格力电器2020年三季度财务分析详细报告

格力电器2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

格力电器2020年三季度资产总额为27,422,177.01万元，其中流动资产为20,581,956.68万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的63.64%、10.04%和6.34%。非流动资产为6,840,220.33万元，主要以递延所得税资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的18.58%、14.48%和8.52%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

24,752,282 100.00 29,183,646.

81

100.00 27,422,177.

01

100.00

流动资产19,754,570.

92 79.81 23,714,817.

61

81.26 20,581,956.

68

75.06

货币资金10,426,979.

57 42.13 13,623,323.

81

46.68 13,098,660.

06

47.77

存货1,166,245.6

3 4.71 1,952,487.1

2

6.69 2,066,995.5

9

7.54

应收账款

660,273.98 2.67

832,606.39

2.85 1,305,661.2

8

4.76

非流动资产4,997,711.0

8 20.19

5,468,829.2

18.74 6,840,220.3

3

24.94

递延所得税资产1,127,046.3

2 4.55 1,297,351.5

8

4.45

1,270,687.1

4.63

长期股权投资12,149.29 0.05

227,544.25 0.78

990,530.58

3.61

无形资产

435,913.06 1.76

571,200.14

1.96

582,777.42

2.13

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的64.14%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产19,754,570.

92 100.00 23,714,817.

61

100.00 20,581,956.

68

100.00

货币资金10,426,979.

57 52.78 13,623,323.

81

57.45 13,098,660.

06

63.64

存货1,166,245.6

3 5.90 1,952,487.1

2

8.23 2,066,995.5

9

10.04

应收账款

660,273.98 3.34

832,606.39

3.51 1,305,661.2

8

6.34

其他流动资产1,605,980.3

8 8.13 2,049,512.4

7

8.64

519,122.91

2.52

预付款项

588,702.36 2.98

392,012.21

1.65

293,946.41

1.43

交易性金融资产0 -

233,815.73

0.99 103,380.4 0.50

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为27,422,177.01万元，与2019年三季度的29,183,646.81万元相比有所下降，下降6.04%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加762,986.33万元，应收账款增加473,054.89万元，存货增加114,508.47万元，在建工程增加109,172.27万元，无形资产增加11,577.28万元，共计增加1,471,299.24万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少16.58万元，其他非流动资产减少3,413.27万元，商誉减少3,518.46万元，投资性房地产减少5,797.52万元，递延所得税资产减少26,664.48万元，一年内到期的非流动资产减少43,040.84万元，预付款项减少98,065.8万元，交易性金融资产减少130,435.33万元，应收利息减少206,627.01万元，货币资金减少524,663.75万元，其他流动资产减少1,530,389.57万元，共计减少

2,572,632.61万元。各项科目变化引起资产总额减少1,761,469.81万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。