最新xx房地产有限责任公司内部审计制度
房地产集团公司内部审计控制规程(标准版)
房地产集团公司内部审计控制规程（公司内部协议书、合同模板）甲方：**单位或个人乙方：**单位或个人签订日期： **年**月**日签订地点： **省**市**地房地产集团公司内部审计控制规程内部审计控制由总部审计法务部负责实施。
(一) 审计法务部直接向董事下设的审计委员会负责,接受审计委员会的领导和监督。
(二) 审计法务部部门负责人的任免由总经理提名,董事会审计通过。
(三) 审计法务部内部设置专职内部审计人员,这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
审计人员必须严格遵守审计人员职务行为规范及专业审计系列要求。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-1)(四) 审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计,建立营销、设计、工程、成本、物业、离任审计等工作程序,并逐步完善。
审计工作严格按照《内部审计实施细则》、《销售专项审计方案》、《设计专项审计方案》、《工程专项审计方案》、《成本专项审计方案》、《物业专项审计方案》、《离任审计方案》。
(具体内容见附件7"内部审计控制"中的7-2-1--7-2-7)(五) 审计法务部每年拟订年度审计计划,每季度根据实际情况进行调整,并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。
(六) 审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料,并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪,并定期撰写落实情况报告,对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
(七) 专项审计报告和整改落实报告应及时向集团管理层和董事会提交。
本范文文章系精心整理，难免有不足之处，欢迎批评指正。
当我准备签署合同或协议时，我会格外小心，确保自己不会落入一些常见的陷阱之中。
下面是我总结的一些注意事项，以及如何避免这些坑的方法：### 签署合同、协议注意事项1. **核实对方身份与资质**：- 在签署任何合同之前，我会先验证对方的身份和主体资格。
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度1. 引言房地产行业作为一个庞大而复杂的产业，管理和运营风险不容忽视。
为了确保公司内部运作的合规性、透明性和高效性，建立一套完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产公司内部审计制度的主要内容和要点，以及实施该制度所需的流程、标准和措施。
2. 内部审计制度的目的和意义内部审计制度的目的是为了确保公司内部控制的有效性和合规性，以及防范和发现潜在的风险和错误。
内部审计制度的意义在于： - 完善公司的内部控制制度，提高公司管理的科学性和规范性； - 降低公司的运营风险和损失； - 改善公司的运营效率和财务状况； - 提供对外部监管机构和投资者的透明度和信心。
3. 内部审计制度的组成内部审计制度主要包括以下几个方面的内容：3.1 审计目标和职责明确内部审计的目标和职责，包括： - 风险评估与控制； - 财务与会计审计； - 运营和流程审计；- 合规性审计等。
3.2 审计流程和标准建立并规范内部审计的流程和标准，包括： -定期制定审计计划和安排； - 采用一致的审计方法和手段；- 遵循国家相关法律法规和行业标准；- 保护审计机密和保密性等。
3.3 人员配备和培训确保审计人员具备相应的专业知识和技能，包括： - 严格的人员选拔和任用程序； - 组织培训和继续教育计划； - 审计人员间的知识共享和交流等。
3.4 审计报告和跟踪规范审计报告的编制和呈送程序，包括： - 审计结论和意见的表达； - 提供合理的建议和改进措施； - 对重大问题的及时跟踪和追踪等。
3.5 内部审计的独立性和保密性确保审计工作的独立性和保密性，包括： - 内部审计与经营管理的独立性； - 内部审计报告的保密性和机密性；- 防止操纵和干预审计工作等。
4. 内部审计制度的实施流程内部审计制度的实施需要遵循以下流程：4.1 确定审计目标和计划根据公司的实际情况和需要，确定审计的目标和计划，并进行相应的风险评估。
4.2 执行审计工作根据审计计划和标准，执行审计工作，包括数据收集、样本测试、内部控制评价等。
房地产内部审计制度
收集精品文档============================= ================================= ==========================================XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。
通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。
监察部下设审计组、纪检组。
第一节审计组管理制度第一条总则一.XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。
==============================专业收集精品文档收集精品文档============================= ================================= ==========================================为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。
二.本制度主要适用于XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。
第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。
审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。
审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。
（二）上级监控。
监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。
房地产公司内部审计制度
房地产公司内部审计制度房地产行业是我国国民经济主要支柱产业之一，随着我国城市化进程的加速和居民收入水平的提高，房地产市场呈现出爆发式增长态势。
然而，各种不规范、违法违规行为也随之层出不穷，如虚假宣传、价格欺诈、合同陷阱、违规销售等，这些行为不仅会对购房者造成经济损失，也会严重损害房地产公司的信誉。
为了规范房地产市场秩序，保护广大购房者的合法权益，房地产公司必须加强内部管理，建立健全的内部审计制度。
本文将从以下几个方面论述房地产公司内部审计制度的建设：一、内部审计制度的意义房地产公司内部审计制度是指房地产公司内部审计职能的组织、程序、方法和标准的规范性文件，内部审计是指在房地产公司内部独立开展的一种对公司内部控制和风险管理情况的独立评估。
内部审计制度的建设对于房地产公司的经营和发展至关重要。
首先，通过内部审计制度的建立，可以加强对房地产公司内部风险的管控，从源头上预防各种违规行为的出现；其次，内部审计制度的建设可以提高房地产公司员工的风险意识和职业道德，强化公司的内部约束机制；最后，内部审计制度的建设是提升房地产公司管理水平、保护投资人利益的必要手段。
二、内部审计制度的内容1.审计职能与责任房地产公司应当在公司内部设立审计部门，根据公司的业务特点和风险情况，编制审计计划和年度工作计划，并组织实施审核和评估工作。
公司审计部门应该向公司最高管理层负责，确保内部审计的独立性和客观性。
2.审计标准与规程内部审计应当严格遵守相关法律法规和其他有关规定，确保审计活动合法、公正、透明。
针对房地产行业的特点，制定行业标准和公司内部规程，对审计工作进行规范化和专业化。
3.审计方法与流程内部审计的方法和流程应当科学合理，审计人员应当依照法律法规和公司规定，对公司各个重要环节进行系统分析、策略制定和实施控制，并提出改进意见和建议。
4.审计报告与监督内部审计应当形成相应的审计报告，及时向公司管理层和监事会等外部利益相关方反馈调查结果和建议。
房地产公司内部审计管理程序
房地产公司内部审计管理程序房地产公司内部审计管理程序房地产公司作为一个拥有大量房产资产的企业，必须设立完备的内部审计管理程序，以保障企业的经营稳健与资产的安全。
下面是房地产公司内部审计管理程序的具体介绍。
一、审计范围房地产公司内部审计的范围应包括以下内容：1、财务管理，包括财务报表、会计账簿、费用报销、银行往来账户、现金收支等方面的审计；2、业务管理，包括土地、物业、房屋租赁、销售管理、开发项目、设计规划等方面的审计；3、资产管理，包括固定资产、存货、应收款项、投资、负债等方面的审计；4、合规管理，包括税务、法律、环保、安全等方面的审计。
二、审计对象房地产公司内部审计的对象应包括以下方面：1、公司管理层，包括董事长、总经理、副总经理、经理等高层管理人员；2、公司部门，包括财务部门、行政管理部门、市场销售部门、招投标管理部门等；3、经营范围内的相关企业、子公司、合作伙伴等。
三、审计程序房地产公司内部审计的程序应包括以下方面：1、评估风险，评估每个审计对象所存在的风险，包括财务、业务、资产、合规等方面的风险；2、制定审计计划，根据评估风险的结果和审计重点，制定符合公司实际情况的审计计划，确定时间和人员，编制审计任务书；3、实施审计调查，根据审计计划，通过检查单据、询问相关人员、抽样检查、核对数据等方法，对审计对象进行深入的调查和分析，获取证据材料；4、制定审计报告，根据审计调查的结果和分析，制定审计报告，包括审计发现、问题分析、建议和意见等方面的内容；5、跟踪审计问题，对审计报告中提出的问题，及时采取措施解决，并跟踪问题整改情况，确保问题得到解决。
四、审计人员房地产公司内部审计的人员应具备以下条件：1、具有会计、财务、经济、法律等相关专业背景，并拥有一定的房地产行业从业经历；2、熟悉国家法律法规和审计准则，具备较强的审计专业素养；3、熟悉业务流程和操作方法，具备较强的业务专业素养；4、思维敏捷、逻辑严谨、具备较强的分析判断能力和综合协调能力。
房地产集团公司内部审计控制规程
房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。
此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。
二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。
具体包括但不限于：•经营管理•财务会计•内部控制•风险管理•技术和信息安全•法律和合规•人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。
管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。
具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1. 管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。
管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。
2. 审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。
3. 内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。
责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。
4. 外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。
他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。
5. 公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。
四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1. 审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。
并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。
2. 风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。
房地产公司内部审计制度
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报
告、工程预(决)算报告等；
5、对公司及所属单位的主要负责人离任时实施离任审
计，对其任职期间的经济责任考核指标完成情况、经营绩
效以及相关责任进行评价；
6、对公司及所属单位进行年度审计，评价其经营业
绩；
及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理等。
第十三条 内部审计人员在审计工作中应将获取审计
证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录
在工作底稿中。按照有关规定编制与复核审计工作底稿，
并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理
并归档。
第十四条 审计部应当建立工作底稿保密制度，并依
2 的各项规章制度，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事
求是，廉洁奉公，维护公司的利益，做到依法审计。
3、内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规
章制度保护，公司及所属单位应当配合审计人员依法履行
职责，任何单位和个人不得拒绝、阻碍审计人员开展工
当回避。
第三章 职责和权限
第十一条 审计部在开展内部审计工作时，应当履行
3 以下主要职责：
1、建立和健全公司内部审计制度，并逐步完善。
2、根据董事会的要求，确定审计工作重点，制定年度
制度。
第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司
（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相
关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合
规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司
及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。
内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）
【房地产行业—某房地产公司内部审计工作制度】（doc70页）某房地产公司内部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件第八条和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
某房产公司内部审计工作制度
某房地产公司部审计工作制度离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3、管理制度审计，其核心为对公司部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；（2）合法经营的责任；（3）资产安全完整的责任；（4）会计控制的责任；（5）财务管理的责任；（6）投资决策的责任。
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计容）；3、任期净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5、任期重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况；6、任期公司员工的各项收入变动趋势；7、任期各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8、对遗留问题的财务清理情况。
第八条在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件和书面资料，包括：1、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2、单位资料；3、法律诉讼有关案卷材料；4、对外担保有关文件。
房地产公司内部审计方案
房地产公司内部审计方案审计方案根据集团公司领导安排，拟对**有限公司进行审计，审计方案如下：一、审计目标：对****房地产开发有限公司资产、负债及经营情况进行审计检查，做出客观评价，揭示公司经营风险，总结管理经验，对公司经营和管理提出合理意见及建议。
二、审计范围：2021年度公司经营情况，有必要时可追溯或延伸审计。
三、审计方式：现场审计四、审计内容：（一）收入1、检查公司收入规模、利润完成情况，收入、利润增长及贡献情况，包括建造合同收入（初始收入和追加收入）、房地产销售收入、提供劳务的安装收入、让渡资产使用全收入（利息收入、场地使用费收入等）。
评价公司客户欠费、坏账率变化情况，评价公司收入质量；2、检查公司收入确认和核算是否真实、完整，是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，收入形成过程是否规范、有效，有无虚列、多列、少列或不列收入等问题，有无坐收坐支，资金账外循环等问题;（二）成本费用1、检查公司产品成本支出的范围和标准是否符合国家及公司有关财务会计制度规定，支出是否真实、完整，有无虚列、多列、少列或不列等及违反权责发生制原则问题，以及公司人工成本来源、发放、结余等各项管理情况。
包括土地购置成本、土地开发成本、建安工程造价等，核实公司商品的成本造价。
2、检查公司各项费用列支情况，包括公司的管理费用、销售费用、财务费用。
3、公司各项税金。
包括：（1）营业税及其附加（2）土地使用税（每平方米每年税费为：大城市1.5―30元，中等城市1.2―24元，小城市0.9―18元，县城、镇0.6―12元）。
（3）房产税（税率为房产余值的1.2%，或者按房产租金的12%按年征收）（4）土地增值税实行四级超率累进税率；增值额未超过扣除金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除金额50%的部分，未超过扣除金额100%的部分税率为40%，速算扣除系数为5%；增值额超过扣除金额100%的部分，未超过扣除金额200%的部分，税率为50%，速算扣除系数为15%；增值额超过扣除金额200%的部分，税率为60%，速算扣除系数为35%；（5）企业所得税。
房地产内部审计制度
房地产内部审计制度1. 引言房地产行业是一个重要的经济领域，涉及到大量的资金、资源和人力。
为了确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制，建立一个完善的内部审计制度是至关重要的。
本文将介绍房地产行业内部审计制度的重要性、目标和内容。
2. 内部审计制度的重要性内部审计制度是房地产企业建立和运行的重要组成部分，它可以帮助企业识别和解决潜在的风险和问题。
以下是内部审计制度的重要性所在：2.1 保障企业的合规性房地产行业存在许多法规和规章制度，企业需要遵守这些法规以及内部规定。
内部审计制度可以帮助企业确保其业务活动符合相关法规和规定，减少违规行为的风险。
2.2 提高运营效率内部审计制度可以对企业的运营过程进行审查和评估，发现并改进存在的问题和瓶颈，提高企业的运营效率和业务流程。
2.3 风险控制和预警房地产行业存在着各种风险，包括市场风险、金融风险、法律风险等。
内部审计制度可以帮助企业识别和评估风险，并制定相应的风险控制措施和预警机制，降低企业面临的风险。
3. 内部审计制度的目标内部审计制度的目标是确保房地产企业的合规性、规范运营和风险控制。
具体包括以下几个方面：3.1 合规性内部审计制度的首要目标是确保企业的合规性，包括遵守法律法规、内部规定以及行业准则等。
审计人员需要对企业各个环节的合规性进行检查和评估，并提供相应的改进建议。
3.2 规范运营内部审计制度还旨在规范企业的运营，包括业务流程、内部控制和财务管理等。
审计人员需要对企业的运营进行全面的审查，以发现潜在的问题和不规范的行为，并提供相应的改进建议。
3.3 风险控制房地产行业存在着各种风险，如市场风险、信用风险和法律风险等。
内部审计制度的目标之一是帮助企业识别和评估这些风险，并制定相应的控制措施和预警机制。
4. 内部审计制度的内容内部审计制度的具体内容根据企业的实际情况和需要而定，但一般包括以下几个方面：4.1 内部审计组织和职责内部审计制度需要明确内部审计组织的设置和职责，如审计委员会的成员和职责、内部审计部门的成员和职责等。
{财务管理内部审计}某房地产公司内部审计工作制度
{财务管理内部审计}某房地产公司内部审计工作制度一、审计部门组织架构1.审计部门职责：a.负责对公司财务管理进行内控和风险评估。
b.检查公司财务活动的合规性和准确性。
c.提供给公司管理层和股东的财政和财务信息。
d.提供监督和建议以促进公司财务管理改进。
2.审计部门职位设置：a.部门负责人b.高级审计员c.审计员3.审计部门组织架构：a.部门负责人负责审计部门整体工作，并向公司高层汇报。
b.高级审计员负责指导和监督审计员的日常工作。
c.审计员负责具体的审计项目执行。
二、审计程序和方法1.审计计划：a.审计部门每年制定审计计划，包括审计项目、审计时间和资源分配。
b.审计计划经公司高层和相关部门批准后执行。
2.审计书面程序：a.审计部门执行审计项目前，向被审计部门发出书面通知，并说明审计的目的和范围。
b.审计员在审计过程中需要和被审计部门进行沟通，获取相关资料和信息。
3.审计方法：a.抽样检查：根据统计学的原理，通过对样本的检查，全面评估整体的合规性和准确性。
b.文件审计：通过查阅公司的财务文件和记录，以确保公司记录的真实性和完整性。
c.独立观察：审计员可以通过直接观察公司财务活动的进行，检查其合法性和规范性。
三、信息披露和报告1.信息披露：a.审计部门根据审计结果，向公司高层和相关部门提供书面审计报告。
b.审计报告应包括审计目的、范围、所使用的方法和审计结果。
2.报告：a.审计报告应在一定时间内报送给公司高层，并在公司内部进行相关部门审核。
b.审计报告应根据具体情况采取适当的措辞，更好地向各方沟通。
c.审计报告应着重强调审计的目的和发现，并提出改进措施和建议。
四、内部审计监督和改进1.内部审计监督：a.公司高层应通过定期审查和评估审计部门的工作质量和效率，并提供必要的资源支持。
b.公司高层与审计部门定期会议，讨论审计结果和改进措施。
2.内部审计改进：a.审计部门应对自身的工作进行定期的自评和改进，持续提高工作效率和质量。
xx房地产有限责任公司内部审计制度
海量免费资料尽在此内部审计制度1.总则1.1.为进一步完善企业内部审计工作，增加企业自我约束，完善企业内部控制制度，优化企业业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本制度制定本制度。
1.2.公司的内部审计主要负责对公司的经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。
1.3.公司经营管理审计委员会依照本制度和董事会的指示独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。
1.4.经营管理审计的基本原则：独立性原则、合法性原、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
2.机构和审计人员2.1.公司设立经营管理审计委员会，依照本制度行使审计职权，对公司董事会负责并报告工作。
2.2.经营管理审计委员会应配备与工作相适应的专职人员。
专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。
2.3.经营管理审计委员会应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。
2.4.审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。
2.5.审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。
3.审计机构的职责3.1.经营管理审计委员会依照本制度对企业各部门行使审计职权。
3.2.根据公司经营目标，对各项经营计划的制度及执行情史进行审计，包括公司工程施工计划、销售计划、人力资源计划、财务计划、项目开发计划等。
3.3.对关键业务流程和内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评审。
3.4.对下列财务、会计事项进行审计：3.4.1.财务预算的执行及决算；3.4.2.与财务收支有关的经济活动的合法性、合规性；3.4.3.资产的管理情况；3.4.4.公司的筹资及对外投资的合法性、可行性及其效益性。
房地产公司内部审计管理暂行规定模版
xx房地产（集团）股份有限公司内部审计管理暂行规定第一章总则第一条为加强公司及所属企业的内部监督和风险控制，建立健全公司内部审计制度，规范公司内部审计工作，明确内部审计部门的职责和权限，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《xx集团内部审计管理暂行办法》及相关法律法规，结合公司实际制定本规定。
第二条本规定适用于公司各职能部门和所属的全资、控股子公司、分公司及相关人员、向参股单位派驻人员。
第三条本规定所称内部审计，是指公司及所属企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本企业及其独资和控股子企业财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的工作。
第四条公司内部审计部门对公司负责，在董事会审计与风险委员会监督和监事会指导下独立开展工作。
第五条公司及所属企业应按照本规定的要求，认真做好内部审计工作，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护正常经营秩序，提高经营管理水平，实现公司资产保值增值。
第二章机构设置和人员配备第六条依据上市公司法人治理结构要求，公司本级设立审计管理中心, 按内控、财务、成本分设相应的部门；各区域公司应配备相应的部门或专职的审计人员，在总经理领导下负责本企业及所属单位的内部审计工作。
第七条内部审计人员应具备一定的政治素质、专业知识、业务经验和沟通协调能力及相应的技术职称，遵守职业道德，廉洁奉公，保守秘密。
第八条内部审计人员执行审计业务时，应坚持依法审计的原则，保持职业谨慎，不徇私情，尽职尽责；处理审计事项时应实事求是、客观公正，如有直接利害关系的审计人员应回避参与。
第三章职责与权限第九条内部审计部门履行如下职责：一、制定公司内部审计工作制度、实施细则和工作流程。
二、编制公司内部审计中长期规划和年度审计工作计划。
三、组织实施或协调参与各项审计工作。
房地产内部审计制度
02
房地产内部审计的必要性
保证房地产业务的合规性
确保房地产企业在开发、销售 等业务活动中遵守国家和地方
的法规和政策。
防止企业因违规行为而遭受罚 款、法律诉讼等风险。
帮助企业建立合规文化，提高 员工对合规的重视程度。
提高房地产企业的效率
对房地产企业的业务流程进行 审计，发现存在的问题和瓶颈 ，提出改进措施。
运营效率审计
项目管理审计
对房地产企业的项目管理进行 审计，包括项目计划、预算、 进度和成本等方面进行审查， 以提高项目管理的效率和效果
。
采购管理审计
对房地产企业的采购管理进行 审计，包括供应商管理、合同 管理、付款管理等，以降低采
购成本和提高采购质量。
人力资源管理审计
对房地产企业的人力资源管理 进行审计，包括员工招聘、培 训、绩效管理等，以提高员工 的工作积极性和工作效率。
根据审计结果和证据，撰写详细的审计报告，包括审计结论、
建议和改进措施等。
审核和修改审计报告
02
上级管理层需要对审计报告进行审核和修改，以确保其准确性
和合规性。
报告的发布
03
经过审批后，将审计报告向相关方发布，以促进对内部控制体
系的持续改进和优化。
05
房地产内部审计的风险及 应对措施
审计风险的定义及种类
审计实施的步骤
审计前的准备
收集与审计对象相关的资料，了解其业务活动和内部控制体系， 制定审计方案等。
现场审计
实施审计方案，收集证据，进行现场调查和测试，评估内部控制 体系的有效性和风险程度。
审计证据的整理和分析
对收集到的审计证据进行整理和分析，以支持审计结论和建议。
2024年最新房地产企业财务内部审计规程
专业合同封面COUNTRACT COVER20XXP ERSONAL甲方：XXX乙方：XXX2024年最新房地产企业财务内部审计规程本合同目录一览1. 第一条审计范围与目的1.1 第二条审计对象与内容1.1.1 第三条审计时间范围1.1.2 第四条审计地点1.1.3 第五条审计方式与流程2. 第二条审计团队组成2.1 第六条审计组长2.2 第七条审计组成员2.3 第八条审计助理3. 第三条审计前的准备工作3.1 第九条审计资料收集3.2 第十条审计计划制定3.3 第十一条审计风险评估4. 第四条审计实施4.1 第十二条审计程序执行4.2 第十二条审计证据收集4.3 第十三条审计发现问题处理5. 第五条审计报告5.1 第十四条审计报告格式与内容5.2 第十四条审计报告提交时间与方式6. 第六条审计后续工作6.1 第十五条审计整改落实6.2 第十六条审计结果反馈6.3 第十七条审计资料归档7. 第七条合同的生效、变更与解除7.1 第十八条合同生效条件7.2 第十九条合同变更7.3 第二十条合同解除8. 第八条违约责任8.1 第二十一条违约行为界定8.2 第二十二条违约责任承担方式9. 第九条争议解决9.1 第二十三条争议解决方式9.2 第二十四条争议解决时效10. 第十条保密条款10.1 第二十五条保密信息范围10.2 第二十六条保密义务与期限11. 第十一条合同的履行地与法律适用11.1 第二十七条履行地11.2 第二十八条法律适用12. 第十二条其他条款12.1 第二十九条合同的修订12.2 第三十条合同的签订日期与版本13. 第十三条合同的附件13.1 第三十一条附件内容与数量14. 第十四条合同的签署与盖章14.1 第三十二条签署方式与盖章要求14.2 第三十三条合同正本与副本的有效性第一部分：合同如下：第一条审计范围与目的1.1 第二条审计对象与内容2.1.1 第三条审计时间范围3.1.1 第四条审计地点3.1.2 第五条审计方式与流程第二条审计团队组成2.1 第六条审计组长6.1 第六条.1 审计组长职责6.2 第六条.2 审计组长权利2.2 第七条审计组成员7.1 第七条.1 审计组成员职责7.2 第七条.2 审计组成员权利2.3 第八条审计助理8.1 第八条.1 审计助理职责8.2 第八条.2 审计助理权利第三条审计前的准备工作3.1 第九条审计资料收集9.1 第九条.1 审计资料收集内容9.2 第九条.2 审计资料收集时间3.2 第十条审计计划制定10.1 第十条.1 审计计划制定流程10.2 第十条.2 审计计划制定时间3.3 第十一条审计风险评估11.1 第十一条.1 审计风险评估内容11.2 第十一条.2 审计风险评估时间第四条审计实施4.1 第十二条审计程序执行12.1 第十二条.1 审计程序执行标准12.2 第十二条.2 审计程序执行时间4.2 第十二条审计证据收集12.1 第十二条.1 审计证据收集内容12.2 第十二条.2 审计证据收集时间4.3 第十三条审计发现问题处理13.1 第十三条.1 审计发现问题处理流程 13.2 第十三条.2 审计发现问题处理时间第五条审计报告5.1 第十四条审计报告格式与内容14.1 第十四条.1 审计报告格式要求 14.2 第十四条.2 审计报告内容要求5.2 第十四条审计报告提交时间与方式 14.1 第十四条.1 审计报告提交时间 14.2 第十四条.2 审计报告提交方式第六条审计后续工作6.1 第十五条审计整改落实15.1 第十五条.1 审计整改落实流程 15.2 第十五条.2 审计整改落实时间6.2 第十六条审计结果反馈16.1 第十六条.1 审计结果反馈对象 16.2 第十六条.2 审计结果反馈时间6.3 第十七条审计资料归档17.1 第十七条.1 审计资料归档内容 17.2 第十七条.2 审计资料归档时间第七条合同的生效、变更与解除7.1 第十八条合同生效条件18.1 第十八条.1 合同生效条件一 18.2 第十八条.2 合同生效条件二7.2 第十九条合同变更19.1 第二十条合同变更流程19.2 第二十条合同变更条件7.3 第二十一条合同解除21.1 第二十一条.1 合同解除条件21.2 第二十一条.2 合同解除流程第八条违约责任8.1 第二十二条违约行为界定22.1 第二十二条.1 违约行为界定一22.2 第二十二条.2 违约行为界定二8.2 第二十三条违约责任承担方式23.1 第二十三条.1 违约责任承担方式一 23.2 第二十三条.2 违约责任承担方式二第九条争议解决9.1 第二十四条争议解决方式24.1 第二十四条.1 争议解决方式一24.2 第二十四条.2 争议解决方式二9.2 第二十五条争议解决时效25.1 第二十五条.1 争议解决时效一25.2 第二十五条.2 争议解决时效二第十条保密条款10.1 第二十六条保密信息范围26.1 第二十六.1 保密信息范围一26.2 第二十六.2 保密信息范围二10.2 第二十七条保密义务与期限27.1 第二十七条.1 保密义务与期限一 27.2 第二十七条.2 保密义务与期限二第十一条合同的履行地与法律适用11.1 第二十八条履行地28.1 第二十八条.1 履行地一28.2 第二十八条.2 履行地二11.2 第二十九条法律适用29.1 第二十九条.1 法律适用一29.2 第二十九条.2 法律适用二第十二条其他条款12.1 第三十条合同的修订30.1 第三十条.1 合同修订流程30.2 第三十条.2 合同修订条件12.2 第三十一条合同的签订日期与版本 31.1 第三十一条.1 合同签订日期31.2 第三十一条.2 合同版本第十三条合同的附件13.1 第三十二条附件内容与数量32.1 第三十二条.1 附件内容一32.2 第三十二条.2 附件数量二第十四条合同的签署与盖章14.1 第三十三条签署方式与盖章要求33.1 第三十三条.1 签署方式一33.2 第三十三条.2 盖章要求二14.2 第三十四条合同正本与副本的有效性34.1 第三十四条.1 合同正本有效性34.2 第三十四条.2 合同副本有效性第二部分：第三方介入后的修正第一条第三方的定义与范围1.1 第一条.1 第三方的定义第三方是指除甲乙方之外，参与本合同执行过程的个体或实体，包括但不限于中介方、咨询方、鉴定方、监管方等。
房地产公司审计管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，确保财务报告的真实、准确、完整，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计机构对公司各部门、子公司及分支机构进行的审计工作。
第三条公司审计工作遵循以下原则：1. 独立性原则：审计机构独立于被审计单位，不受其他部门和个人干预。
2. 客观性原则：审计人员应保持客观公正，不偏不倚地对待被审计单位。
3. 完整性原则：审计工作应全面、系统地反映被审计单位的财务状况和经营成果。
4. 效率性原则：审计工作应合理利用资源，提高审计效率。
第二章审计机构与人员第四条公司设立审计部，负责组织实施公司内部审计工作。
第五条审计部的主要职责：1. 制定公司内部审计制度、计划和方案。
2. 对公司各部门、子公司及分支机构进行审计。
3. 审计发现问题，提出整改意见，督促整改落实。
4. 对审计工作成果进行总结、分析和报告。
第六条审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德。
2. 熟悉国家法律法规和公司规章制度。
3. 具备相关专业知识和技能。
4. 有较强的组织协调能力和沟通能力。
第三章审计范围与内容第七条审计范围：1. 公司财务报表的编制和披露。
2. 公司内部控制制度的建立健全及执行情况。
3. 公司经营活动的合规性。
4. 公司资产、负债、权益的真实性、合法性和效益性。
5. 公司对外投资、融资、担保等重大经济活动的合规性。
6. 公司领导人员履行职责情况。
第八条审计内容：1. 财务报表审计：对公司财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计。
2. 内部控制审计：对公司内部控制制度的建立健全及执行情况进行审计。
3. 风险管理审计：对公司风险管理体系的健全性、有效性进行审计。
4. 资产审计：对公司资产、负债、权益的真实性、合法性和效益性进行审计。
5. 专项审计：根据公司实际情况，对特定事项进行专项审计。
第四章审计程序第九条审计程序：1. 制定审计计划：根据审计范围和内容，制定详细的审计计划。
融创集团房地产财务内部审计规范
融创集团房地产财务内部审计规范
简介
审计对象和范围
融创集团房地产财务内部审计的对象主要包括公司全体员工、各
部门及其业务流程以及财务数据。
审计的范围覆盖融创集团在各地的
房地产项目、合作伙伴以及与财务相关的第三方机构。
审计目的
审计程序
1. 审计准备阶段
2. 审计实施阶段
3. 审计报告编制阶段
审计责任和权限
审计结果跟踪和整改
融创集团强调审计结果的及时跟踪和整改，以确保问题能够得到
有效解决。
具体流程如下：管理层负责指定相关人员负责问题的整改；整改责任人应及时制定整改方案，并报告给管理层；审计部门负责对
整改情况进行跟踪和监督，并及时向管理层报告；管理层对整改情况进行评估，并提供有效支持和资源。
结论
融创集团房地产财务内部审计规范的制定，为公司的财务管理提供了有力的支持。
通过严格的审计程序，能够保障财务数据的准确性和透明度，提高公司的运营绩效和信誉度。
同时，审计结果的跟踪和整改，能够保证问题得到及时解决，有效预防财务风险的发生。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
天马行空官方博客：/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632
内部审计制度
1.总则
1.1.为进一步完善企业内部审计工作，增加企业自我约束，完善企业内部控制
制度，优化企业业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本制度制定本制度。
1.2.公司的内部审计主要负责对公司的经营管理的各方面各环节进行独立监督
和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。
1.3.公司经营管理审计委员会依照本制度和董事会的指示独立行使审计职权，
不受其它部门和个人的干涉。
1.4.经营管理审计的基本原则：独立性原则、合法性原、实事求是原则、客观
公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
2.机构和审计人员
2.1.公司设立经营管理审计委员会，依照本制度行使审计职权，对公司董事会
负责并报告工作。
2.2.经营管理审计委员会应配备与工作相适应的专职人员。
专职审计人员应具
有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。
2.3.经营管理审计委员会应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高
内部审计人员的思想素质和业务能力。
2.4.审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。
2.5.审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。
3.审计机构的职责
3.1.经营管理审计委员会依照本制度对企业各部门行使审计职权。
3.2.根据公司经营目标，对各项经营计划的制度及执行情史进行审计，包括公
司工程施工计划、销售计划、人力资源计划、财务计划、项目开发计划等。
3.3.对关键业务流程和内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评审。
3.
4.对下列财务、会计事项进行审计：
3.4.1.财务预算的执行及决算；
3.4.2.与财务收支有关的经济活动的合法性、合规性；
3.4.3.资产的管理情况；
3.4.4.公司的筹资及对外投资的合法性、可行性及其效益性。
3.5.对有关经济事项合同的合法性、合规性和效益性进行评审。
3.6.对公司工程建设项目进行审计监督。
3.7.对公司内部负有重要岗位责任人员的离任（职）进行审计。
3.8.对公司资源（包括人力、物力和财力等）使用的效益性进行审计。
3.9.对公司最高领导交办的其它事项进行审计。
4.审计机构的权限
4.1.审计人员依照有关制度行使审计职权，被审计部门和个人应予以积极配合。
4.2.审计人员的主要职权包括：
4.2.1.检查与审计事项有关的各种文件和资料；
4.2.2.参加有关会议；
4.2.3.对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；
4.2.4.审计过程中发现的正在违反公司制度、损失浪费行为，经请示董事长后作
出临时制止决定；
4.2.
5.项目审计结束后，做出审计结论，提出审计意见。
4.2.6.对有关审计事项提出改进管理，提高经济效益的建议；
4.2.7.检查审计决定的落实情况。
5.审计工作程序
5.1.经营管理审计委员会应根据公司中、短期发展目标制定相应的工作规划，
且每年要制定年度审计工作计划。
5.2.年度审计工作计划经公司董事会批准后，作为执行的依据。
5.3.经营管理审计委员会在实施具体审计任务前成立审计小组，审计小组负责
人应制定具体的审计工作方案。
5.4.经营管理审计委员会在实施专项审计3日之前，应向被审计部门送达审计
通知书。
审计通知书的内容应包括：
5.4.1.被审计部门名称；
5.4.2.审计项目、名称、依据、内容、审计时间和方式；
5.4.3.审计小组组长及其成员名单；
5.4.4.被审计部门（或个人）应做的有关准备工作。
5.5.审计人员进驻被审部门后，结合审计事项，进行调查、了解情况。
5.6.审计人员通过审查会计、统计、计划以及其他经济活动的有关资料、信息
数据，查阅与审计事项有关的文件、制度，检查现金、实物、有价证券，查验有关的经济管理活动以及向有关部门和个人调查等方式进行审计，取得审计证据并及时编制审计工作底稿。
5.7.审计终结后，审计部应向公司董事会提出审计报告。
审计报告呈送前，应
当征求被审计部门或个人的意见。
被审部门或个人自接到审计报告之日起2日内将书面意见送交审计小组。
审计报告应包括下列内容：
5.7.1.审计项目的基本概况、项目的依据、范围、内容、时间、方式及其他有关
情况；
5.7.2.与审计事项有关的事实；
5.7.3.依据的有关法律、法规及公司的规章制度；
5.7.4.审计结论及建议
5.8.由公司董事会根据审定后的审计报告作由审计决定。
审计决定以公司的名
义下达给被审计部门或个人，自送达之日起生效。
被审计部门或个人对审计决定有异议的，可以在收到审计决定五日内向董事会提出申诉，申诉期间原审计决定继续有效。
5.9.经营管理审计委员会对审计决定的执行及审计建议的落实情况进行后续审
计。
5.10.经营管理审计委员会应建立审计档案，加强档案的安全管理，严格执行档
案的销毁制度。
6.经营管理审计管理
6.1.经营管理审计工作通过制定审计计划进行组织、指导和控制。
包括中、长
期计划、年度计划以及项目审计计划。
计划通过公司董事会批准，作为授权执行审计的依据。
6.2.经营管理审计委员会通过制定工作职责和项目职责进行责任控制。
工作职
责包括部门职责和岗位职责；项目职责包括不同审计项目中主审，一般审计师和助理审计师的职责。
6.3.经营管理审计委员会通过制定审计准则加强审计质量控制，包括对上岗内
部审计人员素质的考核，安排周密的审计程序，实行审计工作底稿的审核，建立内部审计的各种工作规范。
6.4.经营管理审计委员会要有计划地对内部审计人员进行系统的培训，包括新
进的内部审计人员的专业训练和在职内部审计人员的继续教育。
同时，在完成一定时期审计任务后，要进行工作考评与总结。
6.5.经营管理审计委员会要加强档案管理，对审计过程中形成的大量资料进行
科学的分类编号、立卷和归档，并注意有效地发挥审计档案的重要作用。
6.6.经营管理委员会实行系统的报告制度，包括每个项目审计结束后的报告和
一段时期的工作报告，及时将一段时期工作的成果，所发现公司中带有倾向性、普遍性的问题向公司董事会报告，切实发挥内部审计的重要作用。
7.奖励和处罚
7.1.
7.2.经营管理审计委员会和审计人员工作有显著成绩的，公司将给予表彰和奖
励。
7.3.
7.4.审计人员违反本条例，有下列行为之一者，给予纪律处分并调离审计岗位。
7.4.1.
7.4.2.泄露有关审计工作机密的；
7.4.3.利用职权谋取私利的；
7.4.4.
7.4.5.玩忽职守，造成较大损失的；
7.4.6.弄虚作假，徇私舞弊的。
7.5.对被审计部门违反本条例，有下列行为之一者，建议有关部门对直接责任
者及有关领导给予纪律处分。
7.5.1.
7.5.2.拒绝提供与审计事项有关文件、账单、凭证、会计报表、资料和证明的；
7.5.3.
7.5.4.阴挠、破坏审计人员行使审计职权的；
7.5.5.打击、报复揭发检举人和审计人员的；
7.5.6.拒不执行审计决定的；
7.5.7.弄虚作假，隐瞒事实真相的。
8.
9.附则
9.1.经营管理审计委员会根据本制度，制定具体实施办法。
9.2.
9.3.本制度由经营管理审计委员会负责解释。
9.4.
9.5.本制度自发布之日起施行。