客户信用控制制度

客户信用管理办法

应收帐款信用管理是应收帐款管理的重要环节，其管理对象应涵盖全部信用交易客户，为了加速货款回笼，优化客户结构，结合销售分公司业务实际情况，特制订信用管理制度。

一、客户资质管理

1．医疗机构应提供以下证明文件

医疗机构执业许可证复印件加盖企业公章

2．一般经营单位应提供以下证明文件

营业执照复印件加盖企业公章

药品经营许可证复印件加盖企业公章

GSP认证证书复印件加盖企业公章

上述证明文件中，营业执照复印件、医疗机构执业许可证复印件、药品经营许可证复印件、GSP认证证书复印件由质量部负责审核并保存。

二．客户资信评级管理

客户资信评级管理是信用管理的重要环节，所有客户只有经过资信评级后方能赊销。

客户资信评级分为A，B，C，D，E，F类，A类客户是重点客户，B类客户是较好客户，C类客户是一般客户，D类客户是较差客户，E 类客户是极差客户，F类客户是新开客户。

客户资信等级是采用“先评分后评级”的办法确定的。

（一）、信用等级评分标准（见附表）

（二）、信用等级划分：

A级：总分＞70分

B级：70分≥总分＞55分

C级：55分≥总分＞40分

D级：40分≥总分≥30分

E级：总分＜30分

新开客户定为F级

（三）、对等级客户的分类管理

3.1. 对A级客户按其上一年度的月平均销售额及该客户信用期限增加2个月来核定信用额度。

3.2. 对B级客户按其上一年度的月平均销售额及该客户信用期限增加1个月来核定信用额度。

3.3. 对C级客户从严控制，只能按照上一年度月平均销售额和信用期限来核定信用额度。

3.4. 对D级客户按照上一年度月平均销售额和信用期限的一半来核定信用额度。

3.5. 对E级客户不给予信用额度并实行重点监控，逐步减少业务量直至最后应收账款清收完毕后，完全中断业务往来或实行现款信用政策。

3.6. F级客户是新开客户，新开客户可先按预测的月销售额和协议规定的应收帐款帐期进行核定信用额度或实行现款信用政策。

三、商业信用政策

3.1、信用期限

业务部门应对每个客户、每类客户的情况进行详细了解，确认客户的信用期限（开票至款到我方财务帐的期限）。业务部门应将确定的客户信用期限交财务部门备案，客户信用期限一般不得超过90天。

在与客户签定合同时，一般应明确信用期限并且不得超过90天。

对特殊客户信用期限需要超过90天的，需要提交书面申请报告书进行审批，在申请报告书中须明确信用期限大于90天的详细原因、该客户的重要程度、在其他供应商中的信誉度以及与我公司发展的前景规划的关系等。信用期限大于90天小于120（含）天的，由部门经理审批生效；信用期限大于120天的，必须由总经理室审批。

3.2、信用额度按以下方法确认

信用额度 = 客户上年度的月平均要货金额×核定信用期限/30×（1+ 增长率）

注：增长率一般按照公司的年平均增长率。

四、信用额度变更申请流程和时间

信用额度变更包括临时额度和定期额度变更，采取由业务部门申报，财务进行审核制。

4.1临时额度变更：

4.1.1当客户在销售中发生重大变化需要调整信用额度的老客户，业务部门可在每年7月集中填写需调整额度客户“变更客户信用条件审批表”，由部门经理确认，财务部进行审核后交主管副总进行审批，集中调整。

4.1.2当出现客户已将款项汇入本公司银行但暂时未传递至财务部门时、未超信用期的临时增加发货及其他特殊原因的临时发货，而导致临时出现超出信用额度的现象，需要填写“客户超信用额度一次性开票审批单”，由部门经理及总经理室审批后才能到开票部门进行开票，临时增加的信用额度一般以不超过该客户上个月销售额为限，此额度只对本次开票有效，不得累积，并且该客户原信用额度金额不变。4.1.3财务部门每月5日前统计上月客户临时开锁记录,交各业务部门

进行跟踪,分析。

4.1.4临时变更审批授权：如果规定的审批人（部门经理以上的）出差在外，可以由经财务部门备案的授权人员审批。

4.2定期额度调整

4.2.1应收帐款管理工作小组于每年3月份根据客户信用等级评分表对全体客户进行信用评估，确定新的客户信用等级；财务部根据新的客户信用等级，重新计算客户新的信用额度。

4.2.2各销售部门至少每半年对客户的主要情况做一个反馈，遇有影响该客户的信用等级的异常情况，应及时上报应收账款管理工作小组。

上述所称的异常情况包括但不限于：

1、客户连年亏损。

2、该客户最近年度发生巨额亏损。

3、该客户因欠款等原因而发生法律诉讼等事项。

4、该客户有巨额担保。

5、该客户的许多供应商停止对其供货。

6、该客户发生财务危机。

7、其他异常情况。

4.3对于在年度中间新开的客户,其额度可视实际情况不定期申报.

五、信用控制流程

首先由业务员及相关授权人员申请开单，开单处由开单系统自动判断是否超信用额度，如没有超信用额度，将根据开单有关要求进行开票打印有关单据；如超信用额度将退回该开单申请，由业务员及相关授权人员根据该客户的具体情况进行处理：或者减少开单金额；或者对符合一次性开单条件的客户申请适用于本次开票额度，经相关授

权人员审批后，再由开票处将该申请单编号输入确认后开单。对于首次新开客户及长期变更信用额度的客户，财务部门应收帐款管理岗位根据已经批准的该客户的信用情况，输入到财务的应收帐款管理系统中，每日定时将客户的欠款余额与信用额度等数据传送至开单处。

开单中心根据要求在信用额度与欠款余额的差额范围内进行开票。

客户信用等级评分表

客户名称：客户代码：评估日期：