会计档案全部资料

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会计档案包括哪些内容

会计档案包括哪些内容会计档案是企业财务管理中非常重要的一部分，它记录了企业的经济业务活动和财务状况，是企业财务管理的重要依据。

那么，会计档案具体包括哪些内容呢？下面就让我们来详细了解一下。

首先，会计档案包括企业的基本信息。

这些基本信息包括企业的名称、注册地址、法定代表人、成立日期等。

这些信息对于了解企业的身份和基本情况非常重要，也是其他会计档案的基础。

其次，会计档案包括企业的财务报表。

财务报表是企业财务状况和经营成果的主要反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表通过反映企业的资产、负债、收入、支出等情况，展现了企业的财务状况和经营成果，是会计档案中非常重要的内容。

另外，会计档案还包括企业的原始凭证。

原始凭证是企业经济业务活动的最基本记录，包括各种单据、凭证等。

这些原始凭证记录了企业的经济业务活动的具体情况，是企业财务信息的最直接来源。

此外，会计档案还包括企业的会计账簿和账册。

会计账簿和账册是对企业经济业务活动进行分类、分户、分期、分量记录的簿记工具，包括日记账、总账、明细账等。

这些账簿和账册记录了企业的经济业务活动的具体情况，是会计档案中不可或缺的内容。

最后，会计档案还包括企业的财务分析报告和审计报告。

财务分析报告通过对财务报表的分析，评价企业的财务状况和经营成果，为企业的经营决策提供依据。

审计报告是注册会计师对企业财务报表进行审计后出具的报告，评价了财务报表的真实性和公允性。

这些报告是企业财务管理和对外披露的重要内容，也是会计档案中的重要组成部分。

综上所述，会计档案包括企业的基本信息、财务报表、原始凭证、会计账簿和账册、财务分析报告和审计报告等内容。

这些内容记录了企业的经济业务活动和财务状况，是企业财务管理和对外披露的重要依据，对于企业的经营决策和监管审计具有重要意义。

希望本文能够帮助您更好地了解会计档案的内容和作用。

会计档案资料管理标准

会计档案资料管理标准一、制定管理标准的目的财务工作的档案资料由专人保管，建立、健全会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

二、档案资料的主要内容分类1.有关本单位形成的会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料及银行存款余额调节表、银行对账单等书面资料。

2.有关电子数据和相应软件资料，电子档案的整理保管。

如打印的文字材料、修改的资料、源程序、备份数据等，也应归档。

3.公司文件。

包括法人营业执照、税务登记证（国税、地税）、审计报告、税务资料、银行开户资料等。

4.项目合同。

有关物业公司物业管理合同、供热合同、装修垃圾清运协议以及物品购销合同等。

三、档案资料的管理办法（一）按照《会计法》的规定，会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他各种会计资料，应当按照国家有关规定，建立档案，妥善保管。

1.会计档案种类：1.1会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

1.2会计帐簿类：总帐、明细帐、日记帐、暂付款卡片，辅助帐簿、其他会计帐簿。

1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注、其他文字说明、其他财务报告。

1.4采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印的纸制会计档案。

1.5其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，在职职工、退休职工工资发放册，其他应保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册。

财务人员工作调岗时，应按要求填写“会计档案工作交接清单”存档，以保证会计档案管理工作的连续性。

2.会计档案的保管：①保管年限：按照财政部和国家档案局的规定：1.会计档案的保管期限分永久、定期两类。

定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年、共5类。

（附表一、二）2.对未了结的债权、债务及涉外的原始凭证，应由单独立卷，并保管到结清债务时为止。

3.会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

公司会计档案全部资料.docx

账薄页数
本账薄共页
起止日期
自年月日至年月日
经
管
人
负责人姓名
会计姓名
复核姓名
出纳姓名
接
交
记
录
经管人员
接管
交出
职别
姓名
年
月
日
签名
年
月
日
签名
备
注
附件4
账户目录
科目名称
页次
科目名称
页次
科目名称
页次
科目名称
页次
科目名称
页次
附件5
会计档案
（单位名称）
（会计类别）
案卷题名(单位名称+时间+会计档案名称)
会计档案全部资料
附件1：
档号章:
全宗号
目录号
案卷号
附件2：会计档案目录
会计档案目录
案卷号
类别
题名
起止
时间
保管
期限
卷内
张数
备注
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
附件3：
账簿启用及接交表
档号：
单位名称（印章）
印
花
税
账薄名称
（第册）账薄编号
（第册）账薄编号
自年月至月保管期限：
本卷共件页归档号：
全宗号
目录号
案卷号
附件6
会计档案盒内目录
盒号:
案
卷
号
题名
年
度
页
数

会计档案内容

会计档案内容会计档案是指企业或组织在日常会计工作中所形成的各种会计凭证、账簿、报表等记录和资料的集合，是企业或组织财务状况和经营情况的真实反映。

下面将从会计档案的内容、分类和管理等方面进行详细介绍。

一、会计档案的内容1. 会计凭证：包括原始凭证和复制凭证，如收据、发票、支票、转账单据等。

2. 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等，用于记录企业或组织的各项收支情况。

3. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于反映企业或组织财务状况和经营情况。

4. 其他资料：包括银行对账单、存货清单、工资单等与企业或组织财务相关的各种记录和资料。

二、会计档案的分类1. 原始凭证类：包括收据、发票、支票等各种原始凭证。

2. 会计账簿类：包括总账、明细账、日记账等各种会计账簿。

3. 财务报表类：包括资产负债表、利润表、现金流量表等各种财务报表。

4. 其他类：包括银行对账单、存货清单、工资单等与企业或组织财务相关的各种记录和资料。

三、会计档案的管理1. 存档原则：会计档案应按照时间顺序存放，先进先出原则。

2. 存档时间：根据国家法律法规规定，企业或组织应保存会计档案的时间为5年以上。

3. 存储方式：会计档案应采用防火、防盗、防潮等措施进行存储，如采用专门的柜子、保险箱等设备进行存储。

4. 档案检索：企业或组织应建立完善的会计档案检索制度，以便于查找和使用。

四、会计档案的重要性1. 保证财务信息真实性：通过保存完整的会计档案，可以确保企业或组织财务信息的真实性和准确性。

2. 便于管理决策：通过分析和利用会计档案中的信息，可以为企业或组织提供决策支持和参考依据。

3. 便于税务检查：税务部门在进行税务检查时，需要查看企业或组织的会计档案，以核实企业或组织的财务信息。

4. 便于融资：银行等金融机构在进行融资决策时，需要查看企业或组织的会计档案，以评估企业或组织的财务状况和信用度。

五、会计档案的保密性1. 会计档案属于企业或组织的重要资产，应严格保密。

公司会计档案全部资料(doc15页)

会计档案所有资料附件 1：档号章 :全宗号目录号模卷号附件 2：会计档案目录会计档案目录模卷号类别题起止保管卷内备名间期限张数注时自年月至年月自年月至年月自年月至年月自年月至年月附件 3：单位名称（印章）账薄名称账薄页数起止日期自年月经负责人姓名会计姓名管人接经管人员交职别姓名记录自年月至年月自年月至年月自年月至年月账簿启用及接交表档号：（第册）账薄编号印（第册）账薄编号花本账薄共页税日至年月日复核姓名出纳姓名接管交出年月日署名年月日署名备注附件 4账户目录科目名称页页页页页科目名称科目名称次科目名称科目名称次次次次附件 5会计档案（单位名称）（会计类型）模卷题名 (单位名称 +时间 +会计档案名称 )自年月至月保存限期：本卷共件页归档号：全宗号目录号模卷号附件 6会计档案盒内目录盒号 :案年页备卷题名度数注号附件 7卷内目录顺责日页备序文题任名号注号号期者附件 8卷内备考表说明 :立卷人：立卷时间：年月日检查人：检查时间：年月日附件 9（单位名称）会计类型会计档案目录（起止年度）全宗号：保存限期：目录号：起至模卷号：附件 10会计档案移交清单年会计凭据类会计账簿类财务报告类其它类光盘注度备(盒、袋 ) （卷）（卷）（卷）（盘）移交部门：移交人：接收部门：接收人：监交人：移交时间：附件 11移交清封立面（单位名称）会计档案移交清册移交人：移交类型：按收人：移交册数：交接时间：起止卷号：监交人：起止年度：全宗号：保存限期：目录号：模卷号：附件 12销毁清封立面（单位名称）会计档案销毁清册同意人：单位公章、时间：销毁人：监销人：销毁类型：销毁册数：起止卷号：起止年度：销毁时间：全宗号：目录号：保存限期：模卷号：。

会计档案归档范围及归档要求

会计档案归档范围及要求会计档案归档范围主要包括四个方面（一）会计凭证主要指原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，银行存款余额调节表。

（二）会计帐簿主要指现金银行存款日记账，明细账，总账，固定资产卡片，辅助账簿及外事的会计账簿。

（三）财务报表主要指财务指标快报，月、季会计报表，年度会计报表及文字说明，职工开支花名表。

（四）其他会计文件材料主要指会计移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行对账单及其他应当保存的会计专业资料。

一、组卷（一）会计凭证的组卷手工会计凭证及纸质电算化凭证的组卷均按如下步骤进行：1、排序检查。

凭证在记账、汇总、审核等传递过程中可能产生颠倒凭证号、缺少凭证等情况。

因此，在凭证整理前应将凭证按日期、编号排列，检查各顺序号的凭证是否齐全或颠倒、附件是否漏缺。

缺少凭证或附件要找回；凭证颠倒要重新排列；破损票据应修补，残缺处如有重要内容，应查清补齐或在空白处说明，并签章；虚线连接的票据，应裁开；检查中发现的重要情况应另纸说明作附件放在该凭证之后。

2、拆金属物。

订书钉、大头针、回形针等金属易发生氧化，影响会计凭证的保管，应拆除。

3、折叠接边。

一般来讲，原始凭证应比记账凭证略小，原始凭证要折叠整齐，最好能翻过上一号的记账凭证，就能看到下一号记账凭证的上边和右边。

（1）大幅面票据的折叠。

对于纸张面积大于记账凭证的原始凭证，可按记账凭证的面积尺寸，一般采取先自右向后，再自下向后再次折叠。

注意应把凭证的左上角或左侧面让出来，以便装订后，还可以展开查阅如果装订线内有文字，可采取接边或抄移的方法。

此外，由于原始凭证大于记账凭证时需折叠，小于记账凭证时则贴在记账凭证背面的中间，这样整个凭证就显得整齐了。

（2）中等幅面票据的接边及装订。

对于纸张面积略小于记帐凭证的原始凭证，可采取两种方法，一是直接装订法，即先用回形针或大头针将原始凭证别在记账凭证后面，待装订整本凭证后，抽去回形针或大头针；二是对原始凭证接边法，即用大小适当的毛边纸，将其用粘胶剂贴在原始凭证上，然后再对整本凭证装订。

会计档案管理办法(通用)

XXXXXX有限责任公司会计档案管理办法第一条会计档案是指会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料共4个部份。

它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。

为了加强对会计档案的科学管理和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的有关规定，制定本制度。

第二条会计档案管理的总体要求是分类统一、及时装订、妥善保管、存放有序、查找方便、严防散失、毁损和泄密。

第三条会计档案的具体范围是指：1、会计凭证类：包括各类原始凭证、记账凭证、汇总凭证、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表。

2、会计账薄：包括总账、各类明细账、各类日记账及辅助登记备查薄等。

3、会计报表：包括财务指标快报、月、季会计报表、年度会计报表、报表附注、财务情况说明书等。

4、其它会计资料：指与会计核算、会计监督相关，由会计部门负责办理的数据资料，如：经济合同、财务数据统计资料，财务清查汇总资料、会计档案移交、保管、销毁清册等，会计电算化中留有会计数据的磁性介质、程序文件及其它会计核算资料。

第四条会计档案的装订1、会计凭证的装订按月进行，每月20日前装订上月凭证。

装订前首先检查日数、编号是否齐全、排列是否按序，发现缺号要查明原因，附件是否齐全；其次摘除凭证内的全部金属物、将大的张页或附件折叠同记账凭证大小一致，对过小的原始凭证牢固粘贴在比记账凭证稍小的白纸上，以便装订后翻阅并保持数字完整；然后检查凭证上各种签字及印章是否齐全，（不全的有权要求当事人签署完毕）。

凭证装订时首先用同记账凭证一样大或略大的牛皮纸作封面、封底，每本厚度在15厘米左右，左上角用适量的厚纸包住，实行三眼一线打活结的方法装订，并尽可能缩小装订线所占部份，以便事后查阅；最后在每本凭证上填写凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章，每本凭证加盖骑缝章，并编好卷号，按顺序与会计档案员交接入柜。

2、会计账薄的装订首先按账薄启用表的页数核对各账户页数是否对应齐全、序号排列，应连续不得错页、掉页，然后按账薄封面、启用表、目录、页码顺序、封底依序排列；其次活页账保留已使用过的账页，去掉空白页和账壳，将同类业务、同类账页归集在一本装订另行打印序号。

会计档案管理制度(12篇)

会计档案管理制度(12篇)会计档案管理制度1第1条会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业资料,它是记录和反映各单位经济业务的重要史料和证据,具体包括:1、会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

2、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

3、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。

4、其他类:银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。

第2条会计档案保管期限分为永久、定期二种,定期保管期限分为3年、5年、15年、25年,共5类。

各类档案的对应保管期限阅附件。

会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

会计档案保管期限必须按照国家的规定执行,凡与国家的规定有冲突的,视同自动作废。

第3条采用电子计算机进行核算的单位,应当按照相关规定和要求打印凭证、账簿,并按本制度进行管理。

第4条各办事处因撤销、解散或其他原因而终止的,在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案,应当上交财务部。

第5条会计档案应按以下内容进行归类和编号:1、凭证:大类编号为a。

凭证设置要结合企业实际,可按岗位对应设置,可分为:现金凭证,编号1001-1***;银行凭证,编号20__-2***;销售凭证,编号3001-3***;采购凭证,编号4001-4***;转账凭证,编号5001-5***。

可依实际情况分得更细。

2、账簿:大类编号为b。

账簿编号应当按照科目的次序进行连续编号:总账账簿编号为01;现金账簿为02;银行账簿编号为03;以此类推。

3、财务报告:大类编号为c。

财务报告分为会计报表、财务分析和成本报表。

1月会计报表编号为101。

2月会计报表编号为102,以此类推;1月财务分析编号为201,2月财务分析编号为202,以此类推;1月成本报表编号为301,2月成本报表编号为302,以此类推。

会计档案(一)

会计档案(一)(总分：74.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：15.00)1.会计档案的保管期限，应从{{U}} {{/U}}。

∙ A.移交档案管理部门之日算起∙ B.会计年度终了后的第一天算起∙ C.年度会计报表签发日算起∙ D.下一会计年度首月末之日算起A.B. √C.D.会计档案的保管期限，应从会计年度终了后的第一天算起。

2.下列资料中，属于会计档案的是{{U}} {{/U}}。

∙ A.企业财务计划∙ B.企业生产经营报告∙ C.企业财务会计报告∙ D.企业的生产、经营、劳动合同A.B.C. √D.会计档案的具体内容包括：会计凭证、会计账簿、财务会计报告、其他会计资料。

3.根据《会计档案管理办法》，各种明细账的保管期限为{{U}} {{/U}}。

∙ A.5年∙ B.10年∙ C.15年∙ D.25年A.B.C. √D.根据《会计档案管理办法》，各种明细账的保管期限为15年；现金和银行存款日记账保管期限为25年；固定资产卡片账在固定资产报废清理后保管5年。

4.下列各项中，不属于会计凭证类会计档案的是{{U}} {{/U}}。

∙ A.自制原始凭证∙ B.记账凭证汇总表∙ C.外来原始凭证∙ D.明细分类账B.C.D. √明细分类账属于会计账簿类会计档案。

5.按规定保管期限应超过20年的会计档案是{{U}} {{/U}}。

∙ A.记账凭证∙ B.会计移交清册∙ C.会计档案销毁清册∙ D.辅助账簿A.B.C. √D.定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年这5类。

各种会计凭证、总账、明细账、辅助账簿和会计档案移交清册为15年；会计档案销毁清册属于永久保存的会计档案，当然也是按规定保管期限应超过20年的会计档案。

6.原始凭证不得外借，其他单位如有特殊原因需要使用时，经本单位领导批准后方可{{U}} {{/U}}。

∙ A.外借∙ B.赠阅∙ C.购买∙ D.复制A.B.C.D. √原始凭证不得外借。

会计学基础课件：会计档案

11
会计档案
❖ 10.1 会计档案概述 ❖ 10.2 会计档案的保管
12
21 税收会计报表（包括票证存根数）
四其他类 22 会计移交清册 23 会计档案保管清册 24 会计档案销毁清册
永久 10年 10年 10年 10年 3年 5年 5年
15年永久永久
永久永久
所属单位报送的保管２年
所属单位报送的保管２年
所属单位报送的保管２年
10年
电报保管１年，所属税务机关报送的保管3年
❖ 移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
4
10.2.2 会计档案的保管期限
❖ 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。 ❖ 定期保管期限分为3年、5年、10年资产明细账（卡片）
保管期限财政行政单位税收总预算事业单位会计
备注
10年 10年
15年
10年
15年
包括：原始凭证、记
账凭证和传票汇总表
15年
缴款书存根联在销号后保管２年
包括：拨款凭证和其
他会计凭证
15年
15年
15年 25年 15年 25年
15年 15年
15年 25年
序号
档案名称
一会计凭证类 1 国家金库编送的各种报表及进库退库凭证 2 各收入机关编送的报表
3 行政单位和事业单位的各种会计凭证
4 各种完税凭证和缴、退库凭证
5 财政总预算拨款凭证及其他会计凭证
6 农牧业税结算凭证二会计账簿类 7 日记账 8 总账 9 税收日记账（总账）和税收票证分类出纳账 10 明细分类、分户账或登记簿 11 现金出纳账、银行存款账

会计档案清册模板

会计档案清册模板
一、会计凭证类
1.原始凭证：包括发票、收据、支票存根等。

2.记账凭证：根据原始凭证编制的记账凭证。

3.汇总凭证：按月、季、半年、年度汇总的记账凭证。

二、会计账簿类
1.总账：记录企业全部经济业务的账簿。

2.明细账：按明细项目分类的账簿。

3.日记账：包括现金日记账和银行存款日记账。

4.其他辅助账簿：如备查账、固定资产卡片等。

三、财务报告类
1.资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益情况的报
表。

2.利润表：反映企业一定时期内利润形成情况的报表。

3.现金流量表：反映企业一定时期内现金流量情况的报表。

4.其他财务报表：如利润分配表、股东权益增减变动表等。

四、其他会计资料类
1.纳税申报表：企业向税务机关申报的各类税种的纳税申报
表。

2.审计报告：由会计师事务所出具的年度财务报表审计报告。

3.其他相关资料：如工商营业执照、税务登记证等。

五、税务资料类
1.增值税申报表及相关资料。

2.企业所得税申报表及相关资料。

3.其他税种申报表及相关资料：如个人所得税、印花税等。

六、审计资料类
1.审计计划：会计师事务所对企业的审计计划书。

2.工作底稿：会计师事务所进行审计工作时所记录的工作底
稿。

3.审计报告：会计师事务所出具的年度财务报表审计报告。

4.其他相关资料：如审计调整事项说明等。

七、内部控制类
1.内部控制手册：记录企业内部控制制度和流程的手册。

会计档案管理规定

第一章总则第一条制定目的和内容：为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本公司实际及内部管理需要，制定本制度。

第二条本制度适用的范围，为会计档案管理部门。

第三条本制度由公司财务负责人行使监察权力。

第二章会计档案管理要求第一条会计档案由以下部分组成：(一)会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;(二)会计账簿：包括总账、明细账、日记账和其它辅助账簿;(三)会计报表：包括年度决算表、月报表和半年报表以及报表附表、附注和会计情况说明书;(四)会计事务所出具的审计报告、对银行会计报表、对税务报表及税务资料;(五)其它会计资料：银行对账单、发票或收据存根联、各种经济合同、电脑备份及软件操作资料、相关学习会议资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

第二条会计档案的管理公司会计人员为负责本公司的会计档案工作，负责会计资料收集、整理、装订和管理，并设置专门的会计档案室，指定专人保管。

第三条会计档案的整理会计档案由形成档案的各部门和人员按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。

一、会计凭证的整理(一) 每月中旬之前应将上月的各种会计凭证分类按编号顺序分本进行装订成册。

(二) 每本凭证要求折叠整齐，凭证编号连续，附件齐全，每本凭证订牢不松。

(三) 每本凭证应加制封面、封底，凭证封面和每册凭证背脊对各栏内容必须填写齐全，盖章清晰。

(四) 装订好的凭证应套上凭证盒，并填写好凭证盒上各栏内容。

二、会计账簿的整理(一) 在会计年度终了后的次年2个月内，应对各种账册进行整理、装订。

整理账簿时应检查所有账页是否已并入相应账户内，各种账页是否按科目的编号顺序和日期先后排列整齐，账面有否颠倒、夹错、漏页，账页与账页之间的余额是否衔接，每张账页是否填有科目代号和科目名称，更改对是否划红线盖名章，空页、空格是否按规定写明“空页”字样，年终封账是否划上红线，年末余额是否按规定结转下年并在摘要栏注明“结转下年度”字样，账页流水编号是否连续不断。

会计档案管理规范

威高集团有限公司会计档案管理规范会计档案是会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计资料等会计核算的专业材料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。

一、会计档案的范围会计档案的范围一般指会计凭证、会计账簿和会计报表、K3系统中即时性的资料（主要包括存货账龄分析表）以及其他有保留价值的会计核算档案均应归档。

（一）会计凭证会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。

它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证（收款凭证、付款凭证、转账凭证三种）、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调节表等。

（二）会计账簿会计账簿是由一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。

它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助登记备查簿等。

（三）会计报表会计报表是反映企业会计财务状况和经营成果的总结性书面文件，主要有：主要的财务指标报表，月、季度会计报表、年度会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及本公司内部的各种管理报表等。

（四）K3系统中即时性的资料K3系统中即时性的资料主要是指过了某个时点，以后期间均无法查询的数据。

主要包括存货账龄分析表等。

（五）其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由会计部门负责办理的有关数据资料。

如：各类经济合同、协议、各项管理的规章制度、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、增值税专用发票和普通发票、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。

实行会计电算化单位存贮在磁性介质的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均应视同会计档案一并管理。

（六）会计账簿打印时应注意的事项：1、现金日记账和银行存款日记账，应每天登记并打印，对于每天发生业务较少的，可按旬打印，月底按顺序装订成册。

【会计基础】第八章会计档案

第八章会计档案一、会计档案的概念和内容（一）会计档案的概念会计档案是会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

（二）会计档案的内容1.会计凭证类：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证和其他会计凭证。

2.会计账簿类：包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

3.财务会计报告类：包括中期财务报告、年度财务会计报告，财务会计报告包括会计报表、附表、报表附注及相关文字说明、其他财务报告。

4.其他类：包括银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

实行会计电算化单位存贮在磁性介质上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均应视同会计档案一并管理。

【例题·单选题】下列各项中不属于会计档案的是（）。

A.会计移交清册B.原始凭证C.月度财务计划D.记账凭证[答疑编号1625080101]『正确答案』C【例题·多选题】我国的会计档案分为（）。

A.会计凭证类B.会计账簿类C.财务会计报告类D.其他类[答疑编号1625080102]『正确答案』ABCD【例题·多选题】下列各项中，属于会计档案的有（）。

A.银行对账单B.银行存款余额调节表C.会计档案保管清册D.会计档案销毁清册[答疑编号1625080103]『正确答案』ABCD二、会计档案的归档各单位每年形成的会计档案，应由会计机构按照归档的要求，整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。

根据《会计档案管理办法》，各单位当年形成的会计档案，会计年度终了，可暂由本单位财务会计部门保管一年。

期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册，移交本单位的档案部门保管；未设立档案部门的，应当在财务会计部门内部指定专人保管。

移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。

个别需要拆封重新整理的，档案机构应会同会计机构有关人员和经办人员共同拆封整理，以分清责任。

会计档案目录表

学校报账员提供学校报账员提供学校报账员提供学校报账员提供学校报账员提供学校报账员提供学校报账员提供学校报账员提供学校报账员提供核算中心出纳提供
会计规范化达标会计档案需要准备材料
序号
名称
1
总分类账
2
银行存款日记账
3Hale Waihona Puke 公共财政预算拨款明细账4
事业支出明细账
5 其他应收款，其他应付款，应付职工薪酬
6
固定资产明细账
7
财政补助结转总账
8
银行余额调节表
9
会计月报表，年表
10
当年度部门决算报表
11
备查账
12
当年度预算表
13
移交清册
14
借阅登记薄
15
固定资产清查表
16
在职，退休教师工资及绩效表
17
特岗教师工资及绩效表
18
会计机构和财务人员相关资料
19
财务制度汇编
20
银行存款日记账（手写）
21
银行对账单
备注核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供核算中心分管会计提供

会计档案

填写口取纸
1
案卷号
30年
保管期限
口取纸一式填两份分别贴在： ※ 死页账的脊背上
※ 账簿盒的脊背上
※ 一一对映
装盒
死页账（本账）：一个档案盒只装一本账。按照卷内文件目录、账、备考表的顺序装入盒内
拟写会计档案案卷题名
单位名称
北京市昌平区档案局二00五
年现金日记账
会计核算材
料名称
会计年度
或时间
▲
• 第十六、十七、十八、十九条内容 • 第二十四条内容 • 第二十八条内容
※不能列入会计档案管理范畴的文书档案（一）会计工作的方针、政策、法规文件; （二）会计工作的规划、计划、总结、预算; （三）会计工作的请示、批复; （四）会计工作的规章、制度、办法; （五）会计部门与外机关的往来文件; 以上文件不是在会计核算工作中形成的,属于会计部门的文书档案。
填写盒脊及封面
盒脊:贴兰色口取纸封面:一般只填写全宗名称和保管期限两栏全宗名称栏：一般加盖全宗名称章保管期限栏：用炭素笔填写15年
全宗名称保管期限
年度
起止案卷号
填写目次表
先在会计案卷目录的右下角流水编制页号，一本目录一流水，再填写目次表。页号年度
卷号
装订会计案卷目录
统一采用： “类别——会计年度——保管期限”
进行分类。
（每个类别分别进行整理）
※即先把会计档案分成“会计凭证、会计
账簿、财务报告和其他”四类分开。
※然后每类再按会计年度排列，每一年
度内的档案根据保管期限的长短依次排列。
※四个类别的档案分别编制四个流水案卷
号，每年度顺延，形成四本案卷目录。
会计凭证的整理方法

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交接时间：起止卷号：
监交人：起止年度：
全宗号：保管期限：
目录号：案卷号：
附件12
销毁清册封面
（单位名称）
会计档案销毁清册
批准人：销毁类别：
单位公章、时间：销毁册数：
销毁人：起止卷号：
监销人：起止年度：
销毁时间：
全宗号：保管期限：
目录号：案卷号：
账薄页数
本账薄共页
起止日期
自年月日至年月日
经
管
人
负责人姓名
会计姓名
复核姓名
出纳姓名
接
交
记
录
经管人员
接管
交出
职别
姓名
年
月
日
签名
年
月
日
签名
备
注
附件4
账户目录
科目名称
页次
科目名称
页次
科目名称
页次
科目名称
页次
科目名称
页次
附件5
会计档案
（单位名称）
（会计类别）
案卷题名(单位名称+时间+会计档案名称)
会计档案全部资料
附件1：
档号章:
全宗号
目录号
案卷号
附件2：会计档案目录
会计档案目录
案卷号
类别
题名
起止
时间
保管
期限
卷内
张数
备注
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
自年月
至年月
附件3：
账簿启用及接交表
档号：
单位名称（印章）
印
花
税
账薄名称
（第册）账薄编号
（第册）账薄编号
全宗号：保管期限：
目录号：起至案卷号：
附件10
会计档案移交清单
年度
会计凭证类
(盒、袋)
会计ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ簿类
（卷）
财务报告类
（卷）
其它类
（卷）
光盘
（盘）
备注
移交部门：接收部门：监交人：
移交人：接收人：移交时间：
附件11
移交清册封面
（单位名称）
会计档案移交清册
移交人：移交类别：
按收人：移交册数：
自年月至月保管期限：
本卷共件页归档号：
全宗号
目录号
案卷号
附件6
会计档案盒内目录
盒号:
案
卷
号
题名
年
度
页
数
备
注
附件7
卷内目录
顺
序
号
责
任
者
文
号
题名
日
期
页
号
备
注
附件8
卷内备考表
说明:
立卷人：
立卷时间：年月日
检查人：
检查时间：年月日
附件9
（单位名称）
会计类别
会计档案目录
（起止年度）