如何成为优秀的财务总监课件
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《财务总监指南》课件
利润表概述
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的财务报表，它列出了企 业在该期间收入、费用和利润的各项目。
收入分析
收入分析主要关注各类收入的构成和变化情况，以及收入的质量和稳 定性。
费用分析
费用分析主要关注各类费用的构成和变化情况，以及费用的合理性和 效益性。
利润质量分析
利润质量分析主要关注企业利润的来源和构成，以及利润的稳定性和 可持续性。
05 财务数字化转型与智能化
财务数字化转型的意义与趋势
意义
财务数字化转型是适应数字经济时代的必然要求，有助于提高企业财务管理效率 、降低成本、增强竞争力。
趋势
数字化转型将进一步推动财务管理的智能化、自动化和云端化，实现数据驱动的 决策和精细化管理。
财务数字化转型的策略与实践
策略
制定数字化转型战略，明确转型目标、路径和关键举措；构 建数字化财务组织，提升团队数字化能力。
《财务总监指南》课 件
目录
• 财务总监的角色与职责 • 财务报表与财务分析 • 财务管理策略与实践 • 企业财务风险管理 • 财务数字化转型与智能化 • 职业道德与合规性
财务总监的角色与职责
01
财务总监的角色定位
01
企业战略决策的参与者
财务总监是企业战略决策的核心成员之一，负责参与制 定和实施企业战略。
成本控制
成本核算
准确核算企业各项成本， 包括直接成本和间接成本 。
成本分析
分析成本构成及变动趋势 ，找出成本控制的关键点 。
成本控制措施
制定并实施成本控制措施 ，降低企业运营成本。
投资决策
投资项目评估
投资后管理
对投资项目进行风险和收益评估，确 保投资决策的科学性。
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的财务报表，它列出了企 业在该期间收入、费用和利润的各项目。
收入分析
收入分析主要关注各类收入的构成和变化情况，以及收入的质量和稳 定性。
费用分析
费用分析主要关注各类费用的构成和变化情况，以及费用的合理性和 效益性。
利润质量分析
利润质量分析主要关注企业利润的来源和构成，以及利润的稳定性和 可持续性。
05 财务数字化转型与智能化
财务数字化转型的意义与趋势
意义
财务数字化转型是适应数字经济时代的必然要求，有助于提高企业财务管理效率 、降低成本、增强竞争力。
趋势
数字化转型将进一步推动财务管理的智能化、自动化和云端化，实现数据驱动的 决策和精细化管理。
财务数字化转型的策略与实践
策略
制定数字化转型战略，明确转型目标、路径和关键举措；构 建数字化财务组织，提升团队数字化能力。
《财务总监指南》课 件
目录
• 财务总监的角色与职责 • 财务报表与财务分析 • 财务管理策略与实践 • 企业财务风险管理 • 财务数字化转型与智能化 • 职业道德与合规性
财务总监的角色与职责
01
财务总监的角色定位
01
企业战略决策的参与者
财务总监是企业战略决策的核心成员之一，负责参与制 定和实施企业战略。
成本控制
成本核算
准确核算企业各项成本， 包括直接成本和间接成本 。
成本分析
分析成本构成及变动趋势 ，找出成本控制的关键点 。
成本控制措施
制定并实施成本控制措施 ，降低企业运营成本。
投资决策
投资项目评估
投资后管理
对投资项目进行风险和收益评估，确 保投资决策的科学性。
《财务总监工作指南》课件
健。
业绩驱动者
通过财务管理和决策， 推动公司业绩增长和价
值提升。
团队领导者
带领财务团队，为公司 提供高效、准确的财务
服务。
财务总监的核心职责
01
02
03
04
制定财务战略
根据公司战略和业务需求，制 定相应的财务战略和计划。
监控财务状况
定期分析公司财务状况，评估 财务风险，提出应对措施。
决策支持
为高层管理团队提供财务分析 和建议，支持业务决策。
全球化趋势
随着全球化进程的加速，跨国企业的财务管理变得越来越复杂，财 务总监需要具备全球化的视野和跨文化沟通能力。
持续学习与专业成长
1 2
持续学习
财务总监应保持持续学习的态度，不断更新自己 的知识和技能，以适应不断变化的财务管理环境 。
专业认证
通过获取专业认证，如注册会计师、金融分析师 等，提升自己的专业能力和竞争力。
03
投资与融资决策
投资决策分析
01
02
03
投资项目评估
评估投资项目的可行性、 预期收益和风险，确保投 资决策的科学性和合理性 。
投资组合管理
根据企业的战略目标和风 险承受能力，构建合理的 投资组合，实现资产的保 值增值。
投资风险管理
识别、评估和管理投资过 程中可能出现的风险，采 取相应的措施降低风险对 企业的影响。
内部控制与风险管理
总结词
内部控制与风险管理是财务管理体系中的关键环节，它涉及到企业风险识别、评估和控制，以确保企业的稳健运 营。
详细描述
内部控制是为了确保企业各项业务活动的合规性、可靠性和效率而制定的制度和流程。风险管理则是对企业面临 的各种风险进行识别、评估和应对的过程。财务总监需要建立健全的内部控制和风险管理体系，以降低企业财务 风险和运营风险。
业绩驱动者
通过财务管理和决策， 推动公司业绩增长和价
值提升。
团队领导者
带领财务团队，为公司 提供高效、准确的财务
服务。
财务总监的核心职责
01
02
03
04
制定财务战略
根据公司战略和业务需求，制 定相应的财务战略和计划。
监控财务状况
定期分析公司财务状况，评估 财务风险，提出应对措施。
决策支持
为高层管理团队提供财务分析 和建议，支持业务决策。
全球化趋势
随着全球化进程的加速，跨国企业的财务管理变得越来越复杂，财 务总监需要具备全球化的视野和跨文化沟通能力。
持续学习与专业成长
1 2
持续学习
财务总监应保持持续学习的态度，不断更新自己 的知识和技能，以适应不断变化的财务管理环境 。
专业认证
通过获取专业认证，如注册会计师、金融分析师 等，提升自己的专业能力和竞争力。
03
投资与融资决策
投资决策分析
01
02
03
投资项目评估
评估投资项目的可行性、 预期收益和风险，确保投 资决策的科学性和合理性 。
投资组合管理
根据企业的战略目标和风 险承受能力，构建合理的 投资组合，实现资产的保 值增值。
投资风险管理
识别、评估和管理投资过 程中可能出现的风险，采 取相应的措施降低风险对 企业的影响。
内部控制与风险管理
总结词
内部控制与风险管理是财务管理体系中的关键环节，它涉及到企业风险识别、评估和控制，以确保企业的稳健运 营。
详细描述
内部控制是为了确保企业各项业务活动的合规性、可靠性和效率而制定的制度和流程。风险管理则是对企业面临 的各种风险进行识别、评估和应对的过程。财务总监需要建立健全的内部控制和风险管理体系，以降低企业财务 风险和运营风险。
第1章-如何做一名合格的财务总监
❖ 方向二：银行、证券公司 等金融机构
资本运作在企业运营中发挥越来越大的作用，投 身银行、证券、风险投资、保险等金融行业，如证券分 析师、保险业的精算师。中国本土的精算师年薪在30 万－40万元之间，海归或是洋精算师的身价一般都在 百万元之上甚至更高
方向三：专业财务公司
以四大国际会计师事务所为代表的专业财务。能快速成 长 ，其培训、工作和管理机制能学到 许多专业知识和管理 理念，审计工作经历也为将来的财务管理工作提供独特的视 角
19
建议：
❖ 大学期间：考证+优秀的学习成绩
❖ 毕业3-5年：找家实力强的公司去学经验，不要 在乎待遇
❖ 毕业5-10年：让自己去做管理工作，走上领导岗 位，不管大小
❖ 毕业10-15年：争取走上中层或高层，或者创业
如果45岁了，你还没选择跳跃，也许不要再选 择了。如果30岁你还没找到方向，就要学会平淡了 ！
2021/11/14
13
❖ 财务经理
一般来说，财务经理要负责本部门的全面工作， 组织并督促本部门人员完成各项工作目标。除此之 外还要负责组织公司财务管理制度、成本管理监督 等与财务有关的管理制度的拟定、修改和实施，协 调本公司与税务部门、工商部门、银行等等机构的 关系。因此收入相对来说较客观。平均薪资15k。
❖ 俞敏洪说有的人十几二十岁青春已经死亡了， 因为放弃了梦想！有的人八十岁他依然洋溢着 青春的色彩，因为他还有梦想，还在规划着未 来的日子要怎么过，还在不断努力着、在那条 通往梦想的“路上”...
2021/11/14
8
财务人员的职业规划
❖ 财务是非常有前途的职业
❖ 方向一：外企或大型企业高级财务人员，如财务 副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析经 理、财务主管等 。
企业财务总监培训教程74页PPT
40、人类法律，事物有规律，这是使享受加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做，明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生，以及整个命运 的，只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭
企业财务总监培训教程
36、如果我们国家的法律中只有某种 神灵， 而不是 殚精竭 虑将神 灵揉进 宪法， 总体上 来说， 法律就 会更好 。—— 马克·吐 温 37、纲纪废弃之日，便是暴政兴起之 时。— —威·皮 物特
38、若是没有公众舆论的支持，法律 是丝毫 没有力 量的。 ——菲 力普斯 39、一个判例造出另一个判例，它们 迅速累 聚，进 而变成 法律。 ——朱 尼厄斯
集团公司财务总监工作述职报告PPT培训课件
优化成本结构
通过市场调研和分析，制定有效的市场营销策略，提高公司在行业内的市场份额和品牌知名度。
拓展市场份额
加强合作伙伴关系
与供应商、客户等合作伙伴建立长期稳定的合作关系，实现互Fra bibliotek共赢，共同发展。
通过精细化管理、技术创新等手段，降低成本，提高产品和服务的质量和竞争力。
提高公司的盈利能力和市场竞争力
谢谢观看
提高财务团队的专业素质和能力
06
下一步工作计划和展望
根据公司的战略目标和业务计划，制定下一财年的财务预算，包括收入、成本、利润等关键指标。
制定财务预算
合理安排资金流入和流出，优化资金结构，降低财务成本，提高资金使用效率。
优化资金配置
定期跟踪和分析预算执行情况，及时发现和解决预算偏差问题，确保财务目标的实现。
监控预算执行
制定下一财年的财务计划
提高风险管理水平
建立完善的风险预警机制，及时发现和应对潜在财务风险，保障公司资产安全。
强化内部审计
加强内部审计工作，定期对公司财务状况进行全面审查，确保财务信息的真实性和准确性。
完善内部控制体系
建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作，降低财务风险。
加强财务管理和风险控制
协调内外部审计工作，确保公司财务报告的准确性和合规性，维护公司声誉和投资者关系。
组建和管理财务团队
根据公司的业务规模和发展需求，组建一支高效、专业的财务团队，并确保团队成员的培训和发展。
管理财务团队
经营现金流详情数据
根据表格数据，可以看出2021财年经营现金流出现大幅下降，同比下降98.51%，而2022财年则出现大幅增长，同比增加1751.91%。2023财年则再次出现大幅下降。这表明公司的经营现金流存在较大的波动，需要加强财务管理和风险控制。
财务总监工作指南(4)幻灯片PPT
算根本管理制度。
〔2〕负责执行董事会批准的预算、决算方案。
〔3〕负责执行董事会批准的利润分配、弥补亏
损方案。
〔4〕负责执行国家有关财务、会计、资产的法
律、规章和制度。
〔5〕主持公司日常财务会计管理工作。
企业资料
18
〔6〕组织内部审计工作。 〔7〕负责起草拟交经理层审批的有关财务会计 事项报告。 〔8〕负责起草拟交经理层审批并报董事会讨论 决定的有关财务会计事项报告。 〔9〕执行董事会授予的经理、财务总监联签制 度。 〔10〕主持经理授予交办的其他财务会计工作。
企业资料
10
〔9〕组织实施经董事会批准的上述〔1〕—〔5〕 方案； 〔10〕会同有关部门组织实施经董事会批准的 上述〔6〕—〔7〕标准和方案； 〔11〕组织实施董事会交办的其他工作； 〔12〕列席董事会讨论有关财务、会计等事项 的会议。企业资料11Fra bibliotek2、程序
〔1〕财务总监在向董事会提出上述〔1〕—〔8〕 草案、标准和报告时，应先经经理层审议后，再提 交董事会讨论决定。 〔2〕财务总监在组织实施经董事会批准的上述 〔1〕—〔5〕方案时，如发现异常问题时，应及 时向董事会和经理层报告。
查和质询的内容，未经监事会许可，不得向他人
泄露。
〔4〕财务总监实施监事会对公司财务会计工作
的整改意见时，应做好记录，定期向监事会报告。
〔5〕财务总监会同有关部门落实监事会对公司
有关经营管理工作整改意见时，应与有关部门共
同做好记录，定期向监事会报告。
企业资料
17
（三）在经理层中的职责及程序
1、职责
〔1〕负责执行董事会批准的财务政策、会计核
财务总监工作指南(4)幻灯片 PPT
《财务总监讲座》课件
财务总监是公司 的高级管理人员， 负责公司的财务 管理工作
财务总监负责制 定公司的财务计 划和预算，并监 督执行情况
财务总监负责公 司的资金管理， 包括筹资、投资 、资金使用等
财务总监负责公 司的财务分析， 为公司的经营决 策提供支持
财务总监的主要职责和工作内容
负责公司资金管理，确保资 金安全和有效利用
数字化和智能 化：新技术带 来的挑战和机
遇
经济全球化： 国际市场的挑
战和机遇
环保和可持续 发展：环保政 策的挑战和机
遇
人才竞争：人 才短缺的挑战
和机遇
数字化转型对财务管理的影响和应对策略
影响：数字化技术对财务管理的变革和挑战 应对策略：如何利用数字化技术提升财务管理效率和质量 案例分析：成功企业数字化转型对财务管理的影响和应对策略 未来展望：数字化技术在财务管理领域的发展趋势和前景
负责公司财务核算、分析和 报告，提供决策支持
负责公司财务战略规划，制 定财务预算和财务计划
负责公司税务筹划和税务合 规，降低税务风险
负责公司内部控制和审计， 确保财务合规和风险控制
负责公司财务团队建设和管 理，提高财务工作效率和质
量
财务总监的素质和能力要求
专业知识：具备财Biblioteka 、会计、税务等方面的专业知识 管理能力：具备团队管理、项目管理、风险管理等方面的能力 沟通能力：具备良好的沟通、协调、谈判能力 决策能力：具备敏锐的市场洞察力、判断力、决策力 领导能力：具备领导力、影响力、激励能力 学习能力：具备持续学习、适应变化的能力
现金流管理：确保企业有足 够的现金流来支付日常运营 和投资需求
风险控制：实施风险控制措 施，如建立风险管理团队、
制定风险管理制度等
如何成为合格的财务主管培训课件ppt
保证目标实现的措施与手段
——完善财务核算与 管理的新组织架构
设立资金预算部
使资金的收与支在计 划中实现，实施财务控制、财 务分析，为各项指标的分解与 考核提供必要的信息与资料。
设立财务管理部 监督
—实现财务管理的
❖设立稽核岗位：提升会
计基础工作，达到及时发 现、及时解决、及时对存 在问题反馈，使问题控制 在事前与事中。
设立财务管理部 监督
如何成为合格的财务主管培训课件ppt 优秀课 件精品 课件培 训课件 培训教 材
—实现财务管理的
❖设立税务管理与筹划岗位：使相
关税务知识及时的贯彻，掌握好国家 政策法规，使企业无论在资本运作上， 还是在经营活动中，都能充分利用好 政策，使企业能达到在筹划的基础上 进行和实施再扩大、再发展，减少先 干后解决的被动工作方式。
授权艺术 语言艺术 表扬艺术 运筹艺术 沟通艺术
做好财务主管应有的观念
竞争观念 经济效益观念 时间价值观念 风险价值观念 财务公关观念 良好的个人形象观念
竞争观 念
“物竞天择，适者生存”
必须树立优胜劣汰的强 烈竞争意识
经济效益观念
在筹资、投资以及资金 的运营上，要讲投入、产出；在 日常财务管理上，要注意降低成 本，提高资金利用率，使得“开 源”与“节流”同时并举，更好 实现企业管理目标。
清楚上司对你的要求时 计财部应该
依据企业的整体战略目标，接受与理 解上司对你及你部门的目标要求：
➢制定本部门的财务工作战略 ➢制定措施与手段，保证目标的完成
计财部的工作目标
1、加强预算管理体系，保证工作的计划 性，保证经济指标的完成。 2、提高财务管理水平，以筹划为先导用、实现效益最大化。 3、实现会计核算标准化、规范化，以适 应企业的发展，为企业的决策提供准确 的财务信息。
如何做一名优秀的财务主管(PPT 40页)
用80%的时间做沟通工作 。
“事必躬亲”。长此以往，“部属永 远不可能成长，自己永远也适应不了 角色”。
不要担心自己培养的优秀员工会取代你的 位置，事实上，你也是被你的前辈培养出 来的。
一、身先士卒 二、不要事必躬亲
管理技能的开发
管理者：其行为要基于其他人的行为，并对所 有人的行为负责的人。
12月28日 12月31日
12月29日 1月1日
12月30日 1月5日
12月31日 1月4日
效率
财务科12月份核算工作流程记录表
门诊收入业务 王出纳
张会计
4.00 12月7日
2.00 12月19日
3.00 12月7日
2.00 12月19日
4.00 12月7日
0.00 12月19日
…
…
…
…
5.00 12月31日
一、组建财务团队： 人才培养、岗位分工
二、管理会计： 财务预算、成本核算、绩效 考核、财务分析
三、财务会计： 算账、报账、内部控制、财 产安全、医疗收费
四、财务服务：
工资、纳税、债权债务、 养老保险、报销、一卡通
五、为领导提供管理信息 1、要随时掌握对经营有用
的、最新的财务的非财务 数据。 2、要尽量多的调动下属参 与结果的分析和解释。 对运营的评价： 人力资源投入产出 现金流量 偿债能力 应收账款
0.00 1月7日
2.00 12月29日
0.00 1月7日
3.00 12月31日
0.00 1月7日
2.00 1月1日
0.00 1月7日
6.00 1月5日
0.00 1月7日
4.00 1月5日
1.00 1月7日
“事必躬亲”。长此以往，“部属永 远不可能成长，自己永远也适应不了 角色”。
不要担心自己培养的优秀员工会取代你的 位置，事实上，你也是被你的前辈培养出 来的。
一、身先士卒 二、不要事必躬亲
管理技能的开发
管理者：其行为要基于其他人的行为，并对所 有人的行为负责的人。
12月28日 12月31日
12月29日 1月1日
12月30日 1月5日
12月31日 1月4日
效率
财务科12月份核算工作流程记录表
门诊收入业务 王出纳
张会计
4.00 12月7日
2.00 12月19日
3.00 12月7日
2.00 12月19日
4.00 12月7日
0.00 12月19日
…
…
…
…
5.00 12月31日
一、组建财务团队： 人才培养、岗位分工
二、管理会计： 财务预算、成本核算、绩效 考核、财务分析
三、财务会计： 算账、报账、内部控制、财 产安全、医疗收费
四、财务服务：
工资、纳税、债权债务、 养老保险、报销、一卡通
五、为领导提供管理信息 1、要随时掌握对经营有用
的、最新的财务的非财务 数据。 2、要尽量多的调动下属参 与结果的分析和解释。 对运营的评价： 人力资源投入产出 现金流量 偿债能力 应收账款
0.00 1月7日
2.00 12月29日
0.00 1月7日
3.00 12月31日
0.00 1月7日
2.00 1月1日
0.00 1月7日
6.00 1月5日
0.00 1月7日
4.00 1月5日
1.00 1月7日
《财务总监培训课件：财务战略规划与管理》
定期报告分析，向管理层反映财务状况。
风险管理
1
风险识别
识别财务风险，分析可能的财务风险产
风险评估
2
生原因。
对产生的财务风险进行评估，量化风险
程度。
3
风险应对
制定财务风险应对方案，建立风险管理 机制。
竞争策略争方向，规划战略以获得持续竞争优 势。
财务战略
配套制定财务战略，确保业务实施的有效性、效率 和可持续性。
公司现金管理
1 现金流量分析
掌握现金流量和现金流量表 分析技巧，帮助企业提高现 金利润。
2 现金管理政策
制定公司现金管理的政策和 程序，保证现金的充足和安 全。
3 现金投资决策
制定投资政策，有效控制投资风险，提高投资回报率。
成本控制
评估成本结构，制定成本控制策略，构建高效盈利模式。
资产管理
制定资产管理策略，提高资产回报率。
现金流管理
制定现金流管理方案，增强企业资金流动性。
制定财务战略
1
目标制定
评估内外部环境，制定具有针对性的财
战略选择
2
务目标。
根据不同的战略目标选择合适的财务战
略。
3
方案制定
落实财务方案，完善细节，确保实施过 程顺利。
财务总监培训课件：财务 战略规划与管理
财务战略规划与管理是保证企业财务健康的核心过程。本课程将帮助您有效 地规划和管理公司的财务业务，并实现持续的财务成功。
定义财务战略规划与管理
战略视野
制定长期财务方针和目标，以实现公司全面发 展。
资源配置
协调公司各部门的资源，以实现最优化的财务 结果。
风险管理
制定应对财务风险的方案，保障公司财务安全。
风险管理
1
风险识别
识别财务风险，分析可能的财务风险产
风险评估
2
生原因。
对产生的财务风险进行评估，量化风险
程度。
3
风险应对
制定财务风险应对方案，建立风险管理 机制。
竞争策略争方向，规划战略以获得持续竞争优 势。
财务战略
配套制定财务战略，确保业务实施的有效性、效率 和可持续性。
公司现金管理
1 现金流量分析
掌握现金流量和现金流量表 分析技巧，帮助企业提高现 金利润。
2 现金管理政策
制定公司现金管理的政策和 程序，保证现金的充足和安 全。
3 现金投资决策
制定投资政策，有效控制投资风险，提高投资回报率。
成本控制
评估成本结构，制定成本控制策略，构建高效盈利模式。
资产管理
制定资产管理策略，提高资产回报率。
现金流管理
制定现金流管理方案，增强企业资金流动性。
制定财务战略
1
目标制定
评估内外部环境，制定具有针对性的财
战略选择
2
务目标。
根据不同的战略目标选择合适的财务战
略。
3
方案制定
落实财务方案，完善细节，确保实施过 程顺利。
财务总监培训课件：财务 战略规划与管理
财务战略规划与管理是保证企业财务健康的核心过程。本课程将帮助您有效 地规划和管理公司的财务业务，并实现持续的财务成功。
定义财务战略规划与管理
战略视野
制定长期财务方针和目标，以实现公司全面发 展。
资源配置
协调公司各部门的资源，以实现最优化的财务 结果。
风险管理
制定应对财务风险的方案，保障公司财务安全。
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16
4、成本控制
成本管理环节 成本管理是由成本规划、成本计算、成本控制和业绩评价四 项内容组成。
成本 规划
业绩 评价
成本 计算
成本 控制
4、成本控制
4、成本控制
损益平衡模型
财务费用+管理费用 + 税金
营销费用 外部成本池 人工成本 网络成本
产品专项成本 流转税
销 净 毛 边
利
期
间 费
际
用
利
固
专门决策预算 财务预算
一次性经营决策预算
投资决策预算
现金预算 财务费用预算 预计资产负债表 预计利润表 预计利润分配表 预计现金流量表
2、全面预算
预算应该是战略思考的过程，而不是凑数. 预算应该是自身进步的工作计划，而不是上交的作业. 预算是管理团队的共同工作，不是某一个人或财务部的
工作，财务部无非是把大家提供的数据用财务的方式写 出来。. 做预算最怕的就是没有引起我们对行业真正的思考. 即使完成了预算指标，也可能不是按照我们的方向主动 去完成的。不能主动建立我们的产业，建立我们的战略 和行业地位，很可能错失发展的机遇. 应该把预算当成工具，而不是把预算当成束缚或与公司 谈判的过程
5、工具运用
二、组织协调能力
1、平衡
资源平衡
和各部门的关系
3、组织
内、外部沟通
2、沟通
平衡能力
平衡赚钱与风险 平衡挣钱与花钱 平衡控制与效率 平衡战略与资源
沟通能力
内部沟通
采购、生产、销售、行政… 股东、董事长…
外部沟通
银行、税务、工商…
内部沟通
销售
执行 层
研发
财务
生产
采购
外部沟通
投资 人
其他
财务
银行
税务
组织能力
财务组织机构及岗位职责制定步骤
从人的角度梳理描述公司财务现状：人员、岗位、工作内容、胜任能力等， 可与财务规划方案评估现状同时考虑；
考虑财务规划方案改善内容与实施阶段，设定与之相匹配的流程及工作内容。 先不用于纠结于过细的细节；
考虑职能分工，初步设计组织机构，并分配上述工作内容；做出脑图 确定财务组织架构，考虑工作量确定工作岗位，编制岗位职责书； 考虑人员胜任能力安设负责人员，可兼职或一岗多人，完成组织机构图。 确定上述各岗为负责的各种报表及其他工作结果表达的完成时间，完成工作
4、成本控制
1、财务分析
专业修炼
5、工具运用
财务总监应具备的专业
1、财务分析
• 财务是企业管理的终点，所有的问题最终 都在数据中体现。从数据中可以发现企业 管理中的大多数问题。
• 财务分析是对企业经营过程中的诊断，是 企业经营的体检报告。通过财务分析企业 管理者可以对企业出现的问题对症下药。
1、财务分析
3、流程设计
流程管理在企业中扮演着越来越重要的角色，流程管理渗透了企业管理的每一个 环节，任何一项业务战略的实施都肯定有其“有形或无形”的相应操作流程。同 时大量的研究也发现，在流程管理实践中，相当多的企业重视业务流程规划，而 轻视对业务流程管理，因此，导致企业的内部管理中出现了以下许多最为常见的 问题： 1、流程管理内容形同虚设 2、流程管理与企业实际运作脱节 3、流程繁多 4、流程与流程之间的割裂
如何成为优秀的财务总监
主讲人：黄辉
Content
财务总监的角色定位
目
录
财务总监应具备的能力
企业财务系统建设思路
财财务务总监管的理具概体念工作
• 大财务Or小财务 小财务：用最简单的话来说就是记账的。 工作内容：报账、记账、报税
大财务：站在企业的角度，用财务的专业， 协助老板做出战略、经营、管理决策。帮助 企业建立数字化、标准化、系统化、流程化 的四化管理体系。
财务分析看什么 内部人员： 老板——投资回报率 总经理——企业运营状况 部门主管——部门运营状况 外部人员： 银行——还债能力 税务局——企业规范及纳税情况
1、财务分析
按分析依据分类：财务数据分析、非财务数据分析； 财务数据分析以财务报表为基础； 非财务数据分析以与运营密切相关非财务数据为基础。
财务总监的具体工作
战略
组织
架构
管理
监督
控制资产资金源自资本优秀财务总监应具备的品德
保密意识 工作作风 团队精神 心理素质 内外协调 敢于创新 责任担当 诚实守信 …
二、财二务、的财沟务通总能监力应具备的能力
专业技术能力 组织协调能力 风险控制能力 财务规划能力
一、专业技术能力
3、流程设计
2、全面预算
13
3、流程设计
企业流程管理主要是对企业内部改革，改变企业职能管理机构 重叠、中间层次多、流程不闭环等，使每个流程可从头至尾由 一个职能机构管理，做到机构不重叠、业务不重复，达到缩短 流程周期、节约运作资本的作用。 流程管理最终希望提高顾客满意度和公司的市场竞争能力并达 到提高企业绩效的目的。依据企业的发展时期来决定流程改善 的总体目标。在总体目标的指导下，再制定每类业务或单位流 程的改善目标。
售
定
贡
成
本
收 献
总
变
动
成 本
入
19
4、成本控制
关于成本的一些概念： 成本是利润的减项，但同时也是获取利润的资源 成本管控是平衡而不是缩减开支 - 成本的价值链分析法 亏损是企业经营中最大的风险 成本优势意味着什么？ 固定成本与变动成本 经营杠杆和弹性成本结构 机会成本与沉没成本 成本关键点 显性成本以外保持对隐性成本的关注
按时间分类：事后分析、事中分析、事前分析、前瞻分析； 事后分析：发现、指出问题，提出改进，改善建议； 事中分析：对正在进行中的交易、业务、企业资源的使用进行分析，判断可能出现 的结果，提出分析建议。 事前分析：财务分析贯穿企业商业交易的最前端，全盘策划商业结果的流向，协同 纳税筹划 前瞻分析：从行业、产业高度分析公司业务趋势，从产业链角度分析企业资源配置。
4、成本控制
成本管理充分动员和组织企业全体人员，在保证产品质量 的前提下，对企业生产经营过程的各个环节进行科学合理 的管理，力求以最少生产耗费取得最大的生产成果
作用 成本管理是企业管理的一个重要组成部分，它要求系统而全 面、科学和合理，它对于促进增产节支、加强经济核算，改 进企业管理，提高企业整体管理水平具有重大意义。
2、全面预算
概念：是指企业在战略目标的指导下，
对经营目标进行分解，帮助管理者更加有 效地管理企业和最大程度地实现战略目标。 目的： 1. 计划 2. 协调 3. 考核 4. 激励
全面预算
2、全面预算
经营预算
销售预算 直接材料预算 直接人工预算 制造费用预算 产品成本预算 销售费用和管理费用预算
4、成本控制
成本管理环节 成本管理是由成本规划、成本计算、成本控制和业绩评价四 项内容组成。
成本 规划
业绩 评价
成本 计算
成本 控制
4、成本控制
4、成本控制
损益平衡模型
财务费用+管理费用 + 税金
营销费用 外部成本池 人工成本 网络成本
产品专项成本 流转税
销 净 毛 边
利
期
间 费
际
用
利
固
专门决策预算 财务预算
一次性经营决策预算
投资决策预算
现金预算 财务费用预算 预计资产负债表 预计利润表 预计利润分配表 预计现金流量表
2、全面预算
预算应该是战略思考的过程，而不是凑数. 预算应该是自身进步的工作计划，而不是上交的作业. 预算是管理团队的共同工作，不是某一个人或财务部的
工作，财务部无非是把大家提供的数据用财务的方式写 出来。. 做预算最怕的就是没有引起我们对行业真正的思考. 即使完成了预算指标，也可能不是按照我们的方向主动 去完成的。不能主动建立我们的产业，建立我们的战略 和行业地位，很可能错失发展的机遇. 应该把预算当成工具，而不是把预算当成束缚或与公司 谈判的过程
5、工具运用
二、组织协调能力
1、平衡
资源平衡
和各部门的关系
3、组织
内、外部沟通
2、沟通
平衡能力
平衡赚钱与风险 平衡挣钱与花钱 平衡控制与效率 平衡战略与资源
沟通能力
内部沟通
采购、生产、销售、行政… 股东、董事长…
外部沟通
银行、税务、工商…
内部沟通
销售
执行 层
研发
财务
生产
采购
外部沟通
投资 人
其他
财务
银行
税务
组织能力
财务组织机构及岗位职责制定步骤
从人的角度梳理描述公司财务现状：人员、岗位、工作内容、胜任能力等， 可与财务规划方案评估现状同时考虑；
考虑财务规划方案改善内容与实施阶段，设定与之相匹配的流程及工作内容。 先不用于纠结于过细的细节；
考虑职能分工，初步设计组织机构，并分配上述工作内容；做出脑图 确定财务组织架构，考虑工作量确定工作岗位，编制岗位职责书； 考虑人员胜任能力安设负责人员，可兼职或一岗多人，完成组织机构图。 确定上述各岗为负责的各种报表及其他工作结果表达的完成时间，完成工作
4、成本控制
1、财务分析
专业修炼
5、工具运用
财务总监应具备的专业
1、财务分析
• 财务是企业管理的终点，所有的问题最终 都在数据中体现。从数据中可以发现企业 管理中的大多数问题。
• 财务分析是对企业经营过程中的诊断，是 企业经营的体检报告。通过财务分析企业 管理者可以对企业出现的问题对症下药。
1、财务分析
3、流程设计
流程管理在企业中扮演着越来越重要的角色，流程管理渗透了企业管理的每一个 环节，任何一项业务战略的实施都肯定有其“有形或无形”的相应操作流程。同 时大量的研究也发现，在流程管理实践中，相当多的企业重视业务流程规划，而 轻视对业务流程管理，因此，导致企业的内部管理中出现了以下许多最为常见的 问题： 1、流程管理内容形同虚设 2、流程管理与企业实际运作脱节 3、流程繁多 4、流程与流程之间的割裂
如何成为优秀的财务总监
主讲人：黄辉
Content
财务总监的角色定位
目
录
财务总监应具备的能力
企业财务系统建设思路
财财务务总监管的理具概体念工作
• 大财务Or小财务 小财务：用最简单的话来说就是记账的。 工作内容：报账、记账、报税
大财务：站在企业的角度，用财务的专业， 协助老板做出战略、经营、管理决策。帮助 企业建立数字化、标准化、系统化、流程化 的四化管理体系。
财务分析看什么 内部人员： 老板——投资回报率 总经理——企业运营状况 部门主管——部门运营状况 外部人员： 银行——还债能力 税务局——企业规范及纳税情况
1、财务分析
按分析依据分类：财务数据分析、非财务数据分析； 财务数据分析以财务报表为基础； 非财务数据分析以与运营密切相关非财务数据为基础。
财务总监的具体工作
战略
组织
架构
管理
监督
控制资产资金源自资本优秀财务总监应具备的品德
保密意识 工作作风 团队精神 心理素质 内外协调 敢于创新 责任担当 诚实守信 …
二、财二务、的财沟务通总能监力应具备的能力
专业技术能力 组织协调能力 风险控制能力 财务规划能力
一、专业技术能力
3、流程设计
2、全面预算
13
3、流程设计
企业流程管理主要是对企业内部改革，改变企业职能管理机构 重叠、中间层次多、流程不闭环等，使每个流程可从头至尾由 一个职能机构管理，做到机构不重叠、业务不重复，达到缩短 流程周期、节约运作资本的作用。 流程管理最终希望提高顾客满意度和公司的市场竞争能力并达 到提高企业绩效的目的。依据企业的发展时期来决定流程改善 的总体目标。在总体目标的指导下，再制定每类业务或单位流 程的改善目标。
售
定
贡
成
本
收 献
总
变
动
成 本
入
19
4、成本控制
关于成本的一些概念： 成本是利润的减项，但同时也是获取利润的资源 成本管控是平衡而不是缩减开支 - 成本的价值链分析法 亏损是企业经营中最大的风险 成本优势意味着什么？ 固定成本与变动成本 经营杠杆和弹性成本结构 机会成本与沉没成本 成本关键点 显性成本以外保持对隐性成本的关注
按时间分类：事后分析、事中分析、事前分析、前瞻分析； 事后分析：发现、指出问题，提出改进，改善建议； 事中分析：对正在进行中的交易、业务、企业资源的使用进行分析，判断可能出现 的结果，提出分析建议。 事前分析：财务分析贯穿企业商业交易的最前端，全盘策划商业结果的流向，协同 纳税筹划 前瞻分析：从行业、产业高度分析公司业务趋势，从产业链角度分析企业资源配置。
4、成本控制
成本管理充分动员和组织企业全体人员，在保证产品质量 的前提下，对企业生产经营过程的各个环节进行科学合理 的管理，力求以最少生产耗费取得最大的生产成果
作用 成本管理是企业管理的一个重要组成部分，它要求系统而全 面、科学和合理，它对于促进增产节支、加强经济核算，改 进企业管理，提高企业整体管理水平具有重大意义。
2、全面预算
概念：是指企业在战略目标的指导下，
对经营目标进行分解，帮助管理者更加有 效地管理企业和最大程度地实现战略目标。 目的： 1. 计划 2. 协调 3. 考核 4. 激励
全面预算
2、全面预算
经营预算
销售预算 直接材料预算 直接人工预算 制造费用预算 产品成本预算 销售费用和管理费用预算