，确保资金使用合规、安全。
3. 学校纪检监察部门对学校建设项目财务管理进行监督，严肃查处违规违纪行为。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
基本建设财务管理制度模版(三篇)
基本建设财务管理制度模版第一章总则第一条目的和依据为了规范和加强基本建设资金的管理，确保基本建设资金的合理、安全和有效利用，根据国家有关法律法规的规定，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于本单位所有相关基本建设工作和资金的管理。
第三条职责和权限1. 财务部门负责本单位基本建设资金的管理和监督工作；2. 基建项目负责人负责本单位基本建设项目的财务管理和监督工作；3. 政府部门负责对本单位基本建设资金的监督和管理进行协调指导。
第四条财务管理原则1. 合法合规原则：基本建设资金的使用必须符合国家有关法律法规的规定，确保基本建设资金的合法合规使用。
2. 严格审批原则：基本建设资金的使用必须经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和有效性。
3. 经济效益原则：基本建设资金必须以达到预期的经济效益为目标，确保资金能够最大限度地发挥作用。
4. 安全保障原则：基本建设资金必须采取有效的安全措施，确保资金的安全和防止损失。
第二章资金管理第五条资金来源1. 基本建设资金主要来源于政府拨款、借款、企业投资等渠道。
2. 资金到位后，必须及时入账并开立专户进行管理。
第六条资金监管1. 资金专户必须与基本建设项目一一对应，禁止挤占、截留和乱用资金。
2. 资金专户必须定期进行核对，确保资金的安全和准确性。
第七条资金支付1. 项目负责人在确保项目资金使用合法合规的前提下，负责项目资金的支付工作。
2. 支付前必须进行严格的审核程序，确保资金的使用的合理性和有效性。
第三章预算管理第八条预算编制1. 基本建设项目必须制定详细的预算，包括项目费用、人工费用、设备费用、材料费用等。
2. 预算编制必须符合国家有关规定，确保预算的科学性和合理性。
第九条预算执行1. 基本建设项目必须按照预算执行，禁止超预算或擅自改变预算。
2. 预算执行过程中必须及时核对和整理项目支出，确保预算的准确性和有效性。
第十条预算调整1. 在确保项目顺利进行的前提下，可以进行必要的预算调整。
建设项目财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强建设项目财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有建设项目，包括新建、改建、扩建、维修等。
第三条建设项目财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，反映项目实际财务状况。
（三）完整性原则：财务核算全面完整，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：财务信息及时准确，为项目决策提供依据。
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务机构与人员第四条公司设立财务部，负责建设项目财务管理。
第五条财务部设财务经理一名，负责财务管理工作的全面领导。
第六条财务部设会计、出纳、审计等岗位，负责具体财务工作。
第七条财务人员应具备相应的会计专业资格，熟悉国家法律法规和公司规章制度。
第三章财务管理内容第八条资金管理（一）建设项目资金来源包括国家财政拨款、企业自筹资金、银行贷款等。
（二）资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度，严禁挪用、侵占资金。
（三）加强资金预算管理，确保资金使用合理、高效。
第九条财务核算（一）建立健全财务核算制度，确保财务核算真实、准确、完整。
（二）按照国家会计准则和公司财务制度，及时编制财务报表。
（三）加强财务分析，为项目决策提供依据。
第十条财务监督（一）建立健全财务监督机制，确保财务行为合法合规。
（二）定期开展财务检查，及时发现和纠正财务问题。
（三）对违反财务管理制度的行为，严肃处理。
第四章财务审批与报销第十一条财务审批（一）建设项目资金使用、支出等事项，需经财务部审核，报公司领导审批。
（二）财务审批程序按照公司相关规定执行。
第十二条财务报销（一）报销范围包括：办公用品、差旅费、业务招待费、项目支出等。
（二）报销手续完备，附具相关票据和证明材料。
（三）报销金额符合国家法律法规和公司规章制度。
建设管理财务管理制度
第一章总则第一条为加强建设管理财务工作的规范化、制度化，提高资金使用效率，确保项目建设顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有建设项目，包括但不限于工程建设项目、设备采购项目、科研开发项目等。
第二章组织机构与职责第三条成立建设管理财务领导小组，负责制定和监督实施财务管理制度，协调解决财务工作中的重大问题。
第四条财务部门负责具体执行财务管理制度，包括预算编制、资金管理、财务核算、成本控制、合同管理、审计监督等工作。
第五条项目管理部门负责项目预算的编制、执行和监督，确保项目资金合理使用。
第三章预算管理第六条预算编制1. 项目预算应根据项目可行性研究报告和设计文件编制，确保预算的合理性和准确性。
2. 预算编制应充分考虑项目实施过程中的各项费用，包括直接费用和间接费用。
3. 预算编制完成后，应经财务部门审核，并提交建设管理财务领导小组审批。
第七条预算执行1. 项目预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。
2. 项目实施过程中，如确需调整预算，应按程序报批，并经财务部门审核。
第四章资金管理第八条资金筹集1. 项目资金应按照国家有关法律法规和财务管理制度筹集，确保资金来源合法、合规。
2. 资金筹集方式包括但不限于政府投资、企业自筹、银行贷款等。
第九条资金支付1. 资金支付应严格按照预算执行，遵循“谁申请、谁负责”的原则。
2. 资金支付应通过正规渠道，使用财政性资金应严格执行国库集中支付制度。
第五章成本控制第十条成本核算1. 项目成本核算应遵循权责发生制原则，确保成本核算的真实性和准确性。
2. 成本核算应按照项目进度进行，定期进行成本分析，及时发现和解决问题。
第十一条成本控制1. 项目实施过程中，应加强成本控制，降低项目成本。
2. 成本控制措施包括但不限于优化设计方案、加强材料采购管理、控制人工成本等。
第六章合同管理第十二条合同签订1. 项目合同应遵循公开、公平、公正的原则，确保合同内容的合法性和有效性。
建设项目财务管理制度的主要内容及规定
建设项目财务管理制度的主要内容及规定什么是建设项目财务管理制度？建设项目财务管理制度是指针对建设项目财务管理工作制定的一套具体的规章制度，旨在规范项目财务管理行为，保证建设项目的资金使用合理、稳妥、透明，确保项目资金流转等环节的合法性和规范性。
建设项目财务管理制度中的主要内容1. 经费使用管理制度建设项目财务管理制度中的第一项主要内容就是经费使用管理制度。
该制度明确了建设项目经费的来源、分配、使用、监督和管理等方面的具体规定，以确保资金使用的透明度和规范性。
2. 费用报销管理制度费用报销管理制度是建设项目财务管理制度中的重要组成部分。
该制度主要规定了项目建设期间相关成本费用的报销流程、报销标准和审核标准等，以确保所有报销事项合规合理。
3. 费用预算管理制度建设项目财务管理制度中的下一个主要内容就是费用预算管理制度。
该制度规定了项目建设期间资金预算的制定流程，预算的审批和修改标准等，以确保资金使用和经营活动符合预算。
4. 资金管理制度资金管理制度是建设项目财务管理制度中的重要环节，该制度规定了资金的募集、保管、使用、支付和盘点等方面的具体规定。
通过实施该制度，能够确保资金使用的安全合规。
5. 项目成本核算管理制度项目成本核算管理制度规定了项目财务管理核算的方法、标准和程序，明确了成本管理的职责和权限，建立相关的成本记录和成本核算体系，以提高财务管理水平和经济效益。
6. 财务报告制度财务报告制度是建设项目财务管理制度的重要组成部分。
该制度规定了财务报告的生成、编制、审核和公示等方面的具体规定，以确保全部工作有据可查，各项财务工作的进展有据可依。
7. 会计核算管理制度会计核算管理制度是建设项目财务管理制度的核心内容之一。
该制度旨在规范会计核算的方方面面，如资金流水、账务处理、会计统计分析等，以确保财务数据的准确性和可靠性。
8. 资产管理制度资产管理制度规定了建设项目的固定资产管理、动态资产管理、存货管理和无形资产管理等方面的具体规定，以提高资产管理水平，保证资产安全。
工程项目建设财务管理制度
工程项目建设财务管理制度工程项目建设是一个复杂的过程，无论是国家大型基础设施建设还是企业的工程项目建设，都需要有效的财务管理制度来稳定项目资金的流动和使用。
下面将从项目预算管理、成本控制、财务决策和资金监管等角度，详细介绍工程项目建设财务管理制度。
一、项目预算管理项目预算管理是确保工程项目建设能够按照预定目标和计划顺利进行的基础。
财务管理部门应根据项目需求、市场价格等情况制定合理的项目预算，并将其纳入整体财务计划中。
在预算编制过程中，需要注意以下几点：1.确定预算范围和时间：明确项目的工程范围和时间进度，进行详细的成本分析。
2.预算控制：在预算编制的过程中，需要对各项费用进行合理的限制和约束，确保项目盈利能力。
3.合理设置预留：根据项目风险和不确定性，合理预留一定的利润和风险基金。
二、成本控制成本控制是工程项目建设财务管理中重要的环节。
它主要涉及项目投资、费用核算、成本预警等方面。
以下是几个核心的成本控制措施：1.投资管理：从项目立项开始，就要对项目投资进行有效管理，确保投资符合预算和项目需求。
2.费用核算：对工程项目的各项费用进行明细的核算，包括人工、材料、设备和间接费用等，通过成本核算数据，及时发现成本偏差，并采取相应的措施进行调整。
3.成本预警：通过对工程项目的成本数据进行动态监控和分析，根据事先设定的成本预警指标，判断项目是否存在超支风险，并及时采取调整措施。
三、财务决策财务决策是指在工程项目建设过程中，根据项目的财务状况和市场环境，进行资金投资和运营决策，以实现长期回报的最大化。
以下是几个重要的财务决策措施：2.资金运营决策：在项目建设过程中，财务管理部门需要根据项目进展情况、利率水平等因素，对项目资金进行合理的运作，确保资金的流动性和安全性。
3.项目投资决策：在项目建设过程中，根据项目的收益和风险特征，对项目的投资规模和投资比例进行合理的调整，以实现项目的最佳效益。
四、资金监管资金监管是确保项目资金的合法性和安全性的重要环节，它主要涉及项目资金的筹集、使用和监督。
工程建设财务管理制度内容
工程建设财务管理制度内容一、总则为规范和约束工程建设过程中的财务管理行为，提高工程建设财务管理的效率和透明度，保障工程资金安全和合理使用，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于所有涉及工程建设资金的财务管理活动，包括但不限于工程建设预算编制、资金管理、支付管理、审计监督等方面。
三、工程建设财务管理的原则1.谨慎管理、合法合规：严格依照国家法律法规和相关政策规定，确保工程建设资金合法合规使用。
2.预算管理、合理规划：制定科学合理的工程建设预算，并按照预算执行，合理规划资金使用。
3.资金监管、严格标准：加强对工程建设资金的监管和管理，确保资金使用有效、安全。
4.审计复核、行为公正：建立审计监督制度，保障财务管理工作的公正性和透明度。
四、责任主体1.工程建设单位：作为工程建设的主体，应当严格执行财务管理制度，设立专职财务人员负责相关工作。
2.财务部门：负责工程建设资金的管理和核算，及时向领导汇报财务状况。
3.审计部门：负责对工程建设资金的使用情况进行审核和复核，发现问题及时报告，提出改进建议。
五、工程建设财务管理流程1.预算编制：根据工程项目的具体情况，编制相应的工程建设预算，明确资金来源和使用计划。
2.资金拨付：根据预算计划，按照一定的程序和标准进行资金拨付，确保资金使用合法合规。
3.资金管理：对工程建设资金的使用过程进行监督和管理，建立账册，及时记录资金流向。
4.支出管理：严格按照相关规定和程序办理工程建设支出，保留好凭证和票据。
5.审计监督：由审计部门对工程建设资金的使用情况进行审计监督，及时发现问题并提出改进意见。
六、财务管理工作的考核评价1.定期进行工程建设财务管理工作的考核评价，对财务管理人员的工作绩效进行评定。
2.根据考核评价结果，对财务管理人员进行奖惩，激励其工作积极性和责任心。
3.建立相关资料和档案，作为财务管理工作的参考和依据。
七、工程建设财务管理制度的修订1.根据实际情况和政策变化，定期对工程建设财务管理制度进行修改和完善。
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工程项目建设财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强项目建设管理，完善财务管理体系，保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《建设单位财务管理制度》等有关规定，结合项目建设特点，特制定本制度。
第二条项目会计核算的依据和原则
﹙一﹚会计核算期间，以公历元月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
﹙二﹚记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
﹙三﹚记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为记价原则。
第三条财务管理的基本任务和方法
﹙一﹚做好财务管理基础工作，建立健全核算体系，做好项目预算、项目成本控制、竣工决算工作。
﹙二﹚做好项目资金的筹措，筹资成本的控制，保证资金的供给，监督资金正常运行，维护资金安全，降低资金成本，努力提高资金使用效率。
﹙三﹚加强财务核算，提高会计信息的及时性、准确性和完整性，按期编制基建财务会计报表和财务说明书。
第四条项目建设财务管理是项目建设的一个主要方面，项目相关部门要认真遵守财务管理制度，财务人员要严格按财务管理制度办
事。
第二章项目建设管理
第五条项目建设实行项目法人负责制
第六条项目建设要认真做好概预算审核，土建工程项目施工、设备采购、以及与之配套的项目监理必须实行公开招投标制度，严格遵守合同管理制度，严格执行中标价格。
第三章项目建设成本核算及控制
第七条建设成本是建设单位财务管理的核心内容之一，加强成本核算和管理对于强化基本建设投资管理，节约建设资金，提高投资效益，防止项目建设超规模、超概算具有重要作用。
它是指计入交付使用资产价值的各项投资支出。
包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。
一建筑安装工程投资核算
﹙一﹚建筑安装工程投资是指建设单位发生的构成基本建设实际支出的建筑工程和安装工程的实际成本，具体内容为：
1 各种房屋和建筑物支出。
2设备附着物支出。
3防空、地下建筑等特殊工程支出。
4拆除、整理支出。
对工作现场原有建筑物和障碍物的拆除、场地平整支出，工程完工后建筑场地的清理和绿化工程支出。
﹙二﹚公司付给施工企业的工程款和备料款不作为建筑安装工程投资支出，只能作为往来款处理。
﹙三﹚根据施工企业按进度提供的发票或经有权审核单位审核后的工程结算单计入建筑安装工程投资支出。
二设备投资核算
﹙一﹚设备投资是指构成基本建设实际支出的各种设备的实际成本，包括需要安装设备、不需要安装设备、为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。
﹙二﹚不需要安装的设备和工具、器具购入时，无论是验收入库还是直接交付使用，都直接计入设备投资支出。
﹙三﹚需要安装的设备购入后，无论是验收入库，还是直接交付安装，必须同时具备三个条件才能计入设备投资支出：1设备的基础和支架已经完成。
2安装所需的图纸已经具备。
3设备已经运到安装现场，验收完毕，吊装就位并安装。
﹙四﹚对列入房屋、建筑物等建筑工程预算的附属设备，如暖气、通风、卫生、照明、煤气等设备，出库安装时，不能计入设备投资支出。
﹙五﹚需要安装设备的基础、支柱等所发生的建筑安装费用，不能作为设备投资支出。
三待摊投资核算
待摊投资是指构成基本建设实际支出，按照规定应当分摊计入交
付使用资产成本的各项费用支出，具体内容为：
1建设单位管理费用。
具体内容为：工资及津贴、养老及其他社会保险、住房公积金、招待费、办公费、差旅费、印花税及其他管理费用。
2土地征用及迁移补偿费。
包括划拨方式取得土地使用权而支付的土地补偿费、附着物和青苗补偿费、安置补偿费、迁移费等。
3勘察设计费。
包括自行组织力量或委托勘察设计单位进行水文地质勘察、设计，在规定的范围和内容中发生的各项费用。
4研究实验费。
为建设项目提供或验证设计数据、资料进行必要的研究试验以及按照设计规定在施工过程中必须要进行试验所发生的各项费用。
5可行性研究费。
项目建设前期进行可行性研究所发生的按规定计入建设成本的费用支出。
6合同公证及工程质量监理费。
在项目基建活动中签定有关合同经法定公证部门公证的费用，以及为了保证工程质量请工程监理部门进行工程质量监督的费用。
7贷款项目评估费。
项目贷款由贷款银行或金融机构进行评估论证所支付的有关费用。
8社会中介机构审计（查）费。
委托中介机构对建设项目的资金、财务以及竣工决算等进行审计所发生的费用。
9招投标费。
委托中介机构招投标所发生的费用。
10土地使用税。
在建设期间按规定应缴纳的土地使用税。
11耕地占用税。
指建设地点占用了耕地而按国家规定应缴纳耕地占用税。
12借款利息。
向银行借入的基建投资借款和临时周转借款发生的按规定应计入建设期内发生的借款利息和资金占用费。
13固定资产折旧费
14其他待摊投资支出。
四其他投资核算
其他投资是指构成基本建设实际支出的各种无形资产和递延资产，具体内容为：
1办公生活用家具、器具购置费用。
2购买或自行开发无形资产的费用，包括出让方式购置的土地使用权，购买的专利权和专有技术等。
3递延资产：在基本建设过程中形成的不能计入交付使用资产价值的各种递延费用，主要包括生产职工培训费、生产经营性项目发生的非常性损失。
五项目建设成本控制
﹙一﹚建设单位管理费中的工资及津贴、招待费、差旅费标准参照《公司差旅费和补贴费用管理制度》执行，养老保险及其他社会保险、住房公积金参照上级部门及公司相关标准执行，严格控制建设单位管理费开支，将建设单位管理费控制在规定的范围。
﹙二﹚印花税、固定资产折旧费等严格按国家规定的标准执行。
﹙三﹚土地征用拆迁补偿费严格按照财政部门核定的标准执
行。
﹙四﹚可行性研究费、勘察设计费、合同公证及质监费、贷款项目平估费、中介机构审计费、土建工程、设备采购严格按合同标准执行。
﹙五﹚因特殊情况出现超概算或者因设计变更确需增加工程成本的，必须通过相关部门论证，做出预算，通过有权审计的部门审核，签订合同并严格按合同执行。
第四章项目基建资金核算
第八条项目基建资金包括国债资金（含国债补助资金、国债转贷资金）、银行贷款、企业自筹资金。
第九条国债专项资金是国家预算内基本建设专项资金，必须纳入国家预算内基本建设资金管理范围，执行基本建设财务管理的各项规章制度。
﹙一﹚设置国债资金专户，专人管理、专项核算，单独反映。
﹙二﹚严格国债专项资金拨付手续，按工程进度、工程价款结算凭证申请拨付。
﹙三﹚严格国债专项资金使用范围，不得用于计划外项目或非生产性建设项目。
﹙四﹚配套资金（含银行贷款、自筹资金）到位不得低于国债专项资金到位规定的比例。
﹙五﹚国债专项资金必须专款专用。
1土建工程项目使用国债专项资金时，必须具备以下条件：
⑴必须是公开招投标中标且签定正规合同的施工单位。
⑵必须提供工程进度支付申请表，由监理单位、土建部门、审计部门、常务付指挥长、财务部门、项目法人签字后方可付款或者是由财政部门（含财政授权的评审机构）审核的结算单，经相关人员签字后才能使用资金。
⑶必须提供有效票据。
2 设备采购使用国债专项资金时，必须具备以下条件：
⑴必须是公开招投标中标且签定正规合同的供货单位。
⑵必须严格按合同条款支付款项。
⑶必须提供有效票据。
第十条银行贷款资金的核算。
﹙一﹚银行贷款资金是为了项目建设向各商业银行申请的项目贷款资金。
﹙二﹚严格项目贷款方案论证，降低筹资成本。
﹙三﹚项目贷款资金必须专款专用。
﹙四﹚严格区分建设期贷款利息和生产运行后的贷款利息，只有建设期的贷款利息才能计入建设成本。
银行存款利息收入冲减建设成本。
﹙五﹚严格执行银行贷款资金使用审批手续，具体比较国债专项资金审批手续办理。
第十一条企业自筹资金的核算
﹙一﹚企业自筹资金是企业为了项目建设，与国债资金、银行贷款资金配套而筹集的资金。
﹙二﹚企业自筹资金的使用与管理参照公司财务管理制度。
第五章项目竣工财务决算
第十二条项目竣工财务决算由财务决算报表和竣工财务决算说明书组成。
第十三条工程竣工决算应严格按照验收、决算、审核、审价四个程序实施，编制决算书前，要组织项目管理、决算、审核、施工单位及有关人员参加进行实地验收，认真复核工程的质量和数量，复核决算定额适用是否合理。
第十四条工程经验收、决算、审核后，须送中介机构审价，审价确认后编制决算书。
第十五条根据决算书等财务帐目编制财务决算审批表及财务决算报表
第十六条决算办理完成后，将决算表、帐簿、凭证、报表及时归档。
第六章附则
第十七条本制度由公司财务处负责解释。
第十八条本制度自公布之日起施行。