大参林2019年经营风险报告

项目名称
存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 合计
经营性资产增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
205,506.18
8.96 188,601.23
9.87 171,658.68
0
35,559.28
28.39 27,695.74
12.33 24,656.4
0
20,239.39
8.23 18,700.32
16.33 16,075.46
0
9,692.42
-25.74 13,051.22
63.19 7,997.71
0
104,188.1 395.45 21,029.17
-72.67 76,949.74
0
375,185.37
39.43 269,077.68
项目名称
营运资本 所有者权益 非流动负债
营运资本增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
146,520.22 139.79 61,104.23
-42.22 105,754.78
0
433,170.31
40.33 308,670.32
10.13 280,267.14
885,925.31
23.65 716,481.54
23.39 580,664.33
0
0.2
7.09
0.19
-12.09
0.22
0
4.6
-5.4
4.86
9.62
4.43
0
1.06
-1.15
1.07
-5.73
1.13
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 146,520.22万元的营运资本，投融资活动是协调的。
大参林2019年经营风险报告
大参林2019年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
大参林2019年盈亏平衡点的营业收入为885,925.31万元，表示当企业 该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。 营业安全水平为20.48%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过 228,191.2万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业有较强的 承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。
0
33,738.35 831.87 3,620.52
59.08 2,275.9
0
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
固定资产 长期投资
93,751.27 707.61
11.42 84,141.34 -95.08 14,388.8
大参林2019年经营风险报告
18.45 71,033.44
0
52.57 9,431.04
6、整体协调情况 从绝对值来看，资金紧张状况并不严重。
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，大参林2019年的付息负债为40,622.39 万元，实际借款利率水平为7.5%，企业的财务风险系数为1.06。
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
0
0
0
0
0
12,598.6
3.65 12,154.4
34.64 9,027.31
0
536.96
-24.97
715.62
-75.62 2,935.29
0
205,167.04
44.18 142,298.03
9.86 129,523.58
0
4、营运资金需求的变化
2019年营运资金需求为170,018.32万元，与2018年的126,779.65万 元相比有较大增长，增长34.11%。营运资金需求增长速度快于营业收入的 增长速度，企业在经营业务扩大的过程中资金管理有所放松，资金不合理 占用有所增加。
-9.5 297,337.99
0
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
大参林2019年经营风险报告
经营性负债增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
131,191.98
0
2、营运资本变化情况 2019年营运资本为146,520.22万元，与2018年的61,104.23万元相比 成倍增长，增长1.4倍。
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供170,018.32万元的流动资金。但企业投融资活动所提供的资金还 不能完全满足经营活动对资金的需求。
48.33 88,446.89
-1.86 90,120.63
0
29,592.41
63.91 18,053.95
100.4 9,008.84
0
4,490.66 154.02 1,767.86
70.02 1,039.79
0
26,756.45
26.45 21,159.32
21.66 17,391.72
0
0
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业当期经营业务活动的开展，需要 170,018.32万元的流动资金，企业通过长期性投融资活动准备了 146,520.22万元的营运资金，但这部分资金不能满足企业经营活动的资金
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
大参林2019年经营风险报告百度文库
的需求，结果出现了支付困难，现金支付能力为负23,498.11万元，即企业 的支付能力主要依靠短期借款来维持。