信用证详解
信用证名词解释
信用证名词解释信用证（LetterofCredit）是国际贸易中最常见的保障交易的金融工具，也是国际贸易的“司法保护”，具有督促双方守信、保障款项和货物不受金融风险及贸易风险的作用。
信用证是由支付承诺银行签发的一种国际贸易凭证，其主要内容包括：买方、卖方、信用证受益人、信用证金额及有效期等内容。
信用证是一种信用凭证，其作用就是在国际贸易中，保证买卖双方签订协议所确定的条件内实现合同效力，但是如果买卖双方有违背协议的行为，信用证也无法提供保护。
信用证的主要种类有：开立信用证、收货信用证和付款信用证。
1、开立信用证：开立信用证是由买方要求银行给出的一种保证，它可以保证买方按照规定的条件和时间向卖方支付款项，银行承诺按照买方的要求及时向卖方支付所需款项。
2、收货信用证：收货信用证是由卖方要求银行开立的一种保证，它可以保证卖方在约定的有效期内按照要求向买方发货，银行承诺按照规定条件和时间向卖方支付货款。
3、付款信用证：付款信用证是由卖方要求银行开立的一种担保，它可以保证卖方在指定的时间内向买方支付款项，银行承诺按照规定的条件和时间向卖方支付货款。
信用证是国际贸易中双方签订买卖协议所必需的保障，它能够有效防止黑心商家和犯罪分子骗取信任，安全可靠，特别是在国际贸易中，受益双方都可以从信用证中获得保障，但是银行在开立信用证时应当审慎准备各项材料，并做好风险评估，以避免信用证成为誊抄的对象。
通过上述讨论，我们可以得出结论：信用证是国际贸易中必不可少的金融工具，它可以为双方带来安全保障。
信用证的开立要谨慎及时，避免被利用者伪造该证书。
只有把握好信用证的使用和监管，才能使国际贸易有效可靠，促进各国经济发展。
关于信用证，我们应当加强学习，深入研究，深刻理解其原理和使用规则，尽可能多的加强与银行和海关等机构之间的信息及时交流，以便更好地保护买卖双方的合法权益，实现国际贸易的安全、有效和可靠。
信用证的概念特点与内容129页PPT
第十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
17 第十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
思考：信用证得以广泛使用的原因？
1．对出口商的作用
(1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。
12 第十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式
进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将
由开证申请人偿还。 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符
合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
14
一、开证申请人、开证行、受益人之间的三用证的到期地点常规定成受益人所在地
3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索 权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的
代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
21 第二十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的信用证， 其中 42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE
信用证名词解释
信用证名词解释信用证（Letter of Credit，简称LC）是商业支付中一种重要的支付方式之一。
它是通过银行作为中介，以保障卖方（受益人）能够按照合同条件获得买方（开证人）支付货款的一种付款方式。
信用证通常包括以下几个要素：1. 开证行（Issuer）：信用证的发起方，即买方所在银行。
开证行根据买卖双方达成的购销合同要求发起信用证的开立。
2. 受益人（Beneficiary）：信用证的收款方，即卖方。
受益人是获得信用证所规定的款项的主体。
3. 申请人（Applicant）：信用证的发起人，即买方。
申请人向开证行发出要求开立信用证的申请，并支付相应费用。
4. 开证指示（Instruction）：开证行根据申请人提交的信用证开立指示书，发出开立信用证通知给受益人的要求。
5. 开证日期（Date of Issue）：信用证开具的日期，一般为开证行出具通知给受益人的日期。
6. 付款方式（Payment Method）：信用证中规定的支付方式，可以是即期付款、承兑汇票等等。
7. 金额（Amount）：信用证规定的支付金额，即受益人能够获得的款项数额。
8. 到期日期（Expiry Date）：信用证规定的付款截止日期，即受益人必须在此日期前通过合规文件向开证行发起付款要求。
9. 附加条款（Additional Terms）：信用证中可能包含的其他关键条款和条件，例如货物运输要求、付款文件要求等等。
信用证的作用是为了减少买方与卖方之间的信任风险。
买方可以通过开立信用证，向卖方保证支付货款的能力；而卖方则可以通过信用证的付款承诺，确保自己能够按照合同要求获得货款。
信用证的过程通常包括：申请、开立、通知、交单、审核和付款等环节。
在信用证的交易过程中，各方应按照信用证的规定进行操作，以确保交易的安全和顺利进行。
总的来说，信用证作为一种受国际贸易广泛认可的付款方式，可以有效降低买卖双方的支付风险，并促进跨国贸易的发展和合作。
信用证的分类
信用证的分类
信用证是国际贸易中使用的一种付款方式，根据其不同的用途和特点，可以分为以下几种类型：
1. 进口信用证：是进口商向银行发出的，要求银行代为向出口商付款的信用证。
在这种信用证下，出口商只有在提供符合信用证要求的货物或服务后，才能得到付款。
2. 出口信用证：是出口商向银行发出的，在这种信用证下，银行会向进口商发出付款指令，只有在进口商按照信用证规定的条件进行付款后，出口商才能得到款项。
3. 转让信用证：是指受益人可以将信用证权利转让给第三方。
转让信用证一般分为完全转让和部分转让两种。
4. 分拆信用证：是指将一个信用证的总金额拆成若干个小额信用证，以便于多家供货商分别提供货物或服务。
5. 国内信用证：是指在国内贸易中使用的信用证，其特点是使用国内的货币和银行机构进行结算。
6. 外商信用证：是指外商向国内企业提供的信用证，其特点是使用外币和外国银行机构进行结算。
以上是信用证的分类。
根据实际情况，不同的信用证类型在国际贸易中会起到不同的作用，企业需要根据自身的需求选择合适的信用证类型。
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信用证详解
信用证详解一.SWIFT 介绍SWIFT 又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT 系统。
SWIFT 的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。
由于SWIFT 的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT 电文，因此有必要对SWIFT 进行了解。
二.SWIFT 特点1.SWIFT 需要会员资格。
我国的大多数专业银行都是其成员。
2.SWIFT 的费用较低。
同样多的内容，SWIFT 的费用只有TELEX （电传）的18% 左右，只有CABLE （电报）的 2.5%左右。
3.SWIFT 的安全性较高。
SWIFT 的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。
4.SWIFT 的格式具有标准化。
对于SWIFT 电文，SWIFT 组织有着统一的要求和格式。
三.SWIFT 电文表示方式1. 项目表示方式SWIFT 由项目（FIELD）组成，如：59 BENEFICIARY （受益人），就是一个项目，59 是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT （申请人）。
不同的代号，表示不同的含义。
项目还规定了一定的格式，各种SWIFT 电文都必须按照这种格式表示。
在SWIFT 电文中，一些项目是必选项目（MANDATORY FIELD），一些项目是可选项目（OPTIONAL FIELD）,必选项目是必须要具备的，女口：31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期），可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，如：39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT （信用证最大限制金额）。
2. 日期表示方式SWIFT 电文的日期表示为：YYMMDD （年月日）如：1999年5月12日，表示为：99051 2；2000 年 3 月15 日，表示为：000315 ；2001 年12 月9 日，表示为：011209。
国际结算信用证
欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
02
03
拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。
一分钟看懂信用证
-2.563. W AYBILL STATING: NAME………(IN CASE OF SEA), NAME OF PLANE/FLIGHT7NO……….(IN CASE OF AIR), NAME OF THE TRUCK COMPANY/TRUCK NO………(IN CASE OF LAND), (2) NA TIONALITY OF VESSEL/PLANE/TRUCK …………………(3) OWNER OF VESSEL………(IN CASE OF SEA) OWNER OF PLANE/COMP ANY……… (IN CASE OF AIR) OWNER OF TRUCK/COMPANY………(IN CASE OF LAND), (4) VESSEL/PLANE/TRUCK WILL CALL OR PASS THROUGH THECOMPANY OF THE VESSEL/PLANE/TRUCK) ACCORDINGLY DECLARES THAT THE INFORMA TIONS PROVIDED (IN RESPONESES TO 1 TO 4) ABOVE ARE CORRECT AND COMPLETE AND THAT THE VESSEL/PLANE/TRUCK SHALL NOT CALL AT OR ANCHOR ON ANY OTHER PORTS/AIRPORTS/BORDERS OTHER THAN THAT MENTIONED ABOVE ENROUTE TO SAUDI ARABIA.WRITTEN ON THE………………………. DAY/MONTH/YEAR SAUDI EMBASSY/CONSULATE SIGNATURE OF VESSEL’S SEAL AND SIGNAURE /PLANE’S/TRUCK’SOWNER4. 5. 6.87.8. 9. - 10.IN ……(INDICATE THE YEAR OF BUILT) AND IS NOT EXCEEDING 15 YEARS OF AGE AT THE DATE OF LOADING AND THAT ITS CARGO GEAR ARE SUITABLE TO DISCHARGE AT SAUDI ARABIAN PORT. OTHERWISE, A CERTIFICATE FOR CARGO GEAR AND TACKLE V ALID AS AT THE DATE OF LOADING SHOWING THE AGE OF THE VESSEL AND ITS YEAR OF BUILT ISSUED BY ONE THE FOLLOWING SOCIETIES, ORIGINAL OR COPY OF WHICH MUST ACCOMPANY THE DOCUMENTS PRESENTED FOR NEGOTIATION:AMERICAN BUREAU OF SHIPPING BUREAU VERITAS HELIENIC REGISTER OF SHIPPING DET NORSKEVERITASLLOYD’S REGISTER OF SHIPPING GERMANISCHERLLOYDREGISTRO ITALIANO NA V ALE NIPPON KAIJIKYOKAIKOREAN REGISTER OF SHIPPING POLSKI REJESTRSTATKOW(REQUIREMENT OF CARGO GEAR AND TACKLE MAY BEDISREGARDED IN CASE OF CONTAINERS, BULK, ROLL-ONROLL-OFF OR ANY OTHER GEARLESS VESSEL, PROVIDED ADECLARATION IS OBTAINED FROM ONE OF THE ABOVESOCIETES TO THE EFFECTTHAT THE CARRIER HAS NO GEAR11.1.2.3.4.5.6.7.8.99.10.11.12.13.14.1011CHICKEN, BREAST MEAT, A GRADE, PACKING: 1KG X 12/CARTON,2.THE INCREASED QUANTITY AS ABOVE MUST BE SHIPPED NOTEARLIER THAN JAN. 31,2005.12。
信用证的内容(详解)
A'一份信用证由报头（Header Block）、正文（Text Block）和报尾（Trailer Block）三部分组成DATE AND PLACE OF EXPIRY : 31D : June. 22, CHINA注释：1、本条款是指信用证的有效期和到期地点。
2、信用证的有效期是卖方向银行交单的最后期限，也是开证行保证付款的期限。
一个信用证没有有效期，则本身无效。
如果信用证的有效期规定不明确，如开证行注明信用证的有效期为“1个月”、“ 6个月”或类似规定，但未指明从何日起算，开证行开立信用证的日期即视为起算日。
3、信用证有效期的到期地点一般是受益人所在国为信用证的有效期到期地点。
At Ben eficiary ' country at your coun ter In Chi na4、到期地点也可能不是本国而是某外国（通常是开证行所在国家）。
这样一来，计算有效期的时候就要把单据传送的在途时间考虑在内了。
DDD Co., Ltd.APPLICANT : 50 : UNIT 1108 22/F LAFORD CENTRE 888 WAITER WEST ROADLONDON SE7 8NJ, U.K.注释：本条款是指信用证的开证申请人，一般就是填写进口商的名称和地址。
开证申请人Applica nt Opener Prin cipal以…为开证申请人for acco unt of … at the request of … by order of …ZHEJIANG YIWU AAA CRAFTS FACTORY BENEFICIARY : 59 : NO.666 BINGWANG ROAD,YIWU,ZHEJIANG,CHINA P.C.3211000注释：本条款是指信用证的受益人，一般就是填写出口商的名称和地址。
以……为受益人in favour of …in on e's favour+ ORIGINAL CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN GSP FORM A IN 1 COPY.+ ONE ORIGINAL CLEAN INSPECTION CERTIFICATE IN DDD CO.,LED SIGNED BY ANY ONE OF THE AUTHORIZED SIGNATORIES OF DDD CO.,LED.+ BENFICIARY S CERTIFICATE WITH COURIER RECEIPT CERTIFIING THAT ONE SET OF NON-NEGOTIATION COPY OF DOCUMENTS UNDER THIS LETTER OF CREDIT HAVE BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 5 DAYS AFTER SHIPMENT.+全套清洁已装船海运提单，收货人凭伦敦米兰银行指示，通知信用证的申请人并填写完整地址，注明“运费到付”，要注明本信用证号码。
信用证介绍课件
（四）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分， 可分为可转让信用证和不可转让信用证 （Transferable Credit and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的 权利转让给他人的信用证。 ----可转让信用证指开证行授权出口地银行在受 益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转 让给第三者的信用证。
信用证种类
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证
（一）不可撤销与可撤销信用证
根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可 撤销信用证和可撤销信用证（Irrevocable Credit and Revocable Credit）。 ---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
（二）保兑的与不保兑的信用证
根据信用证有无开证行以外的其他银行 加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信 用证（Confirmed Credit and Unconfirmed Credit）。 ---一家银行所开的信用证，经另一家银 行保证，对符合信用证条款规定的单据 履行付款，经过这样保兑的信用证叫保 兑信用证。 ---未经另一家银行在信用证上加保兑的 为不保兑信用证。
信用证的主要类别和注意事项
详细描述
即期信用证在单据提交后立即付款，而远期 信用证通常在提交单据后的一段时间内付款。 远期信用证为受益人提供了更多的灵活性， 但同时也增加了风险。
保兑信用证与不保兑信用证
总结词
保兑信用证是指经过保兑行保兑的信用证， 而未保兑信用证则没有经过保兑行保兑。
信用证的国际惯例与
05
法律规范
国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
UCP600是国际商会制定的关于跟 单信用证业务的惯例，旨在统一 全球范围内跟单信用证交易的规 则和标准。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修 改、审核单据、交单、承付等环 节的规则和标准。
重要性
是全球范围内跟单信用证交易的 重要参考依据，有助于保障交易 双方的权益和促进国际贸易的发 展。
信用证条款明确
确保信用证条款清晰明确，避免出现歧义或遗漏，特别是关于交货 期、货物描述、单据要求等关键信息。
信用证开立时间
确保在合同规定的时间内开立信用证，避免延迟造成对方无法及时 备货或安排运输。
审核信用证的注意事项
01
信用证真实性
02
信用证条款一致性
03
单据要求合理
验证信用证的开立银行和信用证 号码的真实性，防止伪造或篡改。
详细描述
保兑行是应开证行的请求对信用证进行保兑 的银行。保兑行在信用证上加注保兑声明， 表明其承担开证行的责任。保兑信用证相对 于未保兑信用证来说，能够提供更高的安全
保障，因此更受贸易双方的青睐。
信用证的注意事项
03
开立信用证的注意事项
信用证类型选择
信用证详细讲解
信用证详细讲解《信用证详细讲解篇一》嘿，小伙伴们，今天咱们来唠唠信用证这玩意儿。
信用证啊，就像是国际贸易里的一个神秘密码，你要是搞懂了它，那在国际买卖里就像手里多了一把金钥匙。
我先给你们讲个我朋友的事儿。
我那朋友，想从国外进口一批超酷的电子产品，可这跨国交易，互相又不认识，咋保证钱和货都不出岔子呢？这时候信用证就闪亮登场了。
简单来说，信用证就是银行开出来的一个保证。
进口商呢，去自己的银行申请开证。
这银行就像个超级公正的裁判。
银行开证的时候，就会写明各种各样的条款，就像一场游戏的规则。
比如说，货物得是啥样的，啥质量标准，啥时候发货，包装得啥样，这条款详细得就像给货物画了一幅超级精细的画像。
对于出口商来说，这信用证就像是一颗定心丸。
你想啊，收到信用证就相当于收到了银行的承诺，只要按照上面的条款做，就肯定能拿到钱。
就好比你去参加一场比赛，裁判提前给你说好了规则，你只要按规则来，就肯定能拿到奖。
不过呢，信用证的条款有时候那叫一个复杂，密密麻麻的像一堆乱麻。
我见过一个信用证，那条款整整好几页，看的人眼花缭乱。
里面有些专业术语，什么“不可撤销信用证”“即期信用证”，就像外星语一样。
这“不可撤销信用证”呢，简单说就是开证行一旦开了这个证，就不能随便撤销，就像泼出去的水收不回来一样。
而“即期信用证”就是出口商只要把符合规定的单据交给银行，银行马上就得付款，快得就像闪电一样。
在整个信用证的流程里，单据是超级重要的东西。
可以说，单据就是信用证的灵魂。
货物怎么样得靠单据来说话。
就好比你去相亲，你人长啥样不重要，重要的是你的简历（单据）得漂亮。
出口商得小心翼翼地准备各种单据，什么提单、商业发票、装箱单之类的，一个都不能少，还得完全符合信用证的要求。
要是单据有点小瑕疵，那就像你去参加考试，答案都对，就是字写得太潦草，银行可能就会挑刺儿，不愿意付款呢。
信用证在国际贸易里虽然重要，但也不是完美无缺的。
有时候银行审核单据那叫一个严格，可能一点点小问题就会导致付款延迟。
信用证第一节第二节课件
二、信用证的性质与作用——性质
(二)信用证是一种独立于买卖合同的一个自足 文件
信用证以贸易合同为基础，但它一经开立， 就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。不依 附于贸易合同，不受合同条款约束；
信用证第一节第二节
• 案例分析：我某公司从国外进口一批钢材， 货物分两批装运，每批分别由中国银行开 立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有 效期内向银行交单议付，议付行审单后， 即向外国商人议付货款，然后中国银行对 议付行作了偿付。我方收到第一批货物后， 发现货物品质与合同不符，因而要求开证 行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭 到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有 道理？
四 信用证的内容
(一)信用证的主要内容 (二)信用证条款具体内容
信用证第一节第二节
(一)信用证的主要内容
1.信用证本身的说 明（基本条款）；
2.汇票条款; 3.单据条款； 4.货物条款； 5.装运条款； 6.其他条款。
信用证第一节第二节
(二)信用证条款具体内容
■基本条款
（1）信用证型式; （2）信用证号码(Documentary Credit Number) ; （3）开证日期和地点(Issuing Date& Place); （4）受益人(Beneficiary)和申请人(Applicant); （5）信用证币别和金额(Currency Code Amount); （6）信用证有效期(Expiry Date)和有效地点(Expiry
（4）可避免钱货两空的危险。
信用证第一节第二节
三、信用证的性质与作用——作用
跟单信用证的作用
3．对开证银行的作用 （1）开证行代进口商开立信用证所贷出的是信用，而不
信用证基本知识ppt课件
七、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收) 银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件 递交开证银行，由开证银行重审。
银行审查文件的准则是根据 UCP600 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於 不符点。
• 银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,只看表面文件来 审查单证是否相符。
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
船运
CIF,FOB
INV, P/L,BILL LANDING, 保险单据
13
不同角色有利的信用证条款分析
我们要求客户提供的出口信用证条件 AT SIGHT
BY NEGOTIATION CERTIFICATE ISSUE BY BENEFICIARY
• 一.规定某些单据必须由指定人签署才能付款。 • 这一做法实际上把信用证变成了可撤销信用 证，且在
实践中即使指定人出具了单据，仍随时可以单据签章 与留底不符为由拒付。（此类情况在我司的信用证中 出现较多）例如： – 1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发
单据。 – 2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。 – 3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报
目录
一、什么叫做信用证 二、信用证的功能 三、申请人、受益人与开证行的责任 四、信用证分类 五、信用证文件要求与贸易条款关系 六、风险级别 七、不符点的定义 八、造成不符的原因
九、信用证中的软条款
十、开立信用证的基本环节
1
一、什么叫做信用证?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit)
信用证基础知识
促进资金融通
通过信用证的开立，可以 方便地实现资金的融通， 满足企业的融资需求。
02
信用证操作流程
开立信用证
信用证开立方式
信用证可以通过电开或信开方式进行开立，其中电开方式又可以分为 SWEDBANK（电传）、SWIFT（环球银行金融电信协会）和TELEX（电传打 字机）等。
开立信用证流程
进口商向开证行提交开证申请书，并支付相应的开证押金或担保，开证行根据 申请书内容开出信用证并传递给通知行。
软条款风险也是信用证业务中的一种常见风险。软条款可能导致信用证的可执行性受到限制，甚至可能使信用证 变得无效。为了防范这种风险，进口商和出口商应仔细审查信用证条款，确保其明确、具体、无歧义。
银行信誉风险
总结词
银行信誉风险是指银行的信誉状况不佳 ，导致其无法履行信用证项下的承诺的 风险。
VS
详细描述
即期信用证和远期信用证
可转让信用证和不可转让信用证
根据信用证的付款时间，可分为即期信用 证和远期信用证。
根据受益人权利可否转让，可分为可转让 信用证和不可转让信用证。
信用证的作用
01
02
03
保证交易安全
通过银行信用，保障了买 卖双方的交易安全，降低 了商业欺诈的风险。
促进国际贸易发展
为国际贸易提供了可靠的 支付方式，简化了交易流 程，促进了国际贸易的发 展。
信用证基础知识
汇报人： 202X-12-23
目录
• 信用证概述 • 信用证操作流程 • 信用证条款解析 • 信用证风险防范 • 信用证案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺，即开证银行应申请 人（买方）的要求和指示，向受益人（卖方）开立的承诺在一定 期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。
信用证的基础知识
降低进口风险
通过信用证结算方式，进口商可 以在货物到货前获得提货单据， 从而降低进口风险。
信用证的种类
根据用途可分为
可撤销信用证和不可撤销信用证。
根据条款可分为
即期付款信用证、延期付款信用证 、承兑信用证和议付信用证。
根据贸易方式可分为
一般贸易信用证、光票信用证和跟 用证和不可转让信用证。
装运条款（Shipping Terms）：包括装运 时间、装运港和目的 港等内容。
信用证的主要条款
信用证有效期（Validity Date）：信用证的有效 期限，通常为货物装运后的一段时间内。
付款方式（Payment Method）：信用证的付款 方式，通常为即期付款、延期付款或议付。
交单期限（Presentation Period）：受益人必须 在信用证有效期内提交单据的时间要求。
信用证在国际贸易中发挥着至关重要的作用，为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，保 障了交易的安全和货款的支付。
信用证能够协调买卖双方的利益，为双方提供相应的保障，同时能够降低商业风险，避免 坏账和拖欠现象的发生。
信用证的应用还为银行提供了机会，通过为买卖双方提供信用担保，银行可以获得更多的 业务机会和利润。
保密条款（Confidentiality Clause）：保护申请人的商业机密，受益人不得泄露 相关信息。
03
信用证流程
开具信用证
申请与审核
买方通过银行向卖方提交信用 证申请，卖方银行对申请进行 审核，并决定是否接受申请。
通知和确认
如果审核通过，卖方银行将通知 卖方信用证已开立，并确认信用 证的详细信息。
索偿方式（Claims Settlement Method）：当受 益人提交的单据与信用证规定不符时，如何解决 索偿的方式。
国际结算方式之信用证概述114页PPT
6．通知行；
第二十页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
7．金额； (1)金额应用大写和小写表示； (2)金额前加上about、approximately、circa等词语,
允许有10%的增减幅度；
(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,DEM表示。 8．信用证的使用；
18．保险单据
19．其他单据
20．交单期限
不应使用”过期单据可以接受”（Stale Documents Acceptable）
的词语。
21．通知指示（仅用于”致通知行的通知书”）
通知行应注意当它通知信用证时，它是否保兑，有三种情况： ①不要加上它的保兑。 ②加上它的保兑。
③如受益人要求时它被授权加上它的保兑。
第十七页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
45A Description of Goods or Services（货物描述） 46A Documents Required: （单据要 求） 47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS （附加指示） 71B Charges （费用） 48 Period for Presentation（单据提 示日期） 49 Confimation Instructions（保兑 指示）
第十八页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: （对付款行、议付行、承兑行的指
示）
57A “Advising Through” Bank（通 知行））
第十九页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
单证一致
(2)附属单据
原产地证书
信用证解析
信用证解析：
信用证是一种银行开立的书面文件，用于保证买卖双方之间的贸易结算和融资顺利进行。
信用证是一种由买方向银行申请开具的担保支付承诺，其中规定了买卖双方在一定期限内按照合同条款进行交货和付款的条件。
在国际贸易中，信用证被广泛使用，因为它们提供了一种相对可靠和安全的交易方式，减少了买卖双方之间的风险和不确定性。
信用证的基本结构包括以下几个方面：
1.开证申请人：通常是买方或进口商，负责向开证行申请开立信用证。
2.开证行：即开具信用证的银行，通常是买方的开户银行。
3.受益人：通常是卖方或出口商，是信用证所涉及的交易的另一方。
4.通知行：通常是卖方的开户银行，负责向受益人通知信用证的相关信息。
5.交单行：可以是受益人的开户银行或指定的另一家银行，负责向开证行提交单据以
进行议付或承兑。
6.议付行：对受益人提交的单据进行议付或承兑的银行，通常是卖方的开户银行或指
定的另一家银行。
7.付款行：通常是开证行指定的另一家银行，负责向受益人支付款项。
信用证的主要特点包括：
1.信用证是一种银行担保文件，即开证行对受益人的付款承诺。
2.信用证是一种不可撤销的文件，即在有效期内未被修改或取消之前，受益人可以在
其提交的单据符合信用证规定的情况下获得付款。
3.信用证是一种单据交易方式，即买方和卖方之间的交易以单据为依据，而不是以货
物为依据。
4.信用证是一种独立文件，即其条款和条件是独立的，不受买卖双方之间的合同或其
他文件的约束。
5.信用证通常具有固定金额、固定到期日和交货期限等条款，并且需要满足一定的支
付条件和单据要求才能获得付款。
信用证详细简介
信用证定义：信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
信用证英语为：letter of credit。
缩写为：L/C或LOC。
①在债券发行过程中，由银行发出的一种承诺，保证债务人到时按期还本付息。
如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。
②在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时向出口银行支付款项。
主要内容：(1)对信用证本身的说明。
如其种类、性质、有效期及到期地点。
(2)对货物的要求。
根据合同进行描述。
(3)对运输的要求。
(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。
(5)特殊要求。
(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。
(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物（《ucp600》）办理。
”(8)银行间电汇索偿条款(t/t reimbursement clause)。
主要特点信用证方式有三个特点：一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。
信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；二是信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。
信用证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证行就应无条件付款；三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。
信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。
信用证相关种类(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。
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货物描述,简称货描。
主要描述货物名称，规格，价格，数量等等内容。
在商业发票上，必 须完整体现货描的内容。
页 1: [43] 批注 [l48] liu亲笔手签，这个要求发票必须亲笔手签，不能用图章代替。
页 1: [44] 批注 [l49] liu商业发票，区别于形式发票（PRO FORMA INVOICE） 。
商业发票的抬头必须做成申请人。
页 1: [45] 批注 [l50] liu份数。
COPY 这个词，两个不同的意思，非常容易混淆，一个是“份数” ，一个是“副本” ， 这里的 5 COPIES，意思是五份。
另外表示份数的词是 FOLD 和 QUINTUPLICATE。
页 1: [46] 批注 [l51] liu鉴定（认证） ，常用的词还有 ATTESTED，AUTHENTICATED，LEGALIZED 可以表达类似 的意思。
页 1: [47] 批注 [l52] liu商会，我国的国际商会就是中国国际贸易促进委员会（CCPIT） 。
页 1: [48] 批注 [l53] liu认证，常见的还有 AUTHENTICATED，ENDORSED，ATTESTED 可以表达类似的意思。
页 1: [49] 批注 [l54] liu领事馆/大使馆，这里的“/”是表示选择关系。
页 2: [50] 批注 [l55] liu这个句子中的 “TO BE SHOWED”, 在发票上做这条证明的时候, 要改为: “WAS SHOWED” 或者 “HAS BEEN SHOWED”, 原文照抄会被认为这个要求还没有被完成, 因而遭到拒付。
页 2: [51] 批注 [l56] liu这个要求必须照办。
C AND F，=COST AND FREIGHT, 成本价运费， 标准的写法是 CFR， 常见的写法还有 CNF，C&F。
页 2: [52] 批注 [l57] liuFULL SET 全套。
指所有的正本，提单的正本通常由 3 份，因此也常见 3/3 FULL SET 的写 法。
理论上说，正本可以有任意多份，可以是只有一份，一份也可以构成全套，也可以由 4 分、5 份等等。
也常见到 2/3 SET 的描述，这是指 3 份正本中的 2 份。
页 2: [53] 批注 [l58] liuNON-NEGOTIABLE，不可流通的，有时简写：N/N，这是要求随正本一起打印出来的带有NON-NEGOTIABLE 字样的副本，不是指复印件。
页 2: [54] 批注 [l59] liu清洁的， 是指提单上没有不良批注。
与之相对应的是： 不清洁的 （UNCLEAN， 或者 FOUL） 。
实务中，这个词不要求出现在提单上，只要提单上没有不良批注即符合要求。
页 2: [55] 批注 [l60] liu已装船，这个词要求必须出现在提单上，而且，旁边还要有装船的日期和小签。
类似的要求 还有：SHIPPED ON BOARD。
页 2: [56] 批注 [l61] liuOCEAN BILLS OF LADING，海运提单，常见的描述还有：MARINE BILL OF LADING。
按照 UCP500 的规定，只要提交的提单符合本条的要求，不论提单实际如何命名。
常见的命 名有 （但不限于） 1、 ： BILL OF LADING 2、 OCEAN BILL OF LADING 3、 MARINE BILL OF LADING 4、BILL OF LADING DIRECT OR WITH TRANSHIPMENT 5、COMBINED TRANSPORT BILL OF LADING 6、COMBINED TRANSPORT DOCUMENT 7、PORT-TO PORT COMBINED TRANSPORT BILL OF LADING 8、 COMBINED TRANSPORT BILL OF LADING OR PORT-TO-PORT BILL OF LADING 9、MULTIMODAL TRASPORT DOCUMENT页 2: [57] 批注 [l62] liuMADE OUT （= TO BE MADE OUT）（提单上的收货人，即：CONSIGNEE 栏）做成 ，页 2: [58] 批注 [l63] liuTO ORDER ：凭指示。
在提单的收货人栏中，写上： “TO ORDER”即可。
常见的还有“TO （THE）ORDER OF SHIPPER”凭发货人指示，这两种做法，都需要发货人背书。
另外， 还有“TO ORDER OF XXX BANK”凭 XXX 银行指示，这种做法，不需要发货人背书。
这 些都是指示提单；还有这一栏直接写客户公司名称的，这就是记名提单。
页 2: [59] 批注 [l64] liuBLANK ENDORSED，空白背书；这是背书的一种，即在提单的背面盖章签名，常见的说法 还有：ENDORSED IN BLANK。
另一种是记名背书（ENDORSED TO XXX ） ，即：在提单 的背面写上被背书人的公司名称（XXX）后再在该公司名称下面盖章签名。
页 2: [60] 批注 [l65] liu标注。
标注方式，可以用图章盖上，也可以用打印机打上。
页 2: [61] 批注 [l66] liuFREIGHT PREPAID，运费已付。
在用卖方承担运费的成交方式的情况下，进口商就会要求 这样表明。
反之，就会要求表明“FREIGHT COLLECT”或者类似的描述。
页 2: [62] 批注 [l67] liu通知。
这个词后面的内容即提单上的通知人栏要打印的内容。
页 2: [63] 批注 [l68] liu申请人。
提单上的通知人就是这个信用证的申请人。
注意提单的通知人应当详细打上通知人 的名称地址，和电话（如有） ，不能只写上 APPLICANT 这个词。
页 2: [64] 批注 [l69] liu卸货港代理的名称地址电话。
具体的内容必须写在提单上。
这些信息方便客户提货。
页 2: [65] 批注 [l70] liu船龄和建造年份。
这个要求，是客户限制用船龄过大的运输船只。
页 2: [66] 批注 [l71] liu铅封号码，货物用集装箱运输的时候，为保证货物的安全，有效划分责任，每个集装箱必须 用铅封封箱。
页 2: [67] 批注 [l72] liuFCL=FULL CONTAINER LOADING，整箱；页 2: [68] 批注 [l73] liuREEFER CONTAINER，冷冻集装箱，REFEER，简称：RF，CONTAINER，这里是指：集 装箱。
最常见的集装箱有两种规格：20 英尺和 40 英尺，简写：20’和 40’，其中 40 英尺的 还有超高箱（REEFER HIGH）规格，简称：40’ RH。
页 2: [69] 批注 [l74] liu船公司（或者航空公司/运输公司）证明页 2: [70] 批注 [l75] liu可选择项目，三者选其一。
页 2: [71] 批注 [l76] liu由沙特使馆/领事馆认证，也是二者选其一。
页 2: [72] 批注 [l77] liu列明所有的港口/空港/边境, 有几个就写几个。
页 2: [73] 批注 [l78] liu意思是：如果货物是由沙特国家运输公司或者阿拉伯联合运输公司或者沙特航空公司承运， 则不需要上述证明。
页 2: [74] 批注 [l79] liu装箱单，常见的词类单据还有，WEIGHT LIST（重量单） ，WEIGHT MEMO （重量单） 。
页 2: [75] 批注 [l80] liu三份，至少应当有一份正本。
页 4: [76] 批注 [l115] liu提单上必须证明(货物装在 40 英尺冷冻集装箱内, 冷冻温度低于-18 摄氏度)页 4: [77] 批注 [l116] liu货物数量允许 5%的增减(这个条款就是溢短装条款), 数量允许 5%的增减,并不代表同时允 许金额也相应的的增减。
页 4: [78] 批注 [l117] liu过期提单可以接受（过期提单：1 晚于船只到达的提单；2 迟于提单日期 21 天以后提交的 提单）页 5: [79] 批注 [l118] liu这一条规定, 实际上是排除了 UCP500 第 14 条 D 款 i 项和 ii 项的适用; 这两条的大体意思是: 如果开证行/保兑行/指定银行要拒付单据, 他们必须尽快通知交单银行/受益人; 所有的不符 点必须一次提出, 并且说明保留单据听候处理还是将单据退回交单人. 这段话的意思是: 不论 UCP500 的规定, 如果我行拒付单据, 我行有权接受申请人对不符点的放弃, 且以我行 接受该放弃为条件, 将单据放给申请人, 而不会通知交单人, 除非我行在放单之前收到了相 反要求的书面指示; 在收到相反要求的书面指示之前放单不构成我行保留单据听候指示的 失误, 并且对放单不负任何责任. 该条规定, 常见于中东国家开来的信用证, 对受益人来 讲, 没有特别的危害, 是可以接受的.页 5: [80] 批注 [l119] liu这种规定在实际业务中, 最为常见, 但这是对受益人较为不利的规定, 受益人完全有权不接 受这样的规定, 而是和申请人协商关于信用证业务的相关费用由哪一方承担.页 5: [81] 批注 [l120] liu这是对提交单据时限的规定, 交单时限必须同时满足两个要求, 规定的时间和在信用证的有 效期以内; 如果没有这一条规定, 根据 UCP500 的规定, 交单期限以运输单据日期以后 21 天 为准, 而且同样要在信用证有效期内.页 5: [82] 批注 [l126] liu两次寄单, 这个要求议付行必须遵照执行, 这里的”两次”, 是指先后两次, 使用不同航次/班 次的运输工具来发送, 这样的目的主要是为了防止单据意外遗失/灭失.页 5: [83] 批注 [l129] liu该信用证受 UCP500 的约束; 使用 SWIFT 开立的信用证, 因为默认受 UCP500 的约束, 即使没有这样明确的说明, 信用证也必然受 UCP500 的约束.页 5: [84] 批注 [l130] liu本信用证是完整有效的, 不会跟随详细的信函确认. 在有些情况下, 如: 预通知信用证, 会 跟随更详细的条款确认.。